Журнал хозяйственных операций за декабрь 2010 г

Дата Содержание хозяйственных операций Сумма, руб. Дебет Кредит
01.12 Акцептован счет от Базы снабжения № 1 на приобретение стали Поступила на склад сталь листовая по учетной цене Налоговый вычет по НДС Основание: счет №55 от 01.12; ТТН №64 от 01.12; счет-фактура №125 от 01.12, приходный ордер №135 от 01.12 3 312 000 2 760 000 552 000   19/3 60/1  
  Возмещен НДС Основание: счет-фактура №125 от 01.12 552 000 68/2 19/3
  По цене поставщика оприходован металл Основание: приходный ордер №135 от 01.12, Бухгалтерская справка №1 2 760 000 10/1/1
  Акцептован счет на предприятие ООО"АВТ" за доставку стали Налоговый вычет по НДС Основание счет №56 от 01.12;акт о выполнении работы №123 от 01.12; счет-фактура №126 от 01.12 240 000 200 000 40 000   19/3 60/3  
  Возмещен НДС Основание: счет-фактура №126 от 01.12 40 000 68/2 19/3
  Акцептован счет на Машиностроительного завода на приобретение покупных изделий. Поступили покупные изделия по учетной цене Налоговый вычет по НДС Основание: счет №59 от 01.12; ТТН №66 от 01.12; счет-фактура №129 от 01.12, приходный ордер №137 от 01.12 2 178 000   1 815 000 363 000     19/3     60/4 60/4
  Возмещен НДС Основание: счет-фактура №129 от 01.12 363 000 68/2 19/3
  По цене поставщика оприходованы покупные изделия Основание: приходный ордер №137 от 01.12, Бухгалтерская справка №1 1 815 000 10/2
  Акцептован счет на предприятие ООО"АВТ" за доставку покупных изделий Налоговый вычет по НДС Основание:счет №60 от 01.12; акт о выполнении работы №125 от 01.12; счет-фактура №130 от 01.12 169 200 141 000 28 200   19/3   60/3 60/3
  Возмещен НДС Основание:счет-фактура №130 от 01.12 28 200 68/2 19/3
  Акцептован счет от Базы снабжения № 2 на приобретения краски. Поступила краска для металла по учетной цене Налоговый вычет по НДС Основание: счет №57 от 01.12; ТТН №65 от 01.12; счет-фактура №127 от 01.12, приходный ордер №136 от 01.12   343 200 286 000 57 200     19/3     60/2
  Возмещен НДС Основание: счет-фактура №127 от 01.12 57 200 68/2 19/3
  По цене поставщика оприходована краска Основание: приходный ордер №136 от 01.12, Бухгалтерская справка №1 286 000 10/1/2
  Акцептован счет на предприятие ООО"АВТ" за доставку краски для металла Налоговый вычет по НДС Основание: счет №58 от 01.12; акт о выполнении работы №124 от 01.12; счет-фактура №128 от 01.12 26 400 22 000 4 400   19/3   60/3 60/3
  Возмещен НДС Основание: счет-фактура №128 от 01.12 4 400 68/2 19/3
  Акцептован счет от Базы снабжения № 2 на покупку прочих материалов. Поступили прочие материалы по учетной цене Налоговый вычет по НДС Основание: счет №61 от 01.12; ТТН №67 от 01.12; счет-фактура №131 от 01.12, приходный ордер №138 от 01.12 1 290 000 1 075 000 215 000     19/3   60/2  
  Возмещен НДС Основание:счет-фактура №131 от 01.12 215 000 68/2 19/3
  По цене поставщика оприходованы прочие материалы Основание: приходный ордер №138 от 01.12, Бухгалтерская справка №1 1 075 000 10/6
  Акцептован счет на предприятие ООО"АВТ" за доставку прочих материалов Налоговый вычет по НДС Основание:счет №62 от 01.12; акт о выполнении работы №126 от 01.12; счет-фактура №132 от 01.12 12 900 10 750 2 150   19/3 60/3
  Возмещен НДС Основание:счет-фактура №132 от 01.12 2 150 68/2 19/3
  Отпуск покупных изделий в производство Основание: бухгалтерская справка № 1 от 30.12; требование-накладная № 22 от 01.12 1 784 444 10/2
