Перечень хозяйственных операций за декабрь 20ХХ г.
| № операции | Содержание операции | 2 вариант | Корреспонденция счетов | |
| сумма (руб.) | дебет | кредит | ||
| Акцептованы счета поставщиков за поступившие на склады материальные ценности: а) покупная стоимость, включая транспортные расходы (по фактической себестоимости заготовления) б) налог на добавленную стоимость ИТОГО | 470 000 84 600 554 600 | |||
| Стоимость погрузочных работ, оплаченная из подотчетных сумм, включена в себестоимость материалов | 71.2 | |||
| Передано в монтаж оборудование для строящегося цеха | 740 000 | 08.4 | ||
| Акцептован счет подрядной организации за выполненные строительно-монтажные работы по возведению здания цеха: а) стоимость работ б) налог на добавленную стоимость | 190 000 34 200 | 08.4 | ||
 5 | Списано морально устаревшее оборудование: а) первоначальная стоимость б) сумма начисленной амортизации на дату списания в) списана остаточная стоимость оборудования (сумму определить и отразить на счетах) г) стоимость оприходованных материалов (запасных частей, лома) от демонтированного оборудования по цене возможного использования |  760 000 760 000 - 15 000 | 01.2 | 01.2 01.2 |
| Акцептован счет специализированной монтажной организации за принятые по акту работы по монтажу производственного оборудования: а) стоимость оказанных услуг по монтажу оборудования б) налог на добавленную стоимость | 66 000 11 880 | 08.4 |  | |
| Израсходованы материалы в процессе эксперимента по разработке нового способа получения высокопрочной ткани | 85 000 | 08.8 | ||
| Приняты в эксплуатацию законченные объекты основных средств: а) здание цеха б) производственное оборудование ИТОГО | 850 000 153 000 1 003 000 | 08.4 08.4 | ||
| 9 | Отпущены со склада и израсходованы материальные ценности (по фактической себестоимости): а) на изготовление продукции в основном производстве б) на ремонт основных средств, содержание и эксплуатацию оборудования и хозяйственные нужды цехов в) на ремонт и обслуживание основных средств общехозяйственного назначения г) на упаковку продаваемой продукции ИТОГО |  300 000 85 000 97 800 8 000 490 800 | | |
| Акцептованы счета поставщиков и сторонних организаций: а) за текущий ремонт административного здания б) за коммунальные услуги (освещение, отопление, газ), потребленные основным производственным цехом в) за коммунальные услуги и услуги связи подразделений общехозяйственного назначения г) за транспортно-экспедиторские услуги по доставке готовой продукции до железнодорожной станции д) налог на добавленную стоимость по ремонтным работам и потребленным услугам ИТОГО | 194 000 160 000 37 000 5 500 71 370 467 870 | |||
| Оприходованы по цене возможного использования возвратные материалы из основного производства | 19 000 | |||
| Начислена пошлина за регистрацию патента на новый способ получения высокопрочной ткани | 08.8 | 76.2 | ||
