Перечень хозяйственных операций за декабрь 200__ г.
| № опер. | Содержание операции | I вариант | II вариант | III вариант | IV вариант | V вариант | VI вариант | VII вариант | VIII вариант | IX вариант | X вариант | Корреспонден-ция счетов | |
| Сумма (руб.) | Сумма (руб.) | Сумма (руб.) | Сумма (руб.) | Сумма (руб.) | дебет | кредит | |||||||
| 1. | Акцептованы счета поставщиков за поступившие на склады материальные ценности: | ||||||||||||
| а) покупная стоимость, включая транспортные расходы (по фактической себестоимости) | 160 000 | 120 000 | 230 000 | 250 000 | 280 000 | 200 000 | 100 000 | 300 000 | 150 000 | 180 000 | |||
| б) налог на добавленную стоимость | 28 800 | 21 600 | 41 400 | 45 000 | 50 400 | 36 000 | 18 000 | 54 000 | 27 000 | 32 400 | |||
| ИТОГО: | 188 800 | 141 600 | 271 400 | 295 000 | 330 400 | 236 000 | 118 000 | 354 000 | 177 000 | 212 400 | |||
| 2. | Передано в монтаж оборудование для строящегося цеха | 120 000 | 210 000 | 250 000 | 190 000 | 270 000 | 150 000 | 100 000 | 200 000 | 180 000 | 160 000 | ||
| 3. | Акцептован счет подрядной организации за выполненные строительно-монтажные работы по возведению здания цеха: | ||||||||||||
| а) сметная стоимость окончательного этапа строительно-монтажных работ по возведению здания | 220 000 | 250 000 | 270 000 | 290 000 | 310 000 | 200 000 | 150 000 | 180 000 | 210 000 | 170 000 | |||
| б) налог на добавленную стоимость | 39 600 | 45 000 | 48 600 | 52 200 | 55 800 | 36 000 | 27 000 | 32 400 | 37 800 | 30 600 | |||
| ИТОГО: | 259 600 | 295 000 | 318 600 | 342 200 | 365 800 | 236 000 | 177 000 | 212 400 | 247 800 | 200 600 | |||
| 4. | Списано морально устаревшее оборудование (объект основных средств): | ||||||||||||
| а) списана первоначальная стоимость объекта основных средств | 95 000 | 130 000 | 140 000 | 150 000 | 160 000 | 100 000 | 80 000 | 120 000 | 90 000 | 110 000 | |||
| б) списана сумма начисленной амортизации на дату списания объекта основных средств | 55 000 | 90 000 | 85 000 | 95 000 | 100 000 | 97 500 | 30 000 | 50 000 | 60 000 | 80 000 | |||
| в) списана остаточная стоимость объекта основных средств (сумму определить) | …… | …… | …… | …… | …… | …… | …… | …… | …… | …… | |||
| в) оприходованы материалы (запасные части, лом) от демонтированного оборудования по цене возможного использования | 1 100 | 1 050 | 1 150 | 1 250 | 1 500 | 1 000 | 1 200 | 1 600 | 1 700 | ||||
| г) отражен финансовый результат от списания объекта основных средств (сумму определить) | …… | …… | …… | …… | …… | …… | …… | …… | …… | …… | |||
| 5. | Акцептован счет специализированной монтажной организации за принятые по акту работы по монтажу производственного оборудования: | ||||||||||||
| а) стоимость оказанных услуг по монтажу оборудования | 45 000 | 55 000 | 47 000 | 57 000 | 62 000 | 50 000 | 40 000 | 45 000 | 48 000 | 60 000 | |||
| б) налог на добавленную стоимость | 8 100 | 9 900 | 8 460 | 10 260 | 11 160 | 9 000 | 7 200 | 8 100 | 8 640 | 10 800 | |||
| ИТОГО: | 53 100 | 64 900 | 55 460 | 67 260 | 73 160 | 59 000 | 47 200 | 53 100 | 56 640 | 70 800 | |||
| 6. | Приняты в эксплуатацию законченные объекты основных средств: | ||||||||||||
| а) здание цеха | 610 000 | 620 000 | 640 000 | 590 000 | 580 000 | 600 000 | 700 000 | 550 000 | 630 000 | 680 000 | |||
