Журнал хозяйственных операций за декабрь 20..

№	Содержание операций	Сумма	Д-т	К-т
Учет кассовых операций
	Отчет кассира от 02.12….г: Расходный кассовый ордер № 300 Выдано в подотчет Филимонову В.Ю. на командировочные расходы.
	Отчет кассира от 06.12…г.: Приходный кассовый ордер № 415 Получены от Васнецова А. И. неиспользованные подотчетные суммы
	Отчет кассира от 14.12…: Приходный кассовый ордер № 416 Получены по чеку № …………………. с расчетного счета денежные средства для выплаты заработной платы
	Отчет кассира от 15.12…. г.: Расходный кассовый ордер № 301 По платежной ведомости выплачена зарплата за предыдущий месяц
	Отчет кассира от 18.12… г. Расходный кассовый ордер № 302 Объявление на взнос наличными № 18302 Депонированная заработная плата сдана на расчетный счет
	Отчет кассира за 22.12…. г. а) Приходный кассовый ордер № 417 Получено по денежному чеку № ……………………. для выплаты аванса за декабрь б) Расходный кассовый ордер № 303 По платежной ведомости № 2212 выдан аванс за декабрь в) Расходный кассовый ордер № 304 Выдана депонированная заработная плата Семенову А. А.
	Отчет кассира за 30.12…. г. а) Расходный кассовый ордер № 305 Выдан перерасход подотчетных сумм Рожкову В. И. б) Приходный кассовый ордер № 418 возвращены Жаровым С. П. неиспользованные подотчетные суммы в) Расходный кассовый ордер № 306 Выдан перерасход подотчетных сумм Филимонову В. Ю. г) оприходованы излишки наличных, выявленные в результате инвентаризации
Учет операций по расчетному и валютному счету
	Выписка с расчетного счета от 04.12…. г. а) зачислена на расчетный счет дебиторская задолженность ОАО «Квант» за продукцию б) зачислен на расчетный счет краткосрочный кредит в) зачислена на расчетный счет выручка, поступившая в вечернюю кассу отделения банка в последний день предыдущего месяца
	Выписка с расчетного счета за 10.12….г. Зачислен на расчетный счет платеж за реализованную продукцию по счету № 12 от 06.12…. г. ООО «Факел»
	Выписка с расчетного счета от 14.12…. г. а) списано с расчетного счета в погашение задолженности бюджету по налогу на доходы физических лиц б) получено по чеку № ………………..для выплаты заработной платы
	Выписка с расчетного счета за 16.12…. г. Списано с расчетного счета: а) в оплату за выполнение работы по охране труда для цехов основного производства б) в оплату счетов по содержанию заводской лаборатории в) в оплату счетов за работы по охране труда общезаводского назначения
	Выписка с расчетного счета от 18.12…. г. а) оплачено с расчетного счета ОАО «Сигнал» за медь листовую. Платежное поручение № 32 от 18.12….г. Перечислено на расчетного счет № 40702810000010004169 в Московский банк Сбербанка РФ г. Москва БИК 045209673 корсчет № 30101810900000000673 ИНН 7767009175 КПП 7767001001 по счету № 217 от 02.12… г. в т.ч. НДС б) зачислена на расчетный счет депонированная заработная плата
	Выписка с расчетного счета за 19.12…. г. Произведена частичная оплата счета № 25 от 02.12….г. ОАО «Алтранс» за автоуслуги
	Выписка с расчетного счета за 20.12…. г. а) зачислен на расчетный счет платеж по счету №13 от 18.12…г. от ОАО «Спектр» б) перечислен аванс по договору ОАО «Сигнал» в счет будущей поставки материалов в) кассиром получено по денежному чеку №…………. для выплаты заработной платы за декабрь
	Выписка с расчетного счета за 22.12…. г. Погашена с расчетного счета кредиторская задолженность ООО «Зенит»
	Выписка с расчетного счета за 25.12…. г. а) по платежному поручению списаны платежи на социальное страхование б) по платежному поручению в бюджет перечислены налоги, удержанные из заработной платы в) произведен платеж в погашение задолженности по кредиту банка
	Выписка с расчетного счета от 29.12…г. Перечислено с расчетного счета ОАО «Строитель» по счету № 63 от 26.12…г.
	Выписка по валютному счету от 13.12… г. Зачислена на валютный счет предоплата от покупателя - фирмы «ОрелЪ» по договору 2000 долларов США. ( курс доллара на дату зачисления валюты составил 29,71 руб.)