  Отпуск краски для металла в производство Основание: бухгалтерская справка № 1 от 30.12; требование-накладная № 26 от 01.12 277 000 10/1/2
  Погашена дебиторская задолженность предприятием АО «Мосжилстрой» Основание: п/п №45 от 01.12; выписка с расчетного счета от 01.12, 5 014 200 62/2
  Начислены пени за просрочку платежа АО «Мосжилстрой» Основание: Договор на поставку продукции №9, счет №63 от 26.11. 100 284   76/2 91/1
  Уплачены пени за просрочку платежа АО «Мосжилстрой» Основание: п/п №45 от 01.12; выписка с расчетного счета от 01.12 100 284   76/2
  Выделена сумма НДС с пеней Основание: Счет №64 от 01.12 16 714 91/2 68/2
  Погашена кредиторская задолженность Базе снабжения №1 Основание: п/п №46 от 01.12; выписка с расчетного счета от 01.12 3 120 000 60/1
  Начислены пени Базой снабжения №1 за просрочку платежа Основание: договор поставки № 39 от 01.10.2005, бухгалтерская справка №6 от 30.12   15 600   91/2   76/2
  Оплачены пени за просрочку платежа Основание: п/п №46 от 01.12; выписка с расчетного счета от 01.12 15 600 76/2
02.12 Отпуск со склада прочих материалов на упаковку реализованной продукции Основание: бухгалтерская справка №1 от 30.12; требование-накладная №35 от 02.12 36 000 10/6
03.12 Отпуск со склада в производство стали листовой Основание: бухгалтерская справка № 1 от 30.12; требование-накладная № 36 от 03.12 2 760 000 10/1/1
  Получена дебиторская задолженность от АО «Мосэнерго» Основание: п/п №47 от 02.12; выписка с расчетного счета от 02.12 5 911 320 62/3
  Погашена кредиторская задолженность Базе снабжения №1 за сталь листовую Основание: п/п №48 от 03.12; выписка с расчетного счета от 03.12 3 312 000 60/1
  Погашена кредиторская задолженность Машиностроительному заводу за покупные изделия Основание: п/п №50 от 03.12; выписка с расчетного счета от 03.12 2 178 000 60/4
  Погашена кредиторская задолженность Базе снабжения №2 за краску для металла Основание: п/п №49 от 03.12; выписка с расчетного счета от 03.12 343 200 60/2
  Погашена кредиторская задолженность Базе снабжения №2 за прочие материалы Основание: п/п №51 от 03.12; выписка с расчетного счета от 03.12 1 290 000 60/2
  Оплата услуг транспортной компании за доставку стали листовой Основание: п/п №52 от 03.12; выписка с расчетного счета от 03.12 240 000 60/3
  Оплата услуг транспортной компании за доставку покупных изделий Основание: п/п №53 от 03.12; выписка с расчетного счета от 03.12 169 200 60/3
  Оплата услуг транспортной компании за доставку краски для металла Основание: п/п №54 от 03.12; выписка с расчетного счета от 03.12 26 400 60/3
  Оплата услуг транспортной компании за доставку прочих материалов Основание: п/п №55 от 03.12; выписка с расчетного счета от 03.12 12 900 60/3
  Сняты денежные средства с расчетного счета для выдачи з\платы(передан чек) Основание: п/п №56 от 03.12; приходно-кассовый ордер №45 от 03.12; выписка с расчетного счета от 03.12 1 338 930
  Погашена кредиторская задолженность бюджету по НДФЛ (за ноябрь) Основание: п/п № 57 от 03.12; выписка с расчетного счета от 03.12 200 070 68/1
  Поступление на склад готовой продукции по нормативно-плановой себестоимости Основание: бухгалтерская справка №3 от 30.12; накладная №60 от 30.12 3 000 000
06.12 Погашена задолженность по з/плате работникам за ноябрь Основание: расходный кассовый ордер №45 от 06.12; платежная ведомость №23 от 06.12 1 218 120    
  Остаток по з/плате депонирован Основание: платежная ведомость №12 от 06.12, книга депонентов 120 810 76/4
