Сущность и задачи актуарных расчетов

Актуарные расчеты представляют собой процесс, в ходе которого определяются расходы, необходимые для страхования данного объекта. С помощью актуарных расчетов определяются себестоимость и стоимость услуги, оказываемой страховщиком страхователю. В более обобщенной форме актуарные расчеты можно представить как совокупность экономико-матема-тических методов расчетов страховых тарифов.

Вопрос актуарных расчетов занимают центральное место в деятельности любого страховщика.

Задачи актуарных расчетов:

ª исследование и группировка рисков;

ª исчисление вероятности наступления страхового случая, размера ущерба;

ª обоснование расходов на ведение дела;

ª обоснование необходимых резервов страховщика.

Страховая статистика используется в практике актуарных расчетов. Она представляет собой систематизированное изучение и обобщение наиболее массовых и типичных страховых операций на основе выработанных методов обработки обобщенных показателей, характеризующих страховое дело.

Статистика получает данные для установления статистической вероятности существования риска. Анализ полученной информации показывает закономерность наступления страхового случая и служит целям научного предвидения будущего размера ущерба.

В обобщенном виде страховую статистику можно свести к анализу следующих показателей:

число объектов страхования (n);

число страховых событий (e);

число пострадавших объектов в результате страховых событий (m);

сумма собранных страховых взносов (Σp);

сумма выплаченного страхового возмещения (ΣQ);

страховая сумма для любого объекта страхования (ΣSn);

страховая сумма, приходящаяся на поврежденный объект наблюдаемой страховой совокупности (ΣSm);

К расчетным показателям страховой статистики относятся следующие:

1. Частота страховых событий (e/n). Показывает, сколько страховых случаев приходится на один объект страхования. Величина меньше 1 означает, что одно страховое событие может повлечь за собой несколько страховых случаев.

2. Опустошительность страхового события Кк (коэффициент коммуляции риска) (Кк = m/e). Показывает, сколько застрахованных настигает то или иное событие – сколько страховых случаев произойдет (наступит). Минимальный коэффициент равен 1. Если опустошительность больше 1, то больше коммуляция риска. Страховщики стремятся избегать сделок, где есть большой коэффициент коммуляции.

3. Коэффициент убыточности Ку, степень убыточности, степень ущербности (Ку = ΣQ/ΣSm). Данный показатель меньше или равен 1. Если он равен 1, то это означает уничтожение всех застрахованных объектов в результате реализации одного страхового события.

4. Средняя страховая сумма на один объект (договор) страхования Сос (Сос = ΣSn/n).

5. Средняя страховая сумма на один пострадавший объект Спо (Спо = ΣSm/ m).

6. Тяжесть риска Тр представляет собой отношение ΣSm/ m / ΣSn/n или Спо / Сос.С помощью этого отношения производится оценка и переоценка частоты проявления страхового события.

7. Убыточность страховой суммы Ус (вероятность ущерба) (Ус = ΣQ/ΣSn). Всегда меньше 1. Обратное соотношение недопустимо, так как это означало бы недострахование.

8. Норма убыточности Ну (Ну = ΣQ/Σp ·100%). Обозначает уровень финансовой стабильности данного вида страхования.

9. Частота ущерба Чу (Чу = m/n). Всегда меньше 1. Если данная величина равна 1, то одно страховое событие затронуло все страховые объекты.

10. Тяжесть ущерба Ту.Показывает величину уничтоженной страховой стоимости (Ту = ΣQ/ m : ΣSn/n).

Тяжесть ущерба снижается с увеличением страховой суммы. Это необходимо учитывать по каждой рисковой группе, поскольку при страховании по системе первого риска и наличии франшизы недостаточно только знать тяжесть ущерба для всей совокупности, а нужно знать, кроме того, и распределение ущерба по величинам, т. е. сколько ущербов в количественном выражении.

Периодически осуществляя анализ показателей страховой статистики, страховщики выявляют факторы, негативно или позитивно влияющие на их работу, и принимают меры по повышению рентабельности страховых операций.

2. Страховой тариф: его состав и структура

Страховой тариф представляет собой ставку взноса с единицы страховой суммы или объекта страхования. Обычно единицей измерения являются проценты или конкретная (абсолютная) сумма с объекта страхования.

Тариф представляет собой цену страхового риска, а также и ряд других расходов. Тариф, который применяется при заключении договора страхования, называется брутто-тариф. Он имеет следующие составные части:

1) нетто-тариф, включающий в себя выплаты страховых возмещений; отчисления в резервы. Нетто-тариф полностью предназначен для выплат страхователям;

2) нагрузка, состоящая из: расходов на ведение дела; прибыли страховщика; отчислений в фонд предупредительных мероприятий, гарантийный фонд.