Учет расчетов с подотчетными лицами
	Утвержден авансовый отчет № 39 от 18.12…г. коммерческого директора Филимонова В.И., командировочное удостоверение № 230 от 10.12…г. поездка в г. Москва для заключения договора на поставку комплектующих изделий. Стоимость проездных документов сумма НДС -? Проживание в гостинице сумма НДС- ? Суточные - ? Отметки о выбытии из г. Омска 10.12… г., из г Москвы 14.12… г., отметки о прибытие в г. Москву 11.12… г., в г. Омск 15.12… г.
	Утвержден авансовый отчет № 40 от 30.12…г. Рожкова С.П.: Приобретены запчасти к автомобилю за наличный расчет
Учет расчетов с поставщиками и подрядчиками
	Акцептованы счета поставщиков за полученные от них материалы: а) счет-фактура № 17 от 02.12… г. ОАО «Сигнал» получена медь листовая в количестве 100 т. НДС по счету б) счет-фактура № 25 от 02.12… г. ОАО «Алтранс» за автоуслуги по доставке меди НДС по счету в) счет-фактура №56 от 05.12…г. ОАО «Прибор» за медь листовую в количестве 60 т. НДС по счету
Учет поступления и расходования материальных ценностей
	Приходуются на склад полученные материалы по учетным ценам
	Отражаются отклонения в стоимости приобретенных материалов	?
	Отпущено за отчетный период сырья и материалов по учетным ценам: а) цехам основного производства по требованию-накладной № 251 от 10.12…г. медь листовая в количестве 87 т: На изготовление изделия № 1 На изготовление изделия № 2 б) на обслуживание оборудования цехов основного производства в) на содержание зданий, сооружений и инвентаря цехов основного производства г) на текущий ремонт зданий цехов основного производства д) ремонтно-механическому цеху на выполнение: Заказа №1 Заказа №2 е) на содержание оборудования РМЦ ж) на содержание зданий РМЦ з) на текущий ремонт зданий РМЦ и) заводоуправлению на содержание и текущий ремонт зданий общезаводского назначения
	Списываются отклонения в стоимости материалов: а) цехам основного производства: На изготовление изделия № 1 На изготовление изделия № 2 б) на обслуживание оборудования основного производства в) на содержание зданий, сооружений и инвентаря основного производства г) на текущий ремонт зданий основного производства д) ремонтно-механическому цеху на выполнение: Заказа №1 Заказа №2 е) на содержание оборудования РМЦ ж) на содержание зданий РМЦ з) на текущий ремонт зданий РМЦ и) заводоуправлению на содержание и текущий ремонт зданий общезаводского назначения
	Отпущено за отчетный период топливо: а) на отопление цехов основного производства б) на отопление ремонтно-механического цеха в) на отопление здания заводоуправления
Учет расчетов по оплате труда
	Начислена заработная плата: а) рабочим основного производства: изделия № 1 (рассчитать сумму) изделия № 2 б) производственным рабочим РМЦ: занятых на заказе №1 занятых на заказе №2 в) обслуживающему персоналу цехов основного производства г) обслуживающему персоналу РМЦ д) персоналу заводоуправления е) рабочим за время ежегодного отпуска за счет резерва ж) рабочим за время нетрудоспособности: - за счет организации - за счет ФСС	?
	Произведены отчисления страховых взносов во внебюджетные фонды: а) рабочих основного производства: изделия № 1 изделия № 2 б) производственных рабочих РМЦ: занятых на заказе №1 занятых на заказе №2 в) обслуживающего персонала цехов основного производства г) обслуживающего персонала РМЦ д) персонала заводоуправления е) рабочих за время ежегодного отпуска за счет резерва
	Произведены отчисления в ФСС по обязательному страхованию от несчастных случаев (11 класс проф.риска) а) рабочих основного производства: изделия № 1 изделия № 2 б) производственных рабочих РМЦ: занятых на заказе №1 занятых на заказе №2 в) обслуживающего персонала цехов основного производства г) обслуживающего персонала РМЦ д) персонала заводоуправления е) рабочих за время ежегодного отпуска за счет резерва
	Удержан налог на доходы физических лиц из заработной платы работников
Учет расчетов с прочими дебиторами и кредиторами
	Акцептован счет – фактура № 72\эл ОАО «Энергосбыт» за электроэнергию: а) на обслуживание цехов основного производства б) на обслуживание ремонтно-механического цеха в) на освещение цехов основного производства г) на освещение ремонтно-механического цеха д) на освещение общезаводских зданий е) сумма НДС по счету
	Акцептованы счета прочих организаций за: а) выполнение работы по охране труда для цехов основного производства б) содержание производственной лаборатории в) работы по охране труда общезаводского назначения
	Депонирована невыплаченная заработная плата
Учет амортизации основных средств
	Начислена амортизация основных средств (по местам эксплуатации):
Учет распределения расходов вспомогательных производств, общепроизводственных и общехозяйственных расходов.