  Депонированная сумма перечислена на расчетный счет Основание: п/п №60 от 06.12; выписка с расчетного счета от 06.12, объявление на взнос наличными 120 810
  Отгрузка готовой продукции заводу АО «Холодильные агрегаты» (металлические шкафы – 505 шт.) Основание: товарная накладная №58 от 06.12; бухгалтерская справка №2 от 30.12; ТТН №68 от 06.12 5 233 600 90/2
  Начислена выручка от реализации продукции заводу АО «Холодильные агрегаты» (металлические шкафы – 505 шт.) Основание: счет №63 от 06.12 6 787 200 62/1 90/1
  Выделен НДС к уплате в бюджет Основание: счет-фактура №133 от 06.12 1 131 200 90/3 68/2
  Акцептован счет транспортной компании за доставку готовой продукции Налоговый вычет по НДС Основание:счет №64 от 06.12; акт о выполнении работы №127 от 06.12; счет-фактура №134 от 06.12 212 160 176 800 35 360   19/3 60/3
  Возмещен НДС Основание:счет-фактура №134 от 06.12 35 360 68/2 19/3
08.12 Акцептован счет от Базы снабжения № 1 на приобретение стали Поступила на склад сталь листовая по учетной цене Налоговый вычет по НДС Основание: счет №65 от 08.12; ТТН №69 от 08.12; счет-фактура №135 от 08.12, приходный ордер №139 от 08.12 3 360 000 2 800 000 560 000   19/3 60/1
  Возмещен НДС Основание: счет-фактура №135 от 08.12 560 000 68/2 19/3
  По цене поставщика оприходован металл Основание: приходный ордер №139 от 08.12, Бухгалтерская справка №1 2 800 000 10/1/1
  Акцептован счет на предприятие ООО"АВТ" за доставку стали листовой Налоговый вычет по НДС Основание: счет №66 от 08.12; акт о выполнении работы №128 от 08.12; счет-фактура №136 от 08.12 252 000 210 000 42 000   19/3 60/3
  Возмещен НДС Основание: счет-фактура №136 от 08.12 42 000 68/2 19/3
  Получена дебиторская задолженность от завода АО «Холодильные агрегаты» за продукцию Основание: п/п №59 от 08.12; выписка с расчетного счета от 08.12 6 787 200 62/1
9.12 Отпуск со склада прочих материалов на содержание и эксплуатацию оборудования Основание: бухгалтерская справка №1 от 30.12; требование-накладная № 37 от 09.12 610 000 25/1 10/6
  Отпуск со склада прочих материалов на общехозяйственные нужды Основание: бухгалтерская справка №1 от 30.12; требование-накладная № 38 от 09.12 125 000 10/6
  Оплата услуг транспортной компании за доставку готовой продукции Основание: п/п №60 от 09.12; выписка с расчетного счета от 08.12 212 160 60/3
10.12 Отпуск со склада в производство стали листовой Основание: бухгалтерская справка №1 от 30.12; требование-накладная № 39 от 10.12 2 800 000 10/1/1
  Начислены причитающиеся к уплате проценты по краткосрочному кредиту банка под производственные запасы Основание: Кредитный договор №7 от 10.12 91/2 66/1
  Перечислены проценты банку по краткосрочному кредиту под производственные запасы Основание: : п/п №59 от 10.12, выписка с расчетного счета от 10.12 66/1
  Начислены причитающиеся к уплате проценты по краткосрочному кредиту банка под производственные запасы Основание: Кредитный договор №8от 10.12 91/2 66/2
  Перечислены проценты банку по краткосрочному кредиту под товары отгруженные Основание:п /п №60 от 10.12выписка с расчетного счета от 10.12 66/2
  Погашена кредиторская задолженность Базе снабжения №1 за сталь листовую Основание: п/п №61 от 10.12; выписка с расчетного счета от 10.12 3 360 000 60/1
  Оплата услуг транспортной компании за доставку стали листовой Основание: п/п №62 от 10.12; выписка с расчетного счета от 10.12 252 000 60/3
