Основные проявления банковских рисков.

Главное проявление банковских рисков – Кредитный риск (или «риск невозврата долга»).

Кредитный риск – неуверенность кредитора в том, что дебитор будет в состоянии выполнить свои обязательства в соответствии со сроками и условиями кредитного договора.

Невыполнение заемщиком своих обязательств по полученным ссудам возникает в силу таких главных причин:

1) Ухудшение финансового состояния заемщика вследствие ошибок в его хозяйственной деятельности.

2) Преднамеренные действия заемщика по невозврату ссуды.

3) Неблагополучная деловая репутация заемщика.

4) В связи с переходом от одной фазы экономического цикла к другой (в сторону ухудшения).

5) В связи с переходом от мирных условий производства к военным.

При оценке кредитного риска банку следует руководствоваться 5-ю критериями:

I. Репутация заемщика – желание и решимость заемщика удовлетворить свои обязательства.

По возможности банк должен собирать более полную информацию о деловых качествах заемщика. В этом отношении большую роль могут играть рекомендательные письма от имеющих хорошую репутацию коммерческих организаций, а также получение информации в специализированных фирмах о неблагонадежных плательщиках.

II. Возможности – способность заемщика получить деньги по всем своим операциям или по конкретному инвестиционному проекту. Причем, репутация заемщика (т.е. I критерий) оказывает большое влияние на его возможности.

III. Доля капитала – доля с одной стороны акционерного или собственного капитала, а с другой стороны – заемного капитала в проекте, под который запрашивают кредит.

Причем, чем больше доля банковского и заемного капитала, тем больше будет риск.

IV. Обеспечение. Надежное обеспечение кредита является, по сути, главным критерием оценки кредитного риска, т.к. оно во многом компенсирует слабости первых 4-х критериев.

Обеспечение кредита выступает в 2-х основных формах:

· залог

· гарантии

Кроме того, следует помнить, что отличительной особенностью кредитного риска является то, что банк должен избегать риска больше, чем другие кредиторы, т.к. он ссужает не собственные деньги, а деньги своих кредиторов, вкладчиков и других сторон, которые снабдили его деньгами.

Существование банка во многом зависит от его способности привлекать эти средства на возобновляющейся основе, что называется – банковским рефинансированием.

Второй особенностью кредитного банковского риска является то, что кредитные риски напрямую связаны со всеми финансовыми рисками клиентов банка, независимо от того, являются ли они его дебиторами или кредиторами.

Второе проявление банковских рисков – Процентные банковские риски.

К процентным банковским рискам относится опасность банку понести потери в результате повышения процентных ставок, выплачиваемых банком по привлеченным средствам по отношению к ставкам по предоставленным кредитам. Такая опасность возникает по 2-м причинам:

1) Если сроки выплаты средств, предоставленных по фиксированным ставкам, не соответствуют срокам выплаты средств, привлеченных по фиксированным ставкам для их рефинансирования.

2) если процентные ставки по размещенным и привлеченным средствам регулируются различными правилами

Третье проявление банковских рисков – Риск банковской неликвидности.

В наиболее простом понимании банк считается ликвидным, если он в состоянии вернуть вложенные туда вкладчиком средства в полном объеме по его первому требованию.

Это значит, что банк считается ликвидным, если сумма его наличных средств, а также возможности быстро мобилизовать средства из иных источников, будут достаточны для своевременного погашения как долговых, так и финансовых обязательств.

В целях достижения такого положения (контроля за деятельностью банка) Центральный Банк РФ разработал ряд показателей (нормативов банковской ликвидности) при несоблюдении которых он имеет право лишать коммерческие банки лицензий.

Основные нормативы:

1. Норматив достаточности капитала коммерческого банка (он неоднократно пересматривался, и с 1 января 2001 года УК коммерческого банка должен составлять не менее 1 млн. евро).

2. Нормативы ликвидности баланса коммерческого банка.

Причем, отношение капитала банка к его активам должно быть не менее 0,05.

Причем, в капитал банка включаются все его фонды, прибыль, за вычетом суммы уплаченных налогов.

3. Обязательства банков, как правило, не могут превышать 20-ти его капиталов.

В обязательства включаются все остатки на счетах клиентов и межбанковские займы.

4. Минимальный размер обязательных резервов на счете ЦБ в размере 20% от суммы привлеченных средств.

Четвертое проявление банковских рисков – Депозитный банковский риск.

Депозитный банковский риск – возможные потери банка при досрочном востребовании вклада вкладчиком или межбанковского кредита.

Возникает в силу 3-х главных причин:

1. Ухудшение финансового положения вкладчика.

2. Всякого рода финансовые кризисы, неустойчивость политического и экономического положения в стране.[1]

3. Преднамеренные действия других банков по дискредитации данного банка.

Пятое проявление банковских рисков – Риск банковских злоупотреблений.

1. Опасность банка понести потери вследствие чрезмерной вовлеченности в какую-либо одну сферу деятельности (это называют «снижением диверсификации»):

· Валютные спекуляции.

· Операции с ценными бумагами.

2. Опасность банка понести потери вследствие злонамеренных действий собственных работников.

Злоупотребления в банках происходят в таких формах:

· Выдача кредита ненадежным заемщикам на основании ложно обоснованных оценок работников кредитного отдела, находящихся в сговоре с клиентом.

· Кража денег или других активных статей.

· Удержание дохода.

· Выдача подложных документов, ввод подложных данных в ЭВМ.