	Распределены и списаны общие расходы РМЦ: На заказ №1 На заказ №2
	Включены затраты по выполненному ремонту оборудования ремонтно-механическим цехом в состав общепроизводственных расходов
	Распределены и списаны общепроизводственные расходы основных цехов На изделие № 1 На изделие № 2
	Распределены и списаны общехозяйственные расходы: На изделие № 1 На изделие № 2
Учет поступления и продажи готовой продукции
	Выпущены из производства: а) изделие № 1 - 300 шт.: По фактической себестоимости (сч. 40) По плановой себестоимости (сч. 43) Отклонения фактической себестоимости от плановой б) изделие № 2 - 200 шт.: По фактической себестоимости (сч. 40) По плановой себестоимости (сч. 43) Отклонения фактической себестоимости от плановой
	В течение отчетного месяца отгружено покупателям по учетной стоимости: а) ООО «Факел» изделий № 1 (550 ед.) б) ОАО «Спектр» изделий № 2 (640 ед.)
Учет расчетов с покупателями и заказчиками
	Предъявлены счета покупателям: а) ООО «Факел» ИНН 2206400001 КПП 220601001 счет-фактура № 12 от 06.12… г.: выручка от продажи НДС б) ОАО «Спектр» ИНН 220532000006 счет-фактура №13 от 18.12… г.: выручка от продажи НДС
	Продан станок фрезерный: Счет-фактура №29 от 24.12… г. - первоначальная стоимость - начисленная амортизация - остаточная стоимость - выручка от продажи - НДС от выручки - расходы на продажу (доставка транспортной организацией)
	Реализовано покупателям топливо: - стоимость по балансу - выручка - НДС
Учет доходов от сдачи имущества в аренду
	Договор на аренду. а) начислена арендная плата за переданное в аренду помещение цеха б) начислена амортизация по переданному в аренду объекту в) начислен НДС с суммы арендной платы
Учет прочих доходов и расходов
	Акты инвентаризации имущества. Оприходованы выявленные излишки: -денежных средств в кассе - сырья - топлива
	Акт инвентаризации дебиторской задолженности. Списана на убытки дебиторская задолженность по которой истек срок исковой давности
Учет основных средств
	Принят к оплате счет – фактура № 63 от 26.12…г. ОАО «Строитель» за выполненные услуги по строительству производственного цеха: - на стоимость выполненных работ - НДС
	Введен в эксплуатацию цех по производству радиодеталей. Акт выполненных строительных работ подписал инженер Федотов И.П., руководитель Смирнов В.С., начальник цеха Соколов Г.А., гл.прораб ОАО «Строитель» Исаков Н.П., руководитель ОАО «Строитель» Аристов Г.П.
	Произведен монтаж оборудования: - оборудование передано в монтаж - начислена заработная плата рабочим за монтаж - произведены отчисления в фонды - оборудование введено в эксплуатацию
Учет финансовых вложений в ценные бумаги
	Отражены доходы от финансовых вложений долгосрочной ценной бумаги ОАО «Форест»
Учет расчетов с бюджетом по налогам, закрытие счетов, реформация баланса
	Отнесена на зачет с бюджетомсумма НДС по приобретенным товарам, работам, услугам
	Определить финансовый результат: а) от продажи изделий №1 б) от продажи изделий № 2 в) от продажи станка фрезерного г) д) е) ж) з)
	Начислен налог на прибыльс суммы прибыли полученнойпо результатам деятельности
	Произвести закрытие счетов и реформацию баланса: а) закрыть субсчет 90.1 закрыть субсчет 90.2 закрыть субсчет 90.3 б) закрыть субсчет 91.1 закрыть субсчет 91.2
	Определен чистый финансовый результат отчетного года

Сведения о составе рабочих основного производства (изделие № 1)

№ п/п	ФИО	Табельный номер	Разряд (категория)	Тарифная ставка, руб. / час	Премия, в % от тарифной ставки	Отработано за месяц, час. (факт. отработ время)	Простой, час.	Количество детей	Начислено за январь- ноябрь	Налог за янв -ноябрь
1.	Белозеров Олег Владимирович						-
2.	Петров Валерий Васильевич						по вине организации
3.	Потапов Валентин Иванович						по вине работника
4.	Пономарев Виктор Алексеевич						-	-
5.	Зайцев Евгений Сергеевич						4 часа сверхурочно
6.	Тихонов Игорь Степанович						-
7.	Снегирев Сергей Иванович						-