| Оплачены с расчетного счета организации: а) счета поставщиков и подрядчиков за поставленное оборудование, материалы, коммунальные услуги и пр. б) проценты за краткосрочные кредиты банка в) пошлина за регистрацию патента на новый способ получения высокопрочной ткани г) штраф налогового органа за нарушение сроков представления декларации по налогу на прибыль д) налог на доходы физических лиц е) взносы в Пенсионный фонд РФ, Фонд социального страхования РФ, Фонд обязательного медицинского страхования РФ за ноябрь 20ХХ г. з) алименты, удержанные по исполнительным листам и) в погашение краткосрочных кредитов банка ИТОГО | 1 206 000 14 000 - 40 400 111 500 1 900 140 000 1 514 300 | 76.2 76.2 | ||
| Получены с расчетного счета наличные деньги в кассу организации для выплаты заработной платы, на командировки, хозяйственные расходы | 300 000 | |||
| Выплачены из кассы организации: а) заработная плата, пособия по временной нетрудоспособности за ноябрь 20ХХ г. б) под отчет на командировочные и хозяйственные расходы: экспедитору Федченко А.С. технологу Ахатовой А.Р. ИТОГО | 250 000 2 600 9 000 261 600 | 71.1 71.3 | ||
| Депонирована невыданная заработная плата | 56 100 | 76.2 | ||
| Внесена из кассы на расчетный счет денежная наличность сверх установленного лимита | 38 400 | |||
| Поступили деньги на расчетный счет организации: а) от покупателя за проданную продукцию б) в погашение дебиторской задолженности (прочей) ИТОГО | 1 900 000 10 000 1 910 000 | 76.1 | ||
| Отражены результаты годовой инвентаризации: а) излишки материалов на складе (по рыночной стоимости) б) недостача готовой продукции на складе в) недостача готовой продукции отнесена на виновное лицо | 3 600 1 100 1 100 | |||
| Отражены расходы на служебные командировки и хозяйственные нужды по утвержденным авансовым отчетам (общехозяйственные расходы): а) отражены расходы на служебную командировку Ахатовой А.Р. по утвержденному авансовому отчету б) израсходовано из подотчетных сумм на хозяйственные нужды Федченко А.С. | 7 100 1 000 | 71.3 71.1 | ||
| Остаток неиспользованных подотчетных сумм внесен в кассу Ахатовой А.Р. | 1 900 | 71.3 | ||
| Отражены как недостачи и потери суммы, не возвращенные в установленные сроки подотчетным лицом Федченко А.С. | 1 600 | 71.1 | ||
| По договору купли-продажи ценных бумаг на вторичном рынке приобретен пакет акций ОАО "Роса", счета за которые не оплачены | - | 76.2 | ||
| Перечислены с расчетного счета денежные средства ОАО "Роса" за акции | - | 76.2 | ||
| Начислена заработная плата, пособие и другие выплаты персоналу организации за декабрь 20ХХ г.: а) рабочим основного производственного цеха за изготовление продукции б) рабочим и служащим за обслуживание и управление цехами в) руководителям, специалистам и служащим за управление организацией и обслуживание общехозяйственных подразделений г) сотрудникам, обслуживающим процесс сбыта продукции д) пособия по временной нетрудоспособности е) специалистам за разработку нового способа получения высокопрочной ткани ИТОГО | 215 000 70 000 45 000 17 000 3 000 10 000 360 000 | 08.8 | ||
| Из начисленной заработной платы и других выплат произведены удержания: а) налога на доходы физических лиц б) по исполнительным листам (алименты) в) удержана сумма недостачи из заработной платы виновного лица г) удержана признанная работницей Федченко А.С. и не сданная ею в кассу подотчетная сумма, ранее учтенная как недостачи и потери ИТОГО | 35 400 2 900 2 300 1 600 42 200 | 76.2 | ||