| б)производственное оборудование | 150 000 | 170 000 | 120 000 | 110 000 | 220 000 | 200 000 | 100 000 | 200 000 | 180 000 | 140 000 | |||
| ИТОГО: | 760 000 | 790 000 | 760 000 | 700 000 | 800 000 | 800 000 | 800 000 | 750 000 | 810 000 | 820 000 | |||
| 7. | Отпущены со склада и израсходованы материальные ценности (по фактической себестоимости): | ||||||||||||
| а) на изготовление продукции в основном производстве | 165 000 | 166 000 | 167 000 | 168 000 | 164 000 | 160 000 | 170 000 | 165 000 | 163 000 | 161 000 | |||
| б) на ремонт основных средств, содержание и эксплуатацию оборудования и хозяйственные нужды цехов | 31 000 | 32 000 | 33 000 | 34 000 | 36 000 | 35 000 | 40 000 | 38 000 | 37 000 | 35 000 | |||
| в) на ремонт и обслуживание основных средств общехозяйственного назначения | 19 000 | 24 000 | 18 000 | 26 000 | 27 000 | 20 000 | 25 000 | 23 000 | 22 000 | 21 000 | |||
| г) на упаковку продаваемой продукции | 5 100 | 5 400 | 5 600 | 5 700 | 5 800 | 5 000 | 6 000 | 5 500 | 5 300 | 5 200 | |||
| ИТОГО: | 220 100 | 227 400 | 223 600 | 233 700 | 232 800 | 220 000 | 241 000 | 231 500 | 227 300 | 222 200 | |||
| 8. | Начислена амортизация (износ) основных средств: | ||||||||||||
| а) производственного оборудования, здания и инвентаря цехов | 120 800 | 121 400 | 122 300 | 120 200 | 121 800 | 122 500 | 120 500 | 121 500 | 122 500 | 122 000 | |||
| б) зданий, сооружений и инвентаря общехозяйственного назначения | 15 500 | 16 200 | 17 100 | 15 800 | 16 100 | 15 000 | 16 000 | 16 500 | 17 500 | 17 000 | |||
| ИТОГО: | 136 300 | 137 600 | 139 400 | 136 000 | 137 900 | 137 500 | 136 500 | 138 000 | 140 000 | 139 000 | |||
| 9. | Начислена амортизация по нематериальным активам, используемым на общепроизводственные нужды | 146 000 | 147 000 | 146 600 | 147 200 | 146 200 | 147 500 | 146 500 | 145 500 | 145 000 | 145 200 | ||
| 10. | Акцептованы счета поставщиков и сторонних организаций: | ||||||||||||
| а) за текущий ремонт здания офиса | 12 300 | 12 600 | 12 700 | 12 800 | 12 900 | 12 500 | 12 000 | 12 100 | 12 200 | 12 400 | |||
| б) за коммунальные услуги (освещение, отопление, газ), потребленные основным производственным цехом | 71 500 | 70 500 | 70 400 | 72 500 | 73 500 | 75 000 | 70 000 | 71 000 | 72 000 | 73 000 | |||
| в) за коммунальные услуги и услуги связи подразделений общехозяйственного назначения | 11 500 | 12 500 | 13 500 | 14 500 | 15 500 | 15 000 | 11 000 | 12 000 | 13 000 | 14 000 | |||
| г) за информационо-консультационные услуги, оказанные организации | 6 900 | 6 800 | 6 700 | 6 600 | 6 500 | 7 500 | 7 100 | 7 200 | 7 300 | 7 400 | |||
| д) налог на добавленную стоимость по ремонтным работам и потребленным услугам | 18 396 | 18 432 | 18 594 | 19 152 | 19 512 | 19 800 | 18 018 | 18 414 | 18 810 | 19 224 | |||
| ИТОГО: | 120 596 | 120 832 | 121 894 | 125 552 | 127 912 | 129 800 | 118 118 | 120 714 | 123 310 | 126 024 | |||
| 11. | Получены с расчетного счета наличные денежные средства в кассу организации для выплаты заработной платы, командировочных, хозяйственных расходов, материальной помощи | 145 500 | 146 500 | 148 500 | 149 000 | 149 500 | 152 500 | 145 000 | 146 000 | 147 500 | 148 000 | ||
| 12. | Выплачены из кассы организации: | ||||||||||||
