Тема 16. Правовые основы валютного регулирования и валютного контроля

Основное содержание Федерального закона РФ от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле». Принципы осуществления валютных операций в Российской Федерации; полномочия и функции органов валютного регулирования и валютного контроля; права и обязанности юридических и физических лиц в отношении владения, пользования и распоряжения валютными ценностями; ответственность за нарушение валютного законодательства; правовое понятие валюты; понятие ценных бумаг, номинированных в валюте Российской Федерации.

Национальная и мировая валютные системы. Международная счетная денежная единица. Валюта Российской Федерации. Ценные бумаги, номинированные в валюте Российской Федерации. Понятие иностранной валюты. Валютные ценности в правовом аспекте. Содержание валютных операций. Текущие валютные операции и валютные операции, связанные с движением капитала. Правовые статусы валютного резидента и нерезидента.

Понятие и содержание валютного регулирования. Нормативное и индивидуально-правовое валютное регулирование. Принципы валютного регулирования и валютного контроля в Российской Федерации. Основные направления валютного регулирования. Органы валютного регулирования в Российской Федерации. Роль и место Центрального банка РФ в валютном регулировании. Золотой запас Российской Федерации.

Источники правового регулирования валютного контроля. Цель и основные направления валютного контроля. Органы и агенты валютного контроля.

Примерные вопросы к экзамену по финансовому праву:

1. Финансовая деятельность государства и органов местного самоуправления, методы ее осуществления.

2. Финансы. Финансовая система, как совокупность финансовых институтов и как совокупность государственных органов и учреждений.

3. Органы государственной власти, осуществляющие финансовую деятельность.

4. Задачи и функции органов специальной компетенции, осуществляющих финансовую деятельность.

5. Методы осуществления финансовой деятельности, их характеристика и классификация.

6. Понятие, предмет, методы и система финансового права. Его принципы и источники.

7. Особенности финансового права как отрасли права. Взаимодействие с другими отраслями права.

8. Понятие, особенности, структура и виды финансово-правовых норм.

9. Понятие, особенности, субъекты и классификация финансовых правоотношений. Основания их возникновения, изменения и прекращения.

10. Понятие, виды, формы и методы финансового контроля.

11. Система и субъекты государственного финансового контроля.

12. Основные задачи, структура и полномочия Счетной палаты РФ. Направления ее деятельности.

13. Правовое положение, задачи и функции в области финансового контроля Министерства финансов РФ.

14. Правовое положение, задачи и функции в области финансового контроля Федеральной налоговой службы.

15. Правовое положение, задачи и функции Федеральной таможенной службы.

16. Понятие и цели банковского контроля. Банк России в системе банковского контроля.

17. Внутрихозяйственный финансовый контроль.

18. Аудиторский контроль.

19. Бюджет как экономическая и юридическая категория. Роль и виды бюджетов.

20. Понятие, предмет, субъекты и нормы бюджетного права. Бюджетные правоотношения и бюджетное законодательство.

21. Характеристика бюджетного устройства, его принципы.

22. Состав доходной и расходной частей бюджетной системы, дефицит бюджета.

23. Бюджетные права Российской Федерации, субъектов РФ и муниципальных образований.

24. Понятие, стадии и принципы бюджетного процесса.

25. Бюджетная классификация.

26. Стадии бюджетного процесса.

27. Правовой режим государственных внебюджетных фондов.

28. Юридическое определение налога, сбора, пошлины. Функции и виды налогов, принципы налогообложения.

29. Понятие, система и источники налогового права. Налоговая система.

30. Понятие налогового правоотношения. Правовой статус участников налоговых правоотношений.

31. Права и обязанности налогоплательщиков.

32. Права и обязанности налоговых органов.

33. Обязанности иных участников налоговых правоотношений.

34. Финансовая ответственность за нарушение налогового законодательства.

35. Административная и уголовная ответственность за нарушение налогового законодательства.

36. Защита прав налогоплательщика и ответственность налоговых органов за нарушение налогового законодательства. Контроль и надзор за деятельностью налоговых органов.

37. Понятие, правовые основы, виды и принципы банковского кредитования.

38. Структура банковской системы РФ. Виды кредитных организаций.

39. Правовое положение Банка России. Задачи, функции, организация и управление.

40. Банковское регулирование и банковский надзор ЦБ РФ.

41. Полномочия Банка России и ответственность за нарушение банковского законодательства.

42. Правовые основы денежной системы РФ. Задачи и способы регулирования денежного обращения.

43. Деньги: сущность, функции и виды. Публично-правовые характеристики денег.

44. Денежный оборот. Правовое регулирование безналичного и налично-денежного обращения.

45. Порядок ведения расчетно-кассовых операций в Российской Федерации.

46. Понятие, значение и правовые основы валютного регулирования в РФ.

47. Субъекты валютных правоотношений.

48. Объекты валютных правоотношений и валютные операции.

49. Цели и функции валютного контроля в РФ.

50. Характеристика органов валютного контроля.

51. Федеральная служба по валютному и экспортному контролю России.

52. Ответственность за нарушение валютного законодательства.