| Начислены страховые взносы на обязательное пенсионное, социальное и медицинское страхование в размере 34% от начисленной заработной платы персоналу организации за декабрь 20ХХ г. (суммы определить): а) за изготовление продукции в основном производстве б) за обслуживание и управление цехами в) за управление организацией и обслуживание общехозяйственных подразделений г) за обслуживание процесса сбыта продукции д) за разработку нового способа получения высокопрочной ткани ИТОГО | 73 100 23 800 15 300 5 780 3 400 121 380 | 08.8 | ||
| Начислен взнос на обязательное социальное страхование в размере 0,4% от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний от начисленной заработной платы персоналу организации за декабрь 20ХХ г. (суммы определить): а) за изготовление продукции в основном производстве б) за обслуживание и управление цехами в) за управление организацией и обслуживание общехозяйственных подразделений г) за обслуживание процесса сбыта продукции д) за разработку нового способа получения высокопрочной ткани ИТОГО | 08.8 | |||
| Начислены проценты по краткосрочным кредитам | 14 000 1 900 | |||
| Патент на изобретение нового способа получения высокопрочной ткани принят к учету в качестве нематериального актива (сумму определить) | 98 940 | 08.8 | ||
| Сумма налога на добавленную стоимость по приобретенным ценностям, принятым работам, выставленная поставщикам и подрядчикам в счетах-фактурах, подлежит зачету по расчету с бюджетом (сумму определить и списать полностью с учетом входящего остатка) | 355 355 | |||
| Начислена амортизация основных средств: а) производственного оборудования, здания и инвентаря цехов б) зданий, сооружений и инвентаря общехозяйственного назначения ИТОГО | 230 000 37 000 267 000 | |||
| Начислена амортизация по нематериальным активам, используемым на общепроизводственные нужды | 27 000 | |||
| Списаны общепроизводственные расходы для включения в себестоимость выпущенной продукции (сумму определить) | 596 080 | |||
| Оприходована на складе выпущенная из производства готовая продукция по фактической себестоимости (сумму определить и отразить на счетах, имея в виду, что остатки незавершенного производства на конец месяца составили 45 700 руб.) | 1 145 440 | |||
| Списана сумма общехозяйственных расходов на себестоимость проданной продукции в качестве расходов по обычным видам деятельности (сумму определить) | 434 380 | |||
| Отгружена готовая продукция покупателям в соответствии с договорами: а) отражена выручка от продажи готовой продукции в сумме, указанной в расчетных документах б) списана со склада отгруженная готовая продукция по фактической производственной себестоимости | 2 348 200 1 548 832 | |||
| Начислен налог на добавленную стоимость с выручки от продажи продукции по ставке 18% (сумму определить) | 358 200 | |||
| Списаны расходы на продажу, относящиеся к проданной продукции (сумму определить) | 36 348 | |||
| Списан финансовый результат от продажи продукции за декабрь 20ХХ г. (сумму определить) | 29 560 | |||
| Списан результат по прочим доходам и расходам (сумму определить) | 4 600 | |||
| Доначислен налог на прибыль за декабрь 20ХХг. в размере 20% (сумму определить при заполнении Отчета о прибылях и убытках - Приложение 4) | (4 992) | |||