| а) заработная плата, пособия по временной нетрудоспособности и материальная помощь за ноябрь 200__ г. | 126 100 | 126 200 | 126 300 | 126 400 | 126 500 | 127 500 | 126 000 | 127 000 | 127 100 | 127 200 | |||
| б) выдано под отчет на командировочные и хозяйственные расходы | 6 000 | 5 900 | 5 800 | 6 150 | 5 900 | 6 250 | 6 100 | 6 150 | 6 120 | 6 200 | |||
| ИТОГО: | 132 100 | 132 100 | 132 100 | 132 550 | 132 400 | 133 750 | 132 100 | 133 150 | 133 220 | 133 400 | |||
| 13. | Поступили денежные средства на расчетный счет организации: | ||||||||||||
| а) от покупателей за проданную продукцию | 1 090 000 | 1 100 000 | 1 120 000 | 1 130 000 | 1 140 000 | 1 050 000 | 1 000 000 | 1 150 000 | 1 180 000 | 1 200 000 | |||
| б) в погашение дебиторской задолженности (прочей) | 4 200 | 4 300 | 4 400 | 4 100 | 4 000 | 5 000 | 4 500 | 4 700 | 4 800 | 4 900 | |||
| ИТОГО: | 1 094 200 | 1 104 300 | 1 124 400 | 1 134 100 | 1 144 000 | 1055 000 | 1004 500 | 1154 700 | 1184 800 | 1204 900 | |||
| 14. | Оплачены с расчетного счета организации: | ||||||||||||
| а) счета поставщиков и подрядчиков за поставленное оборудование, материалы, коммунальные услуги и пр. | 635 500 | 636 500 | 637 500 | 639 500 | 638 500 | 638 000 | 635 000 | 636 000 | 637 000 | 639 000 | |||
| б) налог на доходы физических лиц | 20 700 | 20 800 | 21 000 | 21 500 | 20 600 | 21 300 | 20 000 | 20 500 | 20 800 | 20 000 | |||
| в) взносы в пенсионный фонд, Фонд социального страхования, Фонд обязательного медицинского страхования (единый социальный налог) | 62 400 | 62 600 | 62 700 | 62 800 | 62 900 | 63 650 | 62 650 | 62 500 | 62 300 | 62 200 | |||
| г) алименты, удержанные по исполнительным листам | 1 505 | 1 522 | 1 523 | 1 521 | 1 518 | 1 525 | 1 500 | 1 520 | 1 510 | 1 515 | |||
| ИТОГО: | 720 105 | 721 422 | 722 723 | 725 321 | 723 518 | 724 475 | 719 150 | 720 520 | 721 610 | 722 715 | |||
| 15. | Начислена заработная плата, пособия и другие выплаты персоналу организации за декабрь 200__ г.: | ||||||||||||
| а) рабочим основного производственного цеха за изготовление продукции | 106 000 | 110 500 | 107 000 | 103 000 | 104 000 | 112 500 | 100 000 | 110 000 | 112 000 | 112 200 | |||
| б) рабочим и служащим за обслуживание и управление цехами | 31 000 | 32 500 | 33 000 | 34 500 | 35 000 | 40 000 | 30 000 | 32 000 | 34 000 | 38 000 | |||
| в) руководителям, специалистам и служащим за управление организацией и обслуживание общехозяйственных подразделений | 19 000 | 21 000 | 19 500 | 20 500 | 16 500 | 20 000 | 15 000 | 16 000 | 17 000 | 18 000 | |||
| г) пособия по временной нетрудоспособности | 2 500 | 3 500 | 2 600 | 3 800 | 4 700 | 5 000 | 2 000 | 3 000 | 4 000 | 4 500 | |||
| ИТОГО: | 158 500 | 167 500 | 162 100 | 161 800 | 160 200 | 177 500 | 147 000 | 161 000 | 167 000 | 172 700 | |||
| 16. | Из начисленной заработной платы и других выплат произведены удержания: | ||||||||||||
| а) налог на доходы физических лиц | 20 300 | 20 400 | 20 600 | 20 700 | 20 800 | 21 300 | 20 000 | 20 500 | 21 000 | 21 200 | |||
| б) по исполнительным листам (алименты) | 3 250 | 2 900 | 2 950 | 2 800 | 2 850 | 3 300 | 3 000 | 3 100 | 3 150 | 3 200 | |||
| ИТОГО: | 23 550 | 23 300 | 23 550 | 23 500 | 23 650 | 24 600 | 23 000 | 23 600 | 24 150 | 24 400 | |||