Учебно-тематический план учебной дисциплины «Финансовое право»

№	Наименование и содержание разделов тем	Объем часов	Примечание
Общий	Лекции	Практические (семинары) занятия	Лаборат. занятия	Сам. работа
Очная форма обучения
Общая часть. РАЗДЕЛ 1. Финансовая деятельность и финансовое право.
1.	Финансовая деятельность государства и муниципальных образований
2.	Финансовое право как одна из отраслей правовой системы России
3.	Финансово-правовые нормы и финансовые правоотношения
	Финансовый контроль в РФ. Финансово-правовая ответственность.
	Семинарское занятие № 1
ОСОБЕННАЯ ЧАСТЬ. РАЗДЕЛ 2. Правовой режим государственных и муниципальных денежных фондов
5.	Бюджетное право и бюджетная система России.
6.	Бюджетный процесс
	Семинарское занятие № 2
7.	Правовой режим целевых государственных и местных денежных фондов
8.	Правовой режим финансов государственных и муниципальных предприятий.
	Семинарское занятие № 3
РАЗДЕЛ 3. Правовое регулирование государственных и муниципальных доходов
9.	Основы правового регулирования государственных и муниципальных доходов.
10.	Общие положения налогового права
	Семинарское занятие № 4
РАЗДЕЛ 4. Правовые основы государственного и муниципального кредита и организации страхового дела.
11.	Правовые основы государственного и муниципального кредита.
	Семинарское занятие № 5
12.	Правовое регулирование организации страхового дела
	Семинарское занятие № 6
РАЗДЕЛ 5. Правовые основы финансирования государственных и муниципальных расходов.
13.	Правовое регулирование государственных и муниципальных расходов
	Семинарское занятие № 7
РАЗДЕЛ 6. Правовые основы банковского кредита, денежного обращения и расчетов. Основы валютного регулирования и валютного контроля.
14.	Правовые основы банковского кредитования и инвестиционной деятельности России.
15.	Правовые основы денежного обращения и расчетов.
	Семинарское занятие № 8
16.	Правовые основы валютного регулирования и валютного контроля.
	Семинарское занятие № 9
	Итого:

Планы семинарских занятий для очной формы обучения

Семинарское занятие № 1 (по темам № 1-4)

Вопросы для собеседования:

1. Понятие, категориальные признаки и функции финансов.

2. Понятие о финансовой системе и принципы ее построения.

3. Финансовый механизм современного общества, его элементы.

4. Финансовая деятельность государства и муниципальных образований как сфера финансово-правового регулирования.

5. Понятие и виды финансово-правовых норм. Действие финансово-правовых норм во времени, пространстве и по кругу лиц.

6. Понятие, виды, структура финансовых правоотношений.

7. Финансовый контроль: понятие, методы, формы и их классификация.

8. Объекты, предмет и субъекты финансового контроля.

9. Финансово-правовая ответственность: понятие, функции и признаки.

Нормативно-правовые акты:

1. Конституция РФ //Российская газета.-1993.- 25 декабря.

2. Бюджетный кодекс РФ от //СЗ РФ.-1998.- № 31.- ст. 3823.

3. Налоговый кодекс РФ (часть первая)//СЗ РФ.-1998.- № 31.- ст. 3824.

4. Гражданский кодекс РФ (части первая и вторая)//СЗ РФ.-1994.-№ 32.- ст.3301; СЗ РФ.-1996.- № 5.- ст.410.

5. Кодекс РФ от административных правонарушениях от 30.12.2001 № 195-ФЗ //СЗ РФ.-2002.- № 1 9ч.1).- ст.1.

6. Уголовный кодекс РФ от 13.06.1996 № 63-ФЗ//СЗ РФ.-1996.-№ 25.- ст. 2954.

7. Федеральный конституционный закон от 17.12.1997 №2-ФКЗ «О Правительстве РФ»//СЗ РФ.-1997.- № 51.- ст. 5712.

8. Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке РФ (Банке России)»//СЗ РФ.-2002.- №51.- ст. 2790.

9. Федеральный закон от 11.01.1995 № 4-ФЗ «О Счетной палате РФ»//СЗ РФ.-1995.- № 3.- ст. 167.

10. Федеральный закон от 07.08.2001 № 119-ФЗ «Об аудиторской деятельности»//СЗ РФ.-2001.- № 33 (ч.1).- ст. 3422.

11. Указ Президента РФ от 25 июля 1996 № 1095 «О мерах по обеспечению государственного финансового контроля в РФ»//СЗ РФ.-1996.- № 31.- ст. 3696.

12. Постановление Правительства РФ от 30.06.2004 № 329 «О Министерстве финансов РФ»//СЗ РФ- 2004.- N 31.- ст. 3258.

13. Постановление Правительства РФ от 01.12.2004 N 703 "О Федеральном казначействе"// СЗ РФ. – 2004.- N 49.- ст. 4908.

14. Постановление Правительства РФ от 15.08.2006 N 503 "О Федеральной службе финансово-бюджетного надзора"// СЗ РФ.-2006.- N 34.- ст. 3690.

15. Постановление Правительства РФ от 15.06.2004 N 278 "Об утверждении Положения о Федеральной службе финансово-бюджетного надзора"//СЗ РФ.- 2004.- N 25.- ст. 2561.

16. Постановление Правительства РФ от 23.06.2004 N 307 "Об утверждении Положения о Федеральной службе по финансовому мониторингу"//СЗ РФ.- 2004.- N 26.- ст. 2676.

17. Постановление Правительства РФ от 30.09.2004 N 506 "Об утверждении Положения о Федеральной налоговой службе"// СЗ РФ.- 2004.- N 40.- ст. 3961

Задания, выполняемые в тетради (домашнее задание):

1. Составить терминологический словарь по темам № 1-4;

2. Составить логические схемы по темам № 1-4.

3. Охарактеризуйте основополагающий принцип контроля – законность.