Потребности в инвестициях
(ИНВЕСТИЦИОННЫЕ ИЗДЕРЖКИ)
В состав инвестиционных издержек входят:
а) подготовка проектно-сметной документации с привязкой проекта к конкретной местности;
б) выбор и приобретение земельного участка, площадью 0,8 га;
в) подготовка территории площадки:
- очистка территории стройплощадки от зеленых насаждений и их восстановление, снятие плодородного слоя грунта и отправка его на рекультивацию, полное или частичное осушение от грунтовых вод (при необходимости);
- устройство временной подъездной дороги с отсыпкой щебнем;
- устройство «городка» строителей – временных бытовых помещений, административных сооружений (вагончиков);
- устройство временных инженерных сооружений: хозяйственно-питьевого водопровода, хозбытовой канализации, сетей и сооружений временного энерго- и теплоснабжения;
- устройство временного ограждения территории стройплощадки и ночного освещения;
- устройство площадок под временные открытые и закрытые склады конструкций и изделий, а также материалов, используемых в период строительства предприятия;
г) строительство зданий основного производства:
– 3 цеха: (18×36)×3 = 1944 (м2),
– 5 складов
| (6×12) ×1 = | 72 м2 |
| (12×12) ×3 = | 432 м2 |
| (9×12) ×1 = | 108 м2 |
| Σ = | 612 м2 |
Всего: 1944+612 =2 556 (м2);
д) вспомогательные здания технологического назначения:
- трансформаторные подстанции 2(6×3) = 36 (м2);
- здание ТЭЦ (теплоэнергоцентрали) 12×12 = 144 (м2);
- здание насосной подстанции: 6×6 = 36 (м2);
- резервуары технической воды для технологических нужд и пожаротушения:
8 м, h =4 – 2×50 = 100 (м2);
2×201 = 402 (м3);
- навесы над контейнерами с технологическими отходами (вторсырьем) – 54 м2;
- здание оборотной химводоочистки (для оборотного водоснабжения технологического процесса мойки изделий) = 6×9 = 54 (м2).
Итого вспомогательных зданий и сооружений – 424 м2:
- административно-бытовое здание: 12×18 = 216 (м2);
- здание проходной: 3×3 = 9 (м2).
Итого административно-бытовых: 225 м2.
Всего: 3 205 м2.
Анализ инвестиционных издержек
Инвестиционные издержки приведены в табл. П3.5.
Сумма инвестиций составляет 9 400 тыс. долл. В период строительства по годам:
1-й год: 3300 тыс. долл.;
2-й год: 5100 тыс. долл.
Модернизация осуществляется на 8-м году (8-й шаг расчета) в объеме 1000 тыс. долл.
Доли издержек по годам периода строительства (1-й и 2-й годы):
Й год
1-я группа: «Затраты на подготовительные работы»:
300/3300×100 = 9,1(%) (0,091).
2-я группа: « Первоначальные фиксированные издержки»:
3000/3300×100 = 90,9(%) (0,909).
3-я группа: «Модернизация производства».
Й год
1-я группа: «Затраты на подготовительные работы»:
200/5100×100 = 3,9(%) (0,039).
2-я группа: «Первоначальные фиксированные издержки»:
4900/5100×100 = 96,1(%) (0,961).
3-я группа: «Модернизация производства».
В целом по проекту доли по группам издержек:
1-я группа: «Затраты на подготовительные работы»:
500/9400×100 = 5,3(%) (0,053).
2-я группа: « Первоначальные фиксированные издержки»:
7900/9400×100 = 84,1(%) (0,0,841).
3-я группа: «Модернизация производства»:
1000/9400×100 = 10,6(%) (0,106).
Σ = 100% (1,00)
Таблица П4.1
Исходные данные для расчета производственных издержек,
тыс. долл.
| вариант | Сырье, материалы, покупные изделия, полуфабрикаты | Вспомогательные материалы | Топливо, энергия, вода | Зарплата | Налог на зарплату с отчислениями на соц. нужды 35,6% от з/п | Эксплуатационные и ремонтные работы | Цеховые накладные расходы | Административные расходы | Издержки при продаже |
| 332,8 |
Таблица П4.2
Схема расходов на производство и реализацию продукции
при 100%-ном освоении
| № п/п | Виды затрат, тыс. долл. | Шаг расчета, год | |||||||||
| Строительство | Освоение, % | Эксплуатация, % | |||||||||
| Основное сырье | |||||||||||
| Вспомогательные материалы | |||||||||||
| Энергия, топливо, вода | |||||||||||
| Эксплуатационно-ремонтные работы | |||||||||||
| Зарплата | 654,5 | ||||||||||
| Налог на зарплату | 216,3 | 266,2 | 332,8 | 332,8 | 332,8 | 332,8 | 332,8 | ||||
| Цеховые накладные расходы | |||||||||||
| Общецеховые издержки | 6366,3 | 6713,5 | 7406,2 | 8792,8 | 8792,8 | 8792,8 | 8792,8 | 8792,8 | |||
| Административные накладные расходы | |||||||||||
| Издержки при продаже | |||||||||||
| Функциональные издержки с учетом инфляции | 7202,3 | 7571,5 | 8308,2 | 9782,8 | 9782,8 | 9782,8 | 9782,8 | 9782,8 | |||
| Амортизационные издержки (отчисления) | |||||||||||
| Проценты по кредитам | |||||||||||
| Общие производственные издержки (заводские), из них: | 8523,3 | 8844,5 | 9461,2 | 10815,8 | 10695,8 | 10647,8 | 10647,8 | 10647,8 | |||
| 14а | Постоянные издержки | 3731,0 | 3683,0 | 3563,0 | 3507,0 | 3323,0 | 3275,0 | 3275,0 | 3275,0 | ||
| 14б | Переменные издержки | 4792,3 | 5161,5 | 5898,2 | 7308,8 | 7372,8 | 7372,8 | 7372,8 | 7372,8 | ||
| Издержки на единицу продукции | 59,60 | 57,43 | 53,76 | 49,16 | 48,61 | 48,40 | 48,40 | 48,40 |
Вывод: 84,1 % всех инвестиций будут израсходованы в период строительства (т. е. в течение 1-ого и 2-ого годов) по 2-ой группе, а с учетом 1-ой группы: 84,1+5,3=89,4 (%) и лишь 10,6% составляют инвестиции на модернизацию производства на 8-ом шаге (8-й год – год эксплуатации предприятия).