  Погашена кредиторская задолженность поставщику (прочие поставщики и подрядчики) Основание: п/п №61 от 10.12; выписка с расчетного счета от 10.12 2 598 000   60/5
  Поступление на склад готовой продукции по нормативно-плановой себестоимости Основание: бухгалтерская справка №3 от 30.12; накладная №61 от 13.12 5 000 000
13.12 Отгрузка готовой продукции предприятию АО «Мосжилстрой» (металлические шкафы – 510 шт.) Основание: накладная № 59 от 13.12, бухгалтерская справка №2 от 30.12; ТТН №70 от 13.12 5 100 000 90/2
  Начислена выручка от реализации продукции «Мосжилстрой» Основание: счет №67 от 13.12 6 854 400 62/2 90/1
  Выделен НДС к уплате в бюджет Основание: счет-фактура №137 от 13.12 1 142 400 90/3 68/2
  Акцептован счет транспортной компании за доставку готовой продукции Налоговый вычет по НДС Основание:счет №68 от 13.12; акт о выполнении работы №129 от 13.12; счет-фактура №138 от 13.12 251 220 209 350 41 870   19/3 60/3
  Возмещен НДС Основание: счет-фактура №138 от 13.12 41 870 68/2 19/3
14.12 Перечислены взносы в ФСС Основание: п/п №65 от 14.12; выписка с расчетного счета от 14.12 61 560 69/1/1
  Перечислены взносы в ФСС по страхованию от НС и ПЗ Основание: п/п №65 от 14.12; выписка с расчетного счета от 14.12 30 780 69/1/2
  Перечислены ЕСН в ФБ Основание: п/п №65 от 14.12, выписка с расчетного счета от 15.12 230 850 69/2/1
  Перечислены взносы в ПФ по страховой части трудовой пенсии Основание: п/п №65 от 14.12, выписка с расчетного счета от 15.12 153 900 69/2/2
  Перечислены взносы в ПФ по накопительной части трудовой пенсии Основание: п/п №67 от 14.12; выписка с расчетного счета от 14.12 46 170 69/2/3
  Перечислены взносы в ФФОМС Основание: п/п №66 от 14.12; выписка с расчетного счета от 14.12 3 078 69/3/1
  Перечислены взносы в ТФОМС Основание: п/п №66 от 14.12; выписка с расчетного счета от 14.12 52 326 69/3/2
  Погашена дебиторская задолженность предприятием АО «Мосжилстрой» за продукцию (металлические шкафы – 510 шт.) Основание: п/п №69 от 14.12; выписка с расчетного счета от 14.12 6 854 400 62/2
15.12 Акцептован счет от Базы снабжения № 1 на приобретение стали Поступила на склад сталь листовая по учетной цене Налоговый вычет по НДС Основание: счет №69 от 15.12; ТТН №71 от 15.12; счет-фактура №139 от 15.12, приходный ордер №140 от 15.12 3 408 000 2 840 000 568 000   19/3 60/1
  Возмещен НДС Основание: счет-фактура №139 от 15.12 568 000 68/2 19/3
  По цене поставщика оприходован металл Основание: приходный ордер №140 от 15.12, Бухгалтерская справка №1 2 840 000 10/1/1
  Акцептован счет на предприятие ООО"АВТ" за доставку стали листовой Налоговый вычет по НДС Основание: счет №70 от 15.12; акт о выполнении работы №130 от 15.12; счет-фактура №140 от 15.12 261 000 217 500 43 500   19/3 60/3
  Возмещен НДС Основание: счет-фактура №140 от 15.12 43 500 68/2 19/3
  Начислен аванс: - основным производственным рабочим - рабочим, занятым обслуживанием оборудования - цеховому персоналу - общезаводскому персоналу Основание: расчетно-платежная ведомость №23 от 15.12; табель учета рабочего времени 623 600 204 000 66 000 123 200 230 400   25/1 25/2
  Оплата услуг транспортной компании за доставку готовой продукции Основание: п/п №68 от 10.12; выписка с расчетного счета от 10.12 251 220 60/3
16.12 Отпуск со склада прочих материалов на цеховые нужды. Основание: бухгалтерская справка №1 от 30.12; требование-накладная № 40 от 16.12 237 000 25/2 10/6
