Глава 9. Валютные операции банков

9.1. Обслуживание банком валютных операций клиентов - юридических лиц

Одним из направлений деятельности крупных и средних российских банков является обслуживание юридических лиц, осуществляющих валютные и экспортно-импортные операции. Очевидна значимость данного направления работы для банка. Экспортно-импортные сделки, как правило, осуществляются крупным и средним бизнесом, часто на постоянной основе. Такие предприятия выберут для своего обслуживания те банки, в которых данные услуги предоставляются, а качество обслуживания является высоким. Другим важным стимулом для банка выступает комиссионное вознаграждение. Расчетно-кассовое обслуживание клиентов более дорогостоящая операция, чем РКО рублевых операций. Одно платежное поручение в рублях стоит от 2 до 20 рублей, а в валюте – от 30$ до 50$ или от 900 до 1500 руб. Кроме того, банк берет дополнительные комиссии за выполнение функций валютного контроля. Такова мотивация банка, но действующее законодательство налагает на банк и определенные требования.

Основные нормативные документы, регулирующие валютные операции в России:

- ФЗ РФ «О валютном регулировании и валютном контроле»;

- Инструкции ЦБ РФ №111-И - об обязательной продаже валютной выручки;

- Инструкция ЦБ РФ №117-И о контроле за экспортно-импортными операциями клиентов;

- Инструкция ЦБ РФ №124-И о предельно допустимом лимите открытой валютной позиции банка.

В соответствии с этими документами:

1. Обращение иностранной валюты на территории РФ ограничено. Основные виды расчетов в РФ должны осуществляться в рублях. Исключение составляют отдельные виды операций, таких как: открытие валютных вкладов, выдача и гашение валютных кредитов и т.д. Перечень допустимых операций в иностранной валюте приведен в ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле»;

2. Банку требуется валютная лицензия для осуществления операций с иностранной валютой;

3. Банк выступает уполномоченным по контролю за валютными операциями клиентов (на предмет их соответствия законодательству РФ). При этом сам банк контролируется ЦБ РФ.

Услуги, предоставляемые банком, зависят от валютных операций клиентов. Выделим основные валютные операции юридических лиц (табл. 9.1.).

Таблица 9.1.

Валютные операции юридических лиц и банковское обслудивание

Валютные операции	Описание валютных операций
1. Открытие счетов в иностранной валюте.	По заявлению клиента на РКО в валюте банк открывает ему одновременно два счета: - текущий счет – аналогичен расчетному счету в рублях, только на него не может напрямую зачисляться экспортная выручка. С текущего счета осуществляются платежи клиента по импортным контрактам, а также другие расходные операции (конверсия валюты в рубли, оплата банковских комиссий и т.п.); - транзитный счет – открывается одновременно с текущим только для зачисления экспортной выручки. Затем после проведения контроля экспортной документации (в течение 7 дней) выручка переводится на текущий счет и становится доступной клиенту. Также по желанию клиента могут быть открыты и другие виды счетов в иностранной валюте: - депозитный счет; - корпоративный счет или бизнес счет; - ссудный счет. Их назначение аналогично соответствующим рублевым счетам, рассмотренным ранее. Процедура открытия любого из вышеназванных счетов аналогична открытию рублевых счетов. От клиента требуется заявление и пакет документов. Информация об открытых счетах передается в налоговую службу.
2. Расчетные операции и контроль экспортно-импортной документации.	Расчетные операции клиентов в валюте аналогичные в определенной мере расчетным операциям в рублях, которые были рассмотрены нами выше. К ним относятся: - зачисление поступившей выручки на транзитный счет клиента; - перечисление денег по платежным поручениям; - выставление платежных требований; - использование в расчетах аккредитивов; - использование дополнительных услуг (Клиент-Банк и т.п.). Однако тарифы на РКО в валюте существенно выше. 1 платежное поручение может стоить 30-50 $. Зачисление выручки на транзитный счет – бесплатно. Кроме того, есть важная дополнительная операция, которую выполняют банки как уполномоченные органы по валютному контролю - это контроль экспортно-импортной документации клиента на предмет соответствия действующему законодательству. Операция платная и ее стоимость может составлять до 0,15% от суммы платежа.
3. Конверсионные операции.	Предполагают конверсию денежных средств из иностранной валюты в рубли и наоборот. Осуществляются обычно безналичным путем. При этом юридическое лицо может выбрать один из следующих способов конверсии: - конверсия по курсу ЦБ РФ с уплатой определенного процента комиссии банку – операция осуществляется в течение одного дня; - конверсия по обменному курсу банка (он «хуже» курса ЦБ РФ, но здесь нет комиссии банку) – операция осуществляется в течение одного дня; - продажа валюты на бирже через обслуживающий банк – клиент платит комиссию и банку и бирже – срок проведения операции составляет 2-3 дня.
4. Кассовое обслуживание.	Возможность снятия наличной валюты со счета клиента ограничена действующим законодательством. Такие операции практически не проводятся. Исключение может составлять только получение наличной валюты для выдачи в подотчет на командировочные расходы по зарубежным командировкам.

Приведенный перечень показывает, что основными валютными операциями банка являются операции по обслуживанию клиентов - юридических лиц. Однако ими не ограничивается весь спектр валютных операций банка. Рассмотрим другие виды валютных операций банка, а также возникающие валютные риски и их регулирование.