Цель оптимизации движения финансовых потоков в логистике

Финансовый поток – это отражение потока материального, поэтому они различны по своему характеру. Финансовый поток всегда направлен против движения потока материального. Материальный поток состоит из множества разнохарактерных элементов, а финансовый – из одинаковых ценовых единиц и не зависит от формы их представления. Материальный поток зависит от очень многих независимых объективных обстоятельств, вследствие чего он в целом не регулярен, дискретен и стохастичен и как следствие, не управляем. Финансовый поток в целом на оборот регулярен, непрерывен и детерминирован, вследствие чего он достаточно стабилен и управляем. Поведение финансового потока напоминает поведение жидкости в трубах: имеет условие ламинарности (упорядоченного движения) и турбулентности (хаотического движения, вызванного случайными возмущениями при увеличении скорости). Управление общим финансовым потоком осуществляется через коммутацию и регулирование скорости потока.

2.Основные этапы, циклы, движения финансовых потоков.
Финансовый поток в логистике – это движение финансовых средств, циркулирующих в логистической системе, а также между логистической системой и внешней средой, необходимых для обеспечения эффективного движения товарного потока.
Любое предприятие должно зарабатывать деньги в результате продажи продуктов своей деятельности (товаров и услуг), а потом вкладывать (инвестировать) полученные деньги в производство новых товаров (услуг). При этом нормально работающее предприятие должно получать прибыль от своей деятельности. Этот постоянно повторяющийся процесс получил название «цикл движения денежных средств», а отдельные его стадии обеспечиваются движением денежного потока.
Скорость финансового потока определяется скоростью обращения денег. Существует некоторый предел этой скорости, определяемый физическими возможностями человека по скорости принятия решения, кроме того, эта скорость ограничена временем юридического оформления сделки и пропускной способностью самой финансовой системы. Кроме того, нам известно, что инвестиции в реальный сектор направлены тем больше чем выше его фондовая цена относительно стоимости, а в фиктивный (спекулятивный) сектор тем больше чем ниже его фондовая цена. Сама же фондовая цена капитала зависит исключительно от ставки ссудного процента.Для определения видового разнообразия и направленности потоков необходимо их классифицировать (табл.5)
Основной целью оптимизации движения финансовых потоков в логистике является обеспечение движения материальных потоков (потоков услуг) финансовыми ресурсами в необходимых объемах, в нужные сроки с использованием наиболее эффективных источников финансирования, т.е. в соответствии с логистическим правилом «семи Н». Это достигается двумя основными путями: своевременным поступлением на предприятие средств в объеме, необходимом для финансирования дальнейшей его деятельности; обеспечением эффективного расходования средств, приносящего прибыль и согласованного с миссией предприятия.

Финансовая логистика – это раздел логистики, в котором изучается оптимизация финансовых потоков, направляемых на приобретение ресурсов и получаемых предприятиями от покупателей продукции и партнеров по движению продукции в логистической цепи.
Таблица– Классификация финансовых потоков

Классификационный признак	Вид потока
Направление движения	Положительный (поступление денежных средств, приток денежных средств) Отрицательный (выплаты денежных средств, отток денежных средств)
Метод исчисления	Валовой — вся совокупность поступлений и расходования денежных средств Чистый денежный поток — разница между положительным и отрицательным денежными потоками (между поступлением и расходованием денежных средств)
По назначению	Закупочный — обслуживающий процесс закупки товаров Производственный — обслуживающий процесс производства Сбытовой — обслуживающий процесс сбыта готовой продукции
Периодичность возникновения	Регулярный — регулярно возникает в хозяйственной деятельности (заработная плата, налоговые платежи и т.д.) Дискретный — возникает при осуществлении разовых, единичных операций (например, покупка недвижимости)
Уровень достаточности	Избыточный — поступления денежных средств существенно превышают реальную потребность предприятия в их расходовании Дефицитный — поступления существенно ниже реальных потребностей предприятия в их расходовании
Масштаб	По предприятию в целом — аккумулирует все виды денежных средств предприятия По отдельным видам деятельности предприятия По отдельным структурным подразделениям (центрам ответственности) предприятия По отдельным хозяйственным операциям
Вид хозяйственной деятельности	Сопровождающий движение продукции (выплаты поставщикам, работникам, налоговым органам, поступления от покупателей продукции и др.) Сопровождающий инвестиционную деятельность (продажа и покупка основных средств, недвижимости, нематериальных активов) Сопровождающий финансовую деятельность (получение и уплата кредитов, привлечение дополнительного акционерного капитала, выплаты дивидендов)

Рассмотрим, из каких этапов состоит цикл движения денежных средств. Производитель затрачивает денежные средства на приобретение авторских прав на уже готовое изделие или финансирует его создание. В результате он получает продукт и право на его производство. Предварительно целесообразно затратить определенные средства на маркетинговые исследования, которые дадут информацию для принятия решений о приобретении прав, форме производства, объемах производства, каналах сбыта.

Чаще всего расходование и поступление денежных средств предприятий характеризуется существенной неравномерностью. Поэтому если руководители предприятий не будут уделять финансовой логистике должного внимания, они могут периодически обнаруживать, что в нужный момент на счетах предприятия оказывается недостаточно денег. Приходится брать кредит, и, поскольку это надо сделать срочно, не остается времени на поиск и выбор оптимальных условий займа денег, сумм и сроков займа. Развитие этой негативной ситуации ведет далее к нарушению графика платежей по кредитам, а следовательно, к штрафным санкциям.
Возможна и другая ситуация – неконтролируемое поступление денег на счета предприятия затрудняет оптимизацию налоговых выплат, приводит к образованию временно свободных средств. Свободные средства теряют свою стоимость во времени вследствие инфляции и по другим причинам. Следовательно, оптимизация денежных потоков должна предусматривать сбалансированность их по видам, объемам, срокам и другим характеристикам, а также рост чистого денежного потока предприятия. При этом денежные потоки должны быть подчинены выполнению миссии предприятия, целям его деятельности на книжном рынке.