17.12 Отпуск со склада в производство стали листовой Основание: бухгалтерская справка №1 от 30.12; требование-накладная № 41 от 17.12 2 840 000 10/1/1
  Оплата услуг транспортной компании за доставку стали листовой Основание: п/п №69 от 16.12; выписка с расчетного счета от 16.12 261 000 60/3
  Погашена кредиторская задолженность Базе снабжения №1 за сталь листовую Основание: п/п №70 от 16.12; выписка с расчетного счета от 16.12 3 408 000 60/1
  Поступление на склад готовой продукции по нормативно-плановой себестоимости Основание: бухгалтерская справка №3 от 30.12; накладная №62 от 17.12 5 000 000
20.12 Отгрузка готовой продукции предприятию АО «Мосэнерго» (металлические шкафы – 500 шт.) Основание: бухгалтерская справка №2 от 30.12; ТТН №72 от 20.12 5 000 000 90/2
  Начислена выручка от реализации продукции предприятию «Мосэнерго» (металлические шкафы – 500 шт.) Основание: счет №67 от 13.12 6 720 000 62/3 90/1
  Выделен НДС к уплате в бюджет Основание: счет-фактура №141 от 20.12 1 120 000 90/3 68/2
  Погашена дебиторская задолженность предприятия АО «Мосэнерго» за продукцию (металлические шкафы – 500 шт.) Основание: п/п №73 от 22.12; выписка с расчетного счета от 22.12 6 720 000 62/3
  Акцептован счет на предприятие ООО"АВТ" за доставку готовой продукции Налоговый вычет по НДС Основание: счет №71 от 20.12; акт о выполнении работы №131 от 20.12; счет-фактура №142 от 20.12 208 140 173 450 34 690   19/3 60/3
  Возмещен НДС Основание: счет-фактура №142 от 20.12 34 690 68/2 19/3
  По чеку получены денежные средства с расчетного счета для выдачи аванса Основание: п/п №71 от 20.12; приходной кассовые ордер №46 от 20.12; выписка с расчетного счета от 20.12 623 600
  Погашена задолженность бюджету по НДС (за ноябрь) Основание: п/п №72 от 20.12; выписка с расчетного счета от 20.12 802 650 68/2
21.12 выдана аванс работникам предприятия - основным производственным рабочим - рабочим, занятым обслуживанием оборудования - цеховому персоналу - общезаводскому персоналу Основание: расходный кассовый ордер №46 от 21.12; платежная ведомость №24 от 21.12 623 600 204 000 66 000 123 200 230 400    
22.12 Акцептован счет от Базы снабжения № 1 на приобретение стали Поступила на склад сталь листовая по учетной цене Налоговый вычет по НДС Основание: счет №72 от 22.12; ТТН №73 от 22.12; счет-фактура №143 от 22.12, приходный ордер №141 от 22.12 3 456 000 2 880 000 576 000   19/3 60/1
  Возмещен НДС Основание: счет-фактура №143 от 22.12 576 000 68/2 19/3
  По цене поставщика оприходован металл Основание: приходный ордер №141 от 22.12, Бухгалтерская справка №1 2 880 000 10/1/1
  Акцептован счет на предприятие ООО"АВТ" за доставку стали листовой Налоговый вычет по НДС Основание: счет №73 от 22.12; акт о выполнении работы №132 от 22.12; счет-фактура №144 от 22.12 264 000 220 00 44 000   19/3 60/3
  Возмещен НДС Основание:счет-фактура №144 от 22.12 44 000 68/2 19/3
  Оплата услуг автотранспортной компании за доставку готовой продукции Основание: п/п №74 от 23.12; выписка с расчетного счета от 23.12 208 140 60/3
23.12 Отпуск со склада прочих материалов на общехозяйствен. нужды Основание: бухгалтерская справка №1 от 30.12; требование-накладная № 42 от 23.12 107 000 10/6
24.12 Отпуск со склада в производство стали листовой Основание: бухгалтерская справка №1 от 30.12; требование-накладная № 43 от 24.12 2 880 000 10/1/1