| 17. | Произведены начисления единого социального налога: | ||||||||||||
| а) от заработной платы рабочих основного производственного цеха | 27 560 | 28 730 | 27 820 | 26 780 | 27 040 | 29 250 | 26 000 | 28 600 | 29 120 | 29 172 | |||
| б) от заработной платы рабочих занятых обслуживанием цехов | 8 060 | 8 450 | 8 580 | 8 970 | 9 100 | 10 400 | 7 800 | 8 320 | 8 840 | 9 880 | |||
| в) от заработной платы управленческого персонала | 4 940 | 5 460 | 5 070 | 5 330 | 4 290 | 5 200 | 3 900 | 4 160 | 4 420 | 4 680 | |||
| ИТОГО: | 40 560 | 41 470 | 41 080 | 40 430 | 44 850 | 37 700 | 41 080 | 42 380 | 43 732 | ||||
| 18. | Сумма налога на добавленную стоимость по приобретенным ценностям, принятым работам, уплаченная поставщиком и подрядчиком, подлежат зачету по расчету с бюджетом | 72 500 | 73 000 | 73 500 | 74 000 | 74 500 | 72 000 | 70 000 | 70 500 | 71 000 | 71 500 | ||
| 19. | Отражены расходы на служебные командировки по утвержденным авансовым отчетам | 5 300 | 5 350 | 5 400 | 5 450 | 5 500 | 5 250 | 5 000 | 5 100 | 5 150 | 5 200 | ||
| 20. | Списаны накладные расходы для включения в себестоимость продукции (суммы определить): | ||||||||||||
| а) общепроизводственные расходы цехов | …… | …… | …… | …… | ……. | …… | …… | …… | …… | …… | |||
| б) общехозяйственные расходы организации | …… | ……. | ……. | …… | …… | …… | …… | …… | …… | …… | |||
| 21. | Оприходована на складе выпущенная из производства готовая продукция по фактической себестоимости (сумму определить и отразить на счетах, имея в виду, что остатки незавершенного производства на конец месяца составили 85 355 руб.) | ……. | ……. | ……. | ……. | ……. | …… | …… | …… | …… | …… | ||
| 22. | Отгружена готовая продукция покупателям в соответствии с договорами: | ||||||||||||
| а) списана фактическая себестоимость реализованной продукции | 800 500 | 810 500 | 812 00 | 814 000 | 812 500 | 820 000 | 800 000 | 810 000 | 815 000 | 815 500 | |||
| б) по продажной стоимости, указанной в расчетных документах | 1 204 200 | 1 204 300 | 1 204 400 | 1 204 500 | 1 204 600 | 1 205 400 | 1 200 000 | 1 205 000 | 1 205 200 | 1 205 300 | |||
| 23. | Списаны расходы, относящиеся к проданной продукции | 3 300 | 3 400 | 3 600 | 3 700 | 3 900 | 5 000 | 3 000 | 3 500 | 3 800 | 4 000 | ||
| 24. | Начислен налог на добавленную стоимость по отгруженной продукции | 183 692 | 183 707 | 183 722 | 183 737 | 183 753 | 183 875 | 183 050 | 183 514 | 183 844 | 183 860 | ||
| 25. | Определен и списан финансовый результат от продажи продукции | …… | …… | …… | …… | …… | …… | …… | …… | …… | …… | ||
| 26. | Начислен налог на прибыль за декабрь | 47 500 | 47 600 | 47 650 | 47 700 | 47 800 | 47 750 | 47 450 | 47 400 | 47 810 | |||
| 27. | Депонирована не выданная заработная плата | 24 000 | 24 200 | 24 400 | 24 800 | 25 100 | 25 000 | 24 500 | 24 600 | 24 700 | 24 900 | ||
| 28. | Внесена из кассы на расчетный счет денежная наличность сверх установленного лимита | 5 500 | 5 100 | 5 200 | 5 300 | 5 400 | 5 500 | 5 150 | 5 250 | 5 350 | 5 450 | ||
| 29. | Списана чистая прибыль отчетного года (сумму определить) | ……. | …… | …… | …… | …… | …… | …… | …… | …… | …… |
Приложение 1
Счет 10 «Материалы»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 1.12.200__ г. | |||
| Оборот | Оборот | ||
| Сальдо на 31.12.200_ г. |
Приложение 2