| Списана нераспределённая прибыль отчетного года (сумму определить) | 2 478 453 |
Приложение 1
СЧЕТ 01-1 «ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА В ОРГАНИЗАЦИИ»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.0Х | 24 950 000 | ||
| 8 а) | 850 000 | 5 а) | 760 000 |
| 8 б) | 153 000 | ||
| Оборот | 1 003 000 | Оборот | 760 000 |
| Сальдо на 31.12.0Х | 25 193 000 |
СЧЕТ 01-2 «ВЫБЫТИЕ ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.0Х | - | - | |
| 5 а) | 760 000 | 5 б) | 760 000 |
| 5 в) | - | ||
| Оборот | 760 000 | Оборот | 760 000 |
| Сальдо на 31.12.0Х | - | - |
СЧЕТ 02 «АМОРТИЗАЦИЯ ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.0Х | 12 230 500 | ||
| 5 б) | 760 000 | 32 а) | 230 000 |
| 32 б) | 37 000 | ||
| Оборот | 760 000 | Оборот | 267 000 |
| Сальдо на 31.12.0Х | 11 737 500 |
СЧЕТ 04 «НЕМАТЕРИАЛЬНЫЕ АКТИВЫ»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.0Х | 1 670 000 | ||
| 98 940 | |||
| Оборот | 98 940 | Оборот | - |
| Сальдо на 31.12.0Х | 1 768 940 |
СЧЕТ 05 « АМОРТИЗАЦИЯ НЕМАТЕРИАЛЬНЫХ АКТИВОВ»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.0Х | 295 000 | ||
| 27 000 | |||
| Оборот | - | Оборот | 27 000 |
| Сальдо на 31.12.0Х | 322 000 |
СЧЕТ 07 «ОБОРУДОВАНИЕ К УСТАНОВКЕ»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.0Х | 740 000 | ||
| 740 000 | |||
| Оборот | - | Оборот | 740 000 |
| Сальдо на 31.12.0Х | - |
СЧЕТ 08.4 «ПРИОБРЕТЕНИЕ ОБЪЕКТОВ ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.0Х | 1 650 000 | ||
| 4 а) | 190 000 | 8 а) | 850 000 |
| 6 а) | 66 000 | 8 б) | 153 000 |
| 740 000 | |||
| Оборот | 996 000 | Оборот | 1 003 000 |
| Сальдо на 31.12.0Х | 1 643 000 |
СЧЕТ 08.8 «ВЫПОЛНЕНИЕ НАУЧНО-ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКИХ, ОПЫТНО-КОНСТРУКТОРСКИХ И ТЕХНОЛОГИЧЕСКИХ РАБОТ»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.0Х | - | - | |
| 85 000 | 98 940 | ||
| 25 е) | 10 000 | ||
| 27 д) | 3 400 | ||
| 28 д) | |||
| Оборот | 98 940 | Оборот | 98 940 |
| Сальдо на 31.12.0Х | - | - |
СЧЕТ 10 «МАТЕРИАЛЫ»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.0Х | 2 263 000 | ||
| 1 а) | 470 000 | 85 000 | |
| 9 а) | 300 000 | ||
| 5 г) | 15 000 | 9 б) | 85 000 |
| 19 000 | 9 в) | 97 800 | |
| 19 а) | 3 600 | 9 г) | 8 000 |
| Оборот | 508 520 | Оборот | 575 800 |
| Сальдо на 31.12.0Х | 2 195 720 | - |
СЧЕТ 19 «НДС ПО ПРИОБРЕТЕННЫМ ЦЕННОСТЯМ»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.0Х | 153 305 | ||
| 1 б) | 84 600 | 355 355 | |
| 4 б) | 34 200 | ||
| 6 б) | 11 880 | ||
| 10 д) | 71 370 | ||
| Оборот | 202 050 | Оборот | 355 355 |
| Сальдо на 31.12.0Х | - |
СЧЕТ 20 «ОСНОВНОЕ ПРОИЗВОДСТВО»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.0Х | 25 100 | ||
| 9 а) | 300 000 | 19 000 | |
| 25 а) | 215 000 | 1 145 440 | |
| 27 а) | 73 100 | ||
| 28 а) | |||
| 596 080 | |||
| Оборот | 1 185 040 | Оборот | 1 164 440 |
| Сальдо на 31.12.0Х | 45 700 | - |
СЧЕТ 25 «ОБЩЕПРОИЗВОДСТВЕННЫЕ РАСХОДЫ»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.0Х | - | - | |
| 9 б) | 85 000 | 596 080 | |
| 10 б) | 160 000 | ||
| 25 б) | 70 000 | ||
| 27 б) | 23 800 | ||
| 28 б) | |||
| 32 а) | 230 000 | ||
| 27 000 | |||
| Оборот | 596 080 | Оборот | 596 080 |
