Технико-экономическое обоснование эксплуатации цеха

Поэлементная классификация затрат предусматривает распределение затрат по следующим элементам:

1. Материальные затраты:

- сырье и основные материалы (за вычетом отходов), в т.ч. покупные

- комплектующие изделия и полуфабрикаты;

- вспомогательные материалы;

- топливо;

- энергия.

2. Заработная плата

3. Единый социальный налог

4. Амортизация

5. Прочие затраты

Все затраты в смете затрат определяются на производственную программу, исходя из планового объёма норм и нормативов. Таким образом, сумма затрат на производство запланированного объема работ составит:

Зпр = М + ЗП+ЕСН + А + Пр

Приступая к расчетам, целесообразно заготовить итоговую таблицу (таблица 13) с перечнем всех элементов затрат и по мере выполнения расчетов заносить необходимые цифры.

Методика расчёта экономической части на данном примере расчёта Сметы затрат на содержание электроцеха.

В данной работе рассматриваются вопросы только ремонтно - эксплуатационной службы, то есть монтажные работы и работы по изготовлению не стандартного оборудования выполняемые специализированными участками.

2.1.Производственная программа электроцеха. Разработка плана по труду и кадрам

Все работы, выполняемые электроцехом подразделяются на учтенные и неучтенные.

Учтенными считаются те, которые предусмотрены в номенклатурном плане работ и на которые имеются нормативы затрат труда. Основным документом, на основании, которого организуется работа предупредительного планового ремонта (ППР), всего эксплуатационного оборудования, является годовой график ППР.

На основе графика ППР, определяется потребность в ремонтно-эксплуатационном персонале, в материалах, запасных частях, покупных комплектующих изделиях. Этот план составляется с учетом каждой единицы оборудования, и служит основой для составления годовой сметы, на ремонт и эксплуатацию оборудования, сметы цеховых расходов.

Системы ППР включает в себя следующие виды работ:

- осмотры;

- проверки особо ответственного электрооборудования;

- текущий ремонт;

- капитальный ремонт.

На каждый вид работ, с учетом ремонтной сложности, разработаны нормы затрат труда, выраженные в человеко-часах.

В энергоцехах, при проведении работ, выявляются и значительные неучтенные работы, это работы сверх номенклатурного плана:

- ремонт электроинструмента, электробытовых приборов;

- услуги сторонним организациям;

- услуги собственному капитальному строительству;

- работы, связанные с расширением и реконструкцией живого культурного бытового фонда предприятия;

- изготовление, монтаж и отладка электрической части нестандартного оборудования;

- изготовление запасных частей;

- аварийные работы.

Таким образом, весь объем работ складывается из учтенных и неучтенных. Неучтенные работы даны в процентах к объему ремонтных работ (без технического обслуживания).

Таблица 1 Производственная программа электроцеха

№	Виды работ	Трудоёмкость работ, чел-час	Итого трудоёмкость, чел-час
электрослесари, 70%	станочные, 20%	прочие, 10%
результат	результат	результат
	Капитальный ремонт
	Текущий ремонт
	Осмотры
	Неучтённые работы
	Итого объём работ
	Техническое обслуживание
	Всего объём работ

Пояснения к таблице 1:

1.Процент неучтенных работ принимает по заданию от суммы капитального ремонта, текущего ремонта и осмотров. Неучтенные работы находим по формуле:

Нр=	(Кр+Тр+Ос) *	%Нр	,чел-час (1.1)

2. Итого объем работ находим как сумму капитального ремонта, текущего ремонта, осмотров и неучтенных работ:

Тё рем.=Кр+Тр+Ос+Нр, чел (1.2)

Стр.5=стр(1+2+3+4), чел-час

3. Объем электрослесарных работ находим как 70% от итого объема работ:

Тэл.сл.=гр5стр5*0,7, чел-час (1.3)

4. Трудоемкость станочных работ находим как 20% от итого объема работ:

Тст=гр.5стр5*0,2, чел-час (1.4)

5. Трудоемкость прочих работ находим как 10% от итого объема работ:

Тпр=гр5стр5*0,1, чел-час (1.5)

6. Находим всего объем работ как сумма итого объема работ и технического обслуживания:

Стр7=стр5+стр6, чел-час (1.6)

Планирование фонда рабочего времени

Разработка баланса рабочего времени необходима для последующего расчета численности рабочих и для расчета фонда заработной платы.

Таблица 2 Баланс рабочего времени на одного рабочего

№	Наименование	Условные обозначения	Показатели
по условию	расчётная формула	результат
	Календарное время	Дк
	Нерабочие дни в году всего в том числе:	Дн		Дн=Дпр+Дв
- праздничные дни	Дп
- выходные дни	Двых
	Номинальный фонд рабочего времени	НФ		Нф=Дк-Дн
	Невыходы на работу – всего в том числе:	Нр
- очередной отпуск	О
-дополнительный отпуск	Од
-по болезни	Дбр
- по беременности и родам	Р
- выполнение гос. обязанностей	Го
	Эффективный фонд рабочего времени	Дэф		Дф=Нф-Нр
	Номинальная продолжительность смены, час	Тсм
	Внутрисменные недоработки, час	Вн
	Эффективная продолжительность рабочего дня	Тф		Тф=Тсм-Вн
	Эффективный фонд рабочего времени одного рабочего в год	Тэф		Тэф=Дэф*Тф

Пояснение к таблице 2:

1. Календарное число дней принимаем по календарю текущего года.

2. Количество праздничных дней установлено законодательством.

Выходные дни принимаем по календарю и режиму работы предприятия.

3. Номинальный фонд равен разнице между календарным фондом времени и нерабочими днями:

Нф=Дк-Дн, дн (2.1),

где Дн=Дпр+Дв,дн.

4. Плановые невыходы на работу приведены в задании.

5. Эффективный фонд рабочего времени равен разнице между номинальным фондом рабочего времени и невыходами на работу:

Дф=Нф-Нр, дн (2.2)

Где Нр=О+Од+дб+Р+Го.

6. Номинальная продолжительность рабочего дня принимаем по режиму работы предприятия-8,2 часа.

7. Внутрисменные недоработки берем из задания.

8. Эффективная продолжительность рабочего дня равна разнице между номинальной продолжительностью рабочего дня и внутрисменными недоработками:

Тф=Тсм-Вн, час. (2.3)

9. Эффективный фонд рабочего времени одного рабочего в год получаем путем умножения эффективного фонда рабочего времени в днях на эффективную продолжительность рабочего дня в часах:

Тэф=Дэф*Тф, час (2.4)