  Погашена кредиторская задолженность Базе снабжения №1 за сталь листовую Основание: п/п №75 от 23.12; выписка с расчетного счета от 23.12 3 456 000 60/1
  Оплата услуг транспортной компании за доставку стали листовой Основание: п/п №76 от 23.12; выписка с расчетного счета от 23.12 264 000 60/3
  Поступление на склад готовой продукции по нормативно-плановой себестоимости Основание: бухгалтерская справка №3 от 30.12; накладная №63 от 24.12 5 000 000
27.12 Отгрузка готовой продукции заводу АО «Холодильные агрегаты» (металлические шкафы – 480 шт.) Основание: бухгалтерская справка №2 от 30.12; ТТН №74 от 27.12 4 800 000 90/2
  Начислена выручка от реализации продукциизаводу АО «Холодильные агрегаты» (металлические шкафы – 480 шт.) Основание: счет №75 от 27.12 6 451 200 62/1 90/1
  Выделен НДС к уплате в бюджет Основание: счет-фактура №145 от 27.12 1 075 200 90/3 68/2
  Акцептован счет на предприятие ООО"АВТ" за доставку готовой продукции Налоговый вычет по НДС Основание: счет №76 от 27.12; акт о выполнении работы №133 от 27.12; счет-фактура №146 от 27.12 187 560 156 300 31 260   19/3 60/3
  Возмещен НДС Основание: счет-фактура №146 от 27.12 31 260 68/2 19/3
28.12 Погашена задолженность бюджет у по налогу на прибыль (за ноябрь) Основание: п/п №77 от 28.12; выписка с расчетного счета от 28.12 531 471 68/4
  Погашена дебиторская задолженность завода АО «Холодильные агрегаты» за продукцию (металлические шкафы – 480 шт.) Основание: п/п №78 от 28.12; выписка с рас. счета от 28.12 6 451 200 62/1
29.12 Акцептован счет от Базы снабжения № 1 на приобретение стали Поступила на склад сталь листовая по учетной цене Налоговый вычет по НДС Основание: счет №77 от 29.12; ТТН №74 от 29.12; счет-фактура №147 от 29.12, приходный ордер №142 от 29.12 3 504 000 2 920 000 584 000   19/3 60/1
  Возмещен НДС Основание: счет-фактура №147 от 29.12 584 000 68/2 19/3
  По цене поставщика оприходован металл Основание: приходный ордер №142 от 29.12, Бухгалтерская справка №1 2 920 000 10/1/1
  Акцептован счет на предприятие ООО"АВТ" за доставку стали листовой Налоговый вычет по НДС Основание: счет №78 от 29.12; акт о выполнении работы №134 от 29.12; счет-фактура №148 от 29.12 270 000 225 000 45 000   19/3 60/3
  Возмещен НДС Основание:счет-фактура №148 от 29.12 45 000 68/2 19/3
  Оплата услуг автотранспортной компании за доставку готовой продукции Основание: п/п №79 от 29.12; выписка с расчетного счета от 29.12 187 560 60/3
30.12 Начислена З/пл. работникам - основным производственным рабочим - рабочим, занятым обслуживанием оборудования - цеховому персоналу - общезаводскому персоналу Основание: расчетно-платежная ведомость № 24 от 30.12; расчетная ведомость №24 от 30.12 935 400 306 000 99 000 184 800 345 600   25/1 25/2  
  Удержан НДФЛ, начисленный: - основным производственным рабочим - рабочим, занятым обслуживанием оборудования - цеховому персоналу - общезаводскому персоналу Основание: расчетная ведомость №24 от 30.12 202 670 66 300 21 450 40 040 74 880     68/1 68/1 68/1 68/1
  Начислены страховые взносы в ФСС: - основным производственным рабочим - рабочим, занятым обслуживанием оборудования - цеховому персоналу - общезаводскому персоналу Основание: ведомость №55 от 30.12 45 211 14 790 4 785 8 932 16 704   25/1 25/2   69/1/1 69/1/1 69/1/1 69/1/1
  Начислены страховые взносы в ФСС от несчастных случаев и профессиональных заболеваний: - основным производственным рабочим - рабочим, занятым обслуживанием оборудования - цеховому персоналу - общезаводскому персоналу Основание: ведомость №55 от 30.12   31 180 10 200 3 300 6 160 11 520     25/1 25/2     69/1/2 69/1/2 69/1/2 69/1/2