| Сальдо на 31.12.0Х | - | - |
СЧЕТ 26 «ОБЩЕХОЗЯЙСТВЕННЫЕ РАСХОДЫ»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.0Х | - | - | |
| 9 в) | 97 800 | 434 380 | |
| 10 а) | 194 000 | ||
| 10 в) | 37 000 | ||
| 20 а) | 7 100 | ||
| 20 б) | 1 000 | ||
| 25 в) | 45 000 | ||
| 27 в) | 15 300 | ||
| 28 в) | |||
| 32 б) | 37 000 | ||
| Оборот | 434 380 | Оборот | 434 380 |
| Сальдо на 31.12.0Х | - | - |
СЧЕТ 43 «ГОТОВАЯ ПРОДУКЦИЯ»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.0Х | 1 291 730 | ||
| 1 145 440 | 19 б) | 1 100 | |
| 37 б) | 1 548 832 | ||
| Оборот | 1 145 440 | Оборот | 1 549 932 |
| Сальдо на 31.12.0Х | 887 238 |
СЧЕТ 44 «РАСХОДЫ НА ПРОДАЖУ»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.0Х | - | - | |
| 9 г) | 8 000 | 36 348 | |
| 10 г) | 5 500 | ||
| 25 г) | 17 000 | ||
| 27 г) | 5 780 | ||
| 28 г) | |||
| Оборот | 36 348 | Оборот | 36 348 |
| Сальдо на 31.12.0Х | - | - |
СЧЕТ 50 «КАССА»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.0Х | 51 500 | ||
| 300 000 | 15 а) | 250 000 | |
| 38 400 | 15 б)-1 | 2 600 | |
| 1 900 | 15 б)-2 | 9 000 | |
| Оборот | 340 300 | Оборот | 261 600 |
| Сальдо на 31.12.0Х | 130 200 |
СЧЕТ 51 «РАСЧЕТНЫЕ СЧЕТА»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.0Х | 6 599 000 | ||
| 18 а) | 1 900 000 | 13 а) | 1 206 000 |
| 18 б) | 10 000 | 13 б) | 14 000 |
| 13 в) | |||
| 13 д) | 40 400 | ||
| 13 е) | 111 500 | ||
| 13 з) | 1 900 | ||
| 13 и) | 140 000 | ||
| 300 000 | |||
| 38 400 | |||
| Оборот | 1 910 000 | Оборот | 1 852 700 |
| Сальдо на 31.12.0Х | 6 656 300 |
СЧЕТ 58 «ФИНАНСОВЫЕ ВЛОЖЕНИЯ»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.0Х | 1 080 500 | ||
| Оборот | - | Оборот | - |
| Сальдо на 31.12.0Х | 1 080 500 |
СЧЕТ 60 «РАСЧЕТЫ С ПОСТАВЩИКАМИ И ПОДРЯДЧИКАМИ»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.0Х | 1 005 000 | ||
| 13 а) | 1 206 000 | 1 а) | 470 000 |
| 1 б) | 84 600 | ||
| 4 а) | 190 000 | ||
| 4 б) | 34 200 | ||
| 6 а) | 66 000 | ||
| 6 б) | 11 880 | ||
| 10 а) | 194 000 | ||
| 10 б) | 160 000 | ||
| 10 в) | 37 000 | ||
| 10 г) | 5 500 | ||
| 10 д) | 71 370 | ||
| Оборот | 1 206 000 | Оборот | 1 324 550 |
| - | Сальдо на 31.12.0Х | 1 123 550 |
СЧЕТ 62 «РАСЧЕТЫ С ПОКУПАТЕЛЯМИ И ЗАКАЗЧИКАМИ»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.0Х | 2 170 745 | ||
| 37 а) | 2 348 200 | 18 а) | 1 900 000 |
| Оборот | 2 348 200 | Оборот | 1 900 000 |
| Сальдо на 31.12.0Х | 2 618 945 |
СЧЕТ 66 «РАСЧЕТЫ ПО КРАТКОСРОЧНЫМ КРЕДИТАМ И ЗАЙМАМ»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.0Х | 305 000 | ||
| 13 б) | 14 000 | 14 000 | |
| 13 и) | 140 000 | ||
| Оборот | 154 000 | Оборот | 14 000 |
| Сальдо на 31.12.0Х | 165 000 |
СЧЕТ 67 «РАСЧЕТЫ ПО ДОЛГОСРОЧНЫМ КРЕДИТАМ И ЗАЙМАМ»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.0Х | 1 000 000 | ||
| Оборот | Оборот | - | |
| Сальдо на 31.12.0Х | 1 000 000 |
СЧЕТ 68 «РАСЧЕТЫ ПО НАЛОГАМ И СБОРАМ»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.0Х | 395 800 | ||
| 13 д) | 40 400 | 26 а) | 35 400 |
| 355 355 | 358 200 | ||
| 4 992 | |||
| Оборот | 400 747 | Оборот | 393 600 |
| - | Сальдо на 31.12.0Х | 388 653 |
