Расчет потребности в инвестициях

ЗАДАНИЕ 1

Заполните пустые графы финансового плана предприятия, представленного в табл.1.

Таблица 1.

Финансовый план предприятия

Показатели	годы
Объем продаж, шт.
Цена одного изделия, грн.
Общие затраты на одно изделие, грн.
Выручка, грн.
Прибыль, грн.

Ответьте на следующие вопросы:

1) Что Вы можете сказать о перспективах выпуска предприятием указанного изделия? До какого года стоит продолжать выпуск изделия?

2) К каким видам относится данный план?

Ответы:

1)___________________________

2)___________________________

ЗАДАНИЕ 2. Выбор поставщика при планировании закупок

Постановка задачи

Менеджер по снабжению имеет предложения от трех поставщиков о поставке комплектующих деталей (табл. 2). Качество комплектующих одинаково. Сроки поставки во всех случаях составляют одну неделю. Все поставщики предоставляют различные скидки. Оплата наличными требует взятия кредита. Процентная ставка за кредит составляет 9%. Определить самое выгодное предложение.

Рекомендации к решению

При сравнении предложений недостаточно сравнивать только закупочные цены. В 1-м и во 2-м предложениях срок оплаты поставки 14 дней, но во 2-м предложении для предоплаты необходимо брать кредит в размере закупочной цены на эти 14 дней и выплачивать проценты, т.е. цена предложения будет равна сумме закупочной цены и величине процента на нее. Величина процента рассчитывается по формуле

% = (К*%Ст)*Д/360*100

где К — величина кредита, ДЕ; Д — число дней в году, на которое берется кредит, дни; С — процентная ставка за кредит.

Таблица 2

Характеристика предложений

Условия поставок	Значения
1 -е предложение
Форма оплаты — безналичный расчет
Срок оплаты 14 дней. Транспортные расходы включены
Прейскурантная цена
минус 5% скидки за объем поставки
Целевая закупочная цена
минус 2% скидки за комплектность поставки
Закупочная цена
2 -е предложение
Форма оплаты — предоплата за наличный расчет
Срок оплаты 14 дней. Транспортные расходы включены
Закупочная цена	316,25
3 -е предложение
Форма оплаты — безналичный расчет
Срок оплаты 30 дней. При уплате в течение 14 дней предоставляется скидка
Прейскурантная цена	310,00
минус 2% скидки за объем поставки
Закупочная цена при оплате наличными
плюс фрахт транспортных средств	13,00
Закупочная цена

Решение задачи:

1-е предложение. Цена предложения = Цена закупочная =

2-е предлоэюение. Цена предложения = Цена закупочная + % за кредит = 316,25 + [(316,25 • 14 • 9)/(360 • 100)] = 317,36 ДЕ.

3-е предлоэюение. Цена предложения = Цена закупочная =

Вывод:

_______

ЗАДАНИЕ 3. ПЛАНИРОВАНИЕ ПОТРЕБНОСТИ В ИНВЕСТИЦИЯХ

Постановка задачи

Предприятие по производству фурнитуры, основываясь на маркетинговых исследованиях, собирается открыть новое производство. При этом руководство учитывает следующие расходы:

• покупка здания — 165 000 ДЕ;

• приобретение оборудования — 120 000 ДЕ;

• приобретение офисной мебели — 50 000 ДЕ;

• затраты на материалы — 500 ДЕ в день (материалы складируются 30 дней, готовая продукция — 20 дней, на изготовление требуется 8 дней);

• расходы на оплату труда — 1600 ДЕ в день;

• прочие расходы — 400 ДЕ в день;

• расходы на подготовку и освоение производства — 4000 ДЕ.

Срок оплаты поставок материалов составляет 10 дней; срок оплаты готовой продукции потребителями — 6 дней.

Определить потребность предприятия в инвестициях для открытия нового производства при планировании финансов.

Рекомендации к решению

Расчеты потребности в инвестициях следует проводить последовательно:

потребность в основном капитале + потребность в оборотном капитале = общая потребность предприятия в инвестициях.

Решение задачи

Расчет потребности предприятия в инвестициях для открытия нового производства оформлен в виде табл. 3.

Таблица 3.

Расчет потребности в инвестициях

Основной капитал, ДЕ:
Здание
Оборудование
Офисная мебель
Подготовка и освоение производства
Потребность в основном капитале
Оборотный капитал, ДЕ:
материалы: 500 • ( 30+8+20+6-10 )
оплата труда: 1600 • ( 8+20+6 )
прочие расходы: 400 • ( 8+20+6 )
Потребность в оборотном капитале
Общая потребность в инвестициях, ДЕ

Вывод:_____________________________