  Начислены страховые взносы в ПФ по страховой части трудовой пенсии: - основным производственным рабочим - рабочим, занятым обслуживанием оборудования - цеховому персоналу - общезаводскому персоналу Основание: ведомость №55 от 30.12   218 260 71 400 23 100 43 120 80 640     25/1 25/2     69/2/2 69/2/2 69/2/2 69/2/2
  Начислены страховые взносы в ПФ по накопительной части трудовой пенсии: - основным производственным рабочим - рабочим, занятым обслуживанием оборудования - цеховому персоналу - общезаводскому персоналу Основание: ведомость №55 от 30.12 30 600 9 900 18 480 34 560     25/1 25/2     69/2/3 69/2/369/2/369/2/3
  Начислены страховые взносы в ФФОМС: - основным производственным рабочим - рабочим, занятым обслуживанием оборудования - цеховому персоналу - общезаводскому персоналу Основание: ведомость №55 от 30.12 17 149 5 610 1 815 3 388 6 336   25/1 25/2   69/3/1 69/3/1 69/3/1 69/3/1
  Начислены страховые взносы в ТФОМС: - основным производственным рабочим - рабочим, занятым обслуживанием оборудования - цеховому персоналу - общезаводскому персоналу Основание: ведомость №55 от 30.12 31 180 10 200 3 300 6 160 11 520   25/1 25/2   69/3/2 69/3/2 69/3/2 69/3/2
  Начислена амортизация по объектам основных средств: - производственные цеха - общезаводские и административные здания и сооружения - технологическое оборудование - компьютеры и оргтехника для управленческих нужд Основание: Бухгалтерская справка № 326 250 36 000 44 000 226 250 20 000   25/2 25/1  
  Начислена амортизация по объектам нематериальных активов: - Патент № 7689 от 14.11.2005 на технологию сварочных процессов - Торговый знак предприятия, Свидетельство № 3555 от 07.02.2005 Основание: Бухгалтерская справка № 15 000 5 000 10 000    
  Погашена кредиторская задолженность Базе снабжения №1 за сталь листовую Основание: п/п №75 от 23.12; выписка с расчетного счета от 23.12 3 504 000 60/1
  Оплата услуг транспортной компании за доставку стали листовой Основание: п/п №76 от 23.12; выписка с рас. счета от 23.12 270 000 60/3
  Начислена кредиторская задолженность банку за расчетно-кассовое обслуживание. Основание: бух. справка № 56 от 30.12   15 000 91/2 76/2
  Оплачена кредиторская задолженность банку за расчетно-кассовое обслуживание в декабре месяце. Основание: п\п №456 от 30.12;выписка с р\сч от 30.12   15 000   76/2
  Акцептован счет от прочих поставщиков и подрядчиков за производственные услуги. -Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования -общецеховые расходы -общехозяйственные расходы -Сумма НДС-20% Основание: счет № 46 от 30.12; с\ф №536 от 30.12, акто о выполненных работах №78 от 30.12   2 598 000 750 000 175 000 1 240 000 433 000     25/1 25/2 19/3   60/5
  Возмещение НДС Основание:с\ф №999 от 30.12 433 000 68/2 19/3
  Оплачена кредиторская задолженность прочим поставщикам за предоставленные услуги. Основание: п\п №444 от 09.12 выписка с р\сч от 09.12   2 598 000   60/5  
  Начислены проценты банком за пользование остатком денежных средств Основание: бух. справка № 5 от 30.12, выписка с р\сч от 30.12 13 348 76/2 91/1
  Оплачены проценты банком за пользование остатком денежных средств Основание: бух. справка № 5 от 30.12, выписка с р\сч от 30.12 13 348 76/2