СЧЕТ 69 «РАСЧЕТЫ ПО СОЦИАЛЬНОМУ СТРАХОВАНИЮ И ОБЕСПЕЧЕНИЮ»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.0Х | 127 300 | ||
| 13 е) | 111 500 | 27 а) | 73 100 |
| 25 д) | 3 000 | 27 б) | 23 800 |
| 27 в) | 15 300 | ||
| 27 г) | 5 780 | ||
| 27 д) | 3 400 | ||
| 28 а) | |||
| 28 б) | |||
| 28 в) | |||
| 28 г) | |||
| 28 д) | |||
| Оборот | 114 500 | Оборот | 122 808 |
| - | Сальдо на 31.12.0Х | 135 608 |
СЧЕТ 70 «РАСЧЕТЫ С ПЕРСОНАЛОМ ПО ОПЛАТЕ ТРУДА»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.0Х | 306 100 | ||
| 15 а) | 250 000 | 25 а) | 215 000 |
| 56 100 | 25 б) | 70 000 | |
| 26 а) | 35 400 | 25 в) | 45 000 |
| 26 б) | 2 900 | 25 г) | 17 000 |
| 26 в) | 2 300 | 25 д) | 3 000 |
| 26 г) | 1 600 | 25 е) | 10 000 |
| Оборот | 348 300 | Оборот | 360 000 |
| - | Сальдо на 31.12.0Х | 317 800 |
СЧЕТ 71 «РАСЧЕТЫ С ПОДОТЧЕТНЫМИ ЛИЦАМИ»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.0Х | |||
| 15 б)-1 | 2 600 | ||
| 15 б)-2 | 9 000 | 20 а) | 7 100 |
| 20 б) | 1 000 | ||
| 1 900 | |||
| 1 600 | |||
| Оборот | 11 600 | Оборот | 12 520 |
| Сальдо на 31.12.0Х |
СЧЕТ 73 «РАСЧЕТЫ С ПЕРСОНАЛОМ ПО ПРОЧИМ ОПЕРАЦИЯМ»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.0Х | 1 200 | ||
| 19 в) | 1 100 | 26 в) | 2 300 |
| Оборот | 1 100 | Оборот | 2 300 |
| Сальдо на 31.12.0Х | - |
СЧЕТ 76.1 «РАСЧЕТЫ С РАЗНЫМИ ДЕБИТОРАМИ»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.0Х | 15 000 | ||
| 18 б) | 10 000 | ||
| Оборот | - | Оборот | 10 000 |
| Сальдо на 31.12.0Х | 5 000 |
СЧЕТ 76.2 «РАСЧЕТЫ С РАЗНЫМИ КРЕДИТОРАМИ»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.0Х | 3 800 | ||
| 13 в) | |||
| 13 з) | 1 900 | 56 100 | |
| 26 б) | 2 900 | ||
| Оборот | 2 400 | Оборот | 59 500 |
| Сальдо на 31.12.0Х | 60 900 |
СЧЕТ 80 «УСТАВНЫЙ КАПИТАЛ»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.0Х | 23 200 000 | ||
| Оборот | - | Оборот | - |
| - | Сальдо на 31.12.0Х | 23 200 000 |
СЧЕТ 83 «ДОБАВОЧНЫЙ КАПИТАЛ»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.0Х | 500 000 | ||
| Оборот | - | Оборот | - |
| - | Сальдо на 31.12.0Х | 500 000 |
СЧЕТ 84 «НЕРАСПРЕДЕЛЕНАЯ ПРИБЫЛЬ (НЕПОКРЫТЫЙ УБЫТОК)»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.0Х | 795 079 | ||
| 2 478 453 | |||
| Оборот | - | Оборот | 2 478 453 |
| - | Сальдо на 31.12.0Х | 3 273 532 |
СЧЕТ 90 «ПРОДАЖИ»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.0Х | - | - | |
| 434 380 | 37 а) | 2 348 200 | |
| 37 б) | 1 548 832 | 29 560 | |
| 358 200 | |||
| 36 348 | |||
| Оборот | 2 377 760 | Оборот | 2 377 760 |
| Сальдо на 31.12.0Х | - | - |
СЧЕТ 91 «ПРОЧИЕ ДОХОДЫ И РАСХОДЫ»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.0Х | - | - | |
| 14 000 | 5 г) | 15 000 | |
| 4 600 | 19 а) | 3 600 | |
| Оборот | 18 600 | Оборот | 18 600 |
| Сальдо на 31.12.0Х | - | - |
СЧЕТ 94 «НЕДОСТАЧИ И ПОТЕРИ ОТ ПОРЧИ ЦЕННОСТЕЙ»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.0Х | - | - | |
| 19 б) | 1 100 | 19 в) | 1 100 |
| 1 600 | 26 г) | 1 600 | |
| Оборот | 2 700 | Оборот | 2 700 |
| Сальдо на 31.12.0Х | - | - |
СЧЕТ 99 «ПРИБЫЛИ И УБЫТКИ»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.0Х | 2 498 421 | ||
| 29 560 | 4 600 | ||
| 2 478 453 | 4 992 | ||
| Оборот | 2 508 013 | Оборот | 9 592 |
| - | Сальдо на 31.12.0Х |
Приложение 2