Составление проекта бюджета района

1. На основе представленных исходных данных рассчитать показатели проекта бюджета района и составить проект бюджета по форме № 1-Б.

2. Подготовить пояснительную записку к составленному проекту бюджета района, в которой следует проанализировать структуру и динамику доходов и расходов бюджета и оценить финансовое состояние муниципального образования.

ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ ДЛЯ СОСТАВЛЕНИЯ

ПРОЕКТА БЮДЖЕТА РАЙОНА

I. Данные для расчета доходов бюджета:

1. Налог на имущество физических лиц

В текущем году данный налог начислен в сумме 32000 руб. До конца года указанная сумма поступит полностью. На следующий год налог на имущество физических лиц планируется с ростом на 25% против уровня текущего года.

2. Земельный налог

Прогнозные поступления земельного налога в местные бюджеты рассчитываются по следующей формуле:

Ni = (Hнi * Ku – Пnзu) * H с.г.н. , где

Ni – прогноз поступлений земельного налога в бюджет района;

Hнi – сумма начисленного земельного налога в предыдущем году на территории района;

Ku – коэффициент, учитывающий индексацию ставок земельного налога;

Пnзu – сумма уменьшения земельного налога в связи с переводом пользователей с права бессрочного пользования на право аренды по бюджету района;

H с.г.н. – нормативы отчислений в местный бюджет земельного налога за земли сельскохозяйственного назначения, за земли городов и за другие земли несельскохозяйственного назначения, установленные федеральным законодательством.

3. Единый налог на вмененный доход

В текущем году данный налог начислен в сумме 272000 руб. До конца года указанная сумма поступит полностью. На следующий год единый налог на вмененный доход планируется с ростом на 15% против уровня текущего года.

4. Транспортный налог (от физических лиц)

Планирование транспортного налога осуществляется по формуле:

ТН = (Ктр * М) * Ст, где

ТН – планируемая на соответствующий финансовый год сумма транспортного налога;

Ктр – количество транспортных средств, зарегистрированных на территории города;

М – средняя мощность единицы транспортных средств в лошадиных силах;

Ст – ставка транспортного налога по категориям транспортных средств, установленная законодательством.

5. Налог на доходы физических лиц

Планирование налога на доходы физических лиц осуществляется по формуле:

НДФЛ = (СД – НЧСД) * Ст, где

НДФЛ – планируемая на соответствующий финансовый год сумма налога на доходы физических лиц;

СД – совокупный доход физических лиц, начисленный налоговыми агентами;

НЧСД – необлагаемая часть совокупного дохода в соответствии с главой 23 части второй Налогового Кодекса РФ (пенсии, пособия, стипендии, вознаграждения, другие выплаты, а также стандартные, социальные, имущественные и прочие налоговые вычеты);

Ст – ставка налога на доходы физических лиц, установленная главой 23 части второй Налогового Кодекса РФ.

Ставка налога на доходы физических лиц – 13%. Норматив отчислений в бюджет города – 40%. В текущем году налог на доходы физических лиц в бюджет города зачислялся в плановом размере 786658 руб.

6.Неналоговые доходы

Неналоговые доходы бюджета района запланированы в текущем году в сумме 500000 руб. Ожидается выполнение на уровне плана. На следующий год предусматривается рост 15%.

II. Данные для расчета расходов бюджета:

1. Расходы бюджета на финансирование общегосударственных вопросов:

Период	Вариант 1	Вариант 2	Вариант 3
Принято на текущий год, руб.	100 000	110 000	105 000
Исполнение 6 месяцев текущего года, руб.	55 000	50 000	60 000
Ожидаемое исполнение текущего года	на уровне плана	на уровне плана	на уровне плана
Проект бюджета	рост на 5%	рост на 3,5%	рост на 6 %

2. Расходы бюджета на обеспечение национальной безопасности и правоохранительной деятельности:

· текущий год – 100 000 руб. (все варианты);

· за 6 месяцев – 50% плана;

· ожидаемое исполнение – на уровне плана;

· на следующий год планируется увеличение расходов – на 10% (все варианты).

3. Расходы бюджета на финансирование национальной экономики:

Период	Вариант 1	Вариант 2	Вариант 3
Принято на текущий год, руб.	300 000	350 000	250 000
Исполнение 6 месяцев текущего года	50% плана	50% плана	50% плана
Ожидаемое исполнение текущего года	на уровне плана	на уровне плана	на уровне плана
Проект бюджета	рост на 7,5%	рост на 7,5%	рост на 7,5%

4. Расходы бюджета на жилищно-коммунальное хозяйство:

Период	Вариант 1	Вариант 2	Вариант 3
Принято на текущий год, руб.	900 000	950 000	800 000
Исполнение 6 месяцев текущего года, руб.	400 000	450 000	300 000
Ожидаемое исполнение текущего года	на уровне плана	на уровне плана	на уровне плана
Проект бюджета	рост на 15%	рост на 12,5%	рост на 11%

5. Расходы бюджета на охрану окружающей среды:

· текущий год – 100 000 руб. (все варианты);

· ожидаемое исполнение – на уровне плана;

· на следующий год планируется увеличение расходов – на 5% (все варианты).

6. Расходы бюджета на культуру, кинематографию и средства массовой информации:

Период	Вариант 1	Вариант 2	Вариант 3
Принято на текущий год, руб.	270 000	350 000	250 000
Исполнение 6 месяцев текущего года, руб.	140 000	175 000	125 000
Ожидаемое исполнение текущего года	на уровне плана	на уровне плана	на уровне плана
Проект бюджета, руб.	350 000	410 000	300 000

7. План выпуска и приема в следующем году по городским школам, чел.

Показатель	Вариант 1	Вариант 2	Вариант 3
Выпуск:
из 4-х классов
из 9-х классов
из 11-х классов
Прием:
в 1-й класс
в 5-е классы
в 10-е классы	80% выпуска 9-х классов	75% выпуска 9-х классов	75% выпуска 9-х классов