  Поступление на склад готовой продукции по нормативно-плановой себестоимости Основание: накладная № 63 от 30.12   4 000 000        
  Списана сумма отклонений между учетной ценой и фактической себестоимостью материально-производственных запасов Основание: Бухгалтерская справка № 1 от 30.12 1 246 250  
  Списаны на основное производство положительные отклонения в себестоимости материалов в соответствующей доле Основание: Бухгалтерская справка № 1 от 30.12 871 517
  Списаны на общепроизводственные расходы положительные отклонения в стоимости материалов, в соответствующей доле (расходы на содержание и эксплуатацию оборудования) Основание: Бухгалтерская справка № 1 от 30.12 39 847   25/1
  Списаны на общепроизводственные расходы положительные отклонения в стоимости материалов, в соответствующей доле (общецеховые расходы) Основание: Бухгалтерская справка № 1 от 30.12 15 482 25/2
  Списаны на общехозяйственные расходы положительные отклонения в себестоимости материалов в соответствующей доле Основание: Бухгалтерская справка № 1 от 30.12 15 155  
  Списаны на расходы по продаже положительные отклонения в себестоимости материалов в соответствующей доле Основание: Бухгалтерская справка № 1 от 30.12 2 352
  Списаны расходы на содержание и эксплуатацию оборудования (закрыт счет 25/1) Основание: бухгалтерская справка № от 30.12 1 837 297   25/1
  Списаны общецеховые расходы (закрыт счет 25/2) Основание: бухгалтерская справка № от 30.12 857 722 25/2
  Списаны общехозяйственные расходы (закрыт счет 26) Основание: бухгалтерская справка № от 30.12 2 288 435
  Списаны расходы на продажу (закрыт счет 44) Основание: бухгалтерская справка №3 от 30.12 764 252 90/7
  Списана фактическая себестоимость, сданной на склад продукции Основание: Накладная №7 от 30.12 20 210 428
  Сторнировано превышение нормативной плановой себестоимости над фактической между запасами готовой продукции на конец месяца и отгруженной продукцией Бухгалтерская справка №… от 30.12 349 780  
  Сторнировано превышение нормативной плановой себестоимости над фактической между запасами готовой продукции на конец месяца и отгруженной продукцией Бухгалтерская справка №… от 30.12 1 439 792 90/2
  Закрыт аналитический счет 90/1 синтетического счета 90 319 372 800 90/1 90/9
  Закрыт аналитический счет 90/2 синтетического счета 90 242 965 917 90/9 90/2
  Закрыт аналитический счет 90/3 синтетического счета 90 53 228 800 90/9 90/3
  Закрыт аналитический счет 90/7 синтетического счета 90 8 639 152 90/9 90/7
  Списана прибыль от обычных видов деятельности в текущем отчетном периоде (закрыт счет 90) Основание: бухгалтерская справка №4 от 30.12 2 885 940 90/9 99/1
  Закрыт аналитический счет 91/1 синтетического счета 91 295 098 91/1 91/9
  Закрыт аналитический счет 91/1 синтетического счета 91 282 314 91/9 91/2
  Списано сальдо прочих доходов и расходов за отчетный период (закрыт счет 91) Основание: бухгалтерская справка №6 от 30.12 52 318 91/9 99/1
  Начислен налог на прибыль Бухгалтерская справка №5 от 30.12 123 113 99/3 68/4
  Закрыт аналитический счет 99/1 синтетического счета 99 14 591 249 99/1
  Закрыт аналитический счет 99/2 синтетического счета 99 39 534 99/2
  Закрыт аналитический счет 90/3 синтетического счета 99 2 910 343 99/3
  Закрыт аналитический счет 90/4 синтетического счета 99 11 641 372 99/4
  Списана чистая прибыль отчетного года (закрыт счет 99) Бухгалтерская справка №5 от 30.12 11 641 372 99/4

Главный бухгалтер______Хучбаров А.У.


Наши рекомендации