Часть 3. Кейс «Составление проекта бюджета»
Исходные данные для расчета доходов и расходов бюджета ПФ
| НДФЛ | |
| Средняя месячная з\п по субъекту в планируемом году, тыс.руб. | 16,50 |
| Численность работающих в прошлом году,чел. | 2 253 820 |
| Снижение численности работающих в планируемом году по сравнению с прошлым, % | 15% |
| Численность работающих в планируемом году,чел. | |
| Количество месяцев | |
| Фонд оплаты труда,тыс.руб. | |
| Процент необлагаемого фонда труда | 20,0% |
| Сумма необлагаемого фонда оплаты труда | |
| Облагаемый фонд оплаты труда | |
| Ставка НДФЛ | |
| Сумма НДФЛ | |
| Норматив отчислений в бюджет | |
| Сумма отчислений в бюджет | |
| Коэффициент собираемости НДФЛ | 95% |
| Сумма НДФЛ в бюджет субъекта РФ,тыс.руб. | |
| Транспортный налог | |
| Контингент налога,тыс.руб. | 2 845 790 |
| Норматив отчислений | |
| Коэффициент собираемости | 97% |
| Сумма налога в бюджет,тыс.руб. | |
| Налог на имущество юр. лиц | |
| Среднегодовая стоимость имущества юр.лиц,тыс.руб. | 589 475 128 |
| Ставка налога | |
| Собираемость налога в планируемом году,% | 94% |
| Норматив отчислений | |
| Сумма налога на имущество юр. лиц | |
| Налог на прибыль | |
| Налогооблагаемая прибыль, тыс.руб. | 15 879 245 |
| Ставка | |
| Норматив отчислений | |
| Коэффициент собираемости | 95% |
| Сумма в региональный бюджет, тыс.руб. | |
| Прочие налоговые доходы, тыс.руб. | 139 548 |
| Неналоговые доходы, тыс.руб. | 846 200 |
| Всего налоговых и неналоговых доходов | |
| Безвозмездные поступления, тыс.руб. в т.ч. | |
| Субсидии на социальную поддержку инвалидов тыс.руб. | 445 789,00 |
| Субсидии на социальную поддержку граждан, имеющих детей, тыс.руб. | 548 127,00 |
| Субвенции на обеспечение мер социальной поддержки доноров, тыс.руб. | 115 248 |
| Процент дефицита | |
| Сумма дефицита тыс.руб. | |
| Дотация тыс.руб. | |
| ВСЕГО ДОХОДОВ , тыс.руб. | |
| РАСХОДЫ бюджета, тыс.руб. | |
| Общегосударственные вопросы, т ыс.руб. | 6 457 892 |
| Национальная оборона, тыс.руб. | 22 850 |
| Национальная безопасность и правоохранительная деятельность, тыс.руб. | 5 100 630 |
| Национальная экономика, тыс.руб. | 19 400 840 |
| ЖКХ, тыс.руб. | 8 457 912 |
| Образование, тыс.руб. | 16 654 000 |
| Здравоохранение, тыс.руб. | 9 457 863 |
| Культура, тыс.руб. | 10 457 893 |
| Социальная политика, тыс.руб. | |
| Межбюджетные трансферты, тыс.руб. | 25 147 896 |
| ВСЕГО РАСХОДОВ, тыс.руб. | |
| Исходные данные для расчета расходов бюджета на социальную политику | |
| Труженики тыла, (чел.) | 564820 |
| ЕДВ (руб/мес) | 451 |
| Итого расходов на соцподдержку тружеников тыла (тыс. руб) | |
| Ветераны труда (чел.) | 897430 |
| ЕДВ (руб/мес) | 302 |
| ЖКУ (руб/мес) | 682 |
| Связь (руб/мес) | 226 |
| Итого расходов на соцподдержку ветеранов труда (тыс. руб) | |
| Репрессированные граждане (чел) | 1589 |
| ЕДВ (руб/мес) | 377 |
| ЖКУ (руб/мес) | 724 |
| Итого расходов на соцподдержку респрессированных лиц, (тыс.руб) | |
| Прочие расходы на социальную поддержку (тыс.руб) | 3420620 |
| Расходы на социальное обслуживание (тыс.руб) | 8620010 |
| Итого расходов на соцполитику (тыс. руб) |
Критерии оценки. Часть 3: «Составление проекта бюджета».
| Критерий | Балл |
| 1.Знание нормативных правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения | |
| 1.1. Базовые нормативные правовые акты не определены | |
| 1.2. Базовые нормативные правовые акты определены, но имеются ошибки в трактовках отдельных положений | |
| 1.3. Демонстрируются глубокие знания положений базовых нормативных правовых актов | |
| 2. Владение методикой планирования бюджетных показателей | |
| 2.1. Отсутствие знания методики планирования бюджетных показателей | |
| 2.2. Владение методикой планирования только отдельных видов доходов бюджета, незнание методики планирования расходов бюджета и его балансирования | |
| 2.3. Владение методикой планирования доходов бюджета и отдельных видов расходов, незнание методики балансирования бюджета | |
| 2.4. Владение методикой планирования доходов бюджета и отдельных видов расходов, незнание методики балансирования бюджета | |
| 2.5. Глубокое знание и понимание методики планирования всех показателей проекта бюджета | |
| 3. Правильность расчета плановых бюджетных показателей | |
| 3.1. Плановые бюджетные показатели не рассчитаны или рассчитаны неверно | |
| 3.2. Значения отдельных показателей доходов и/или расходов бюджета рассчитаны неверно, в результате чего получены неверные значения объемов финансовой помощи и величины бюджетного дефицита | |
| 3.3. Правильно рассчитаны плановые значения доходов, расходов бюджета и бюджетного дефицита | |
| 4. Умение анализировать бюджетные показатели и обобщать полученные результаты в форме пояснительной записки | |
| 4.1.Отсутствует анализ бюджетных показателей, не составлена пояснительная записка к проекту бюджета | |
| 4.2.Рассчитана, но не проанализирована структура доходов и расходов бюджета. Содержание пояснительной записки охватывает только часть бюджетных показателей | |
| 4.3.Проведен структурный анализ показателей доходов и расходов бюджета, грамотно составлена пояснительная записка к проекту бюджета | |
| Итого |