Анализ природы кредиторской и дебиторской задолженности, оценка возможностей погашения просроченной кредиторской и дебиторской задолженности (при наличии)
Выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг, тыс. руб., и ее динамика за последние три года.
| Показатели | Ед. изм. | 2012 г. | 2013 г. | 2014 г. |
| Выручка от продажи товаров, работ, услуг | тыс. руб. | 2 471 421,7 | 2 714 949,1 | 3 631 197,9 |
| Темп роста | % | 112,9 | 109,9 | 133,7 |
Валовая прибыль (убыток), тыс. руб., и ее динамика за последние три года.
| Показатели | Ед. изм. | 2012 г. | 2013 г. | 2014 г. |
| Валовая прибыль | тыс. руб. | 349 747 | 364 859 | 415 074 |
| Темп роста | % | 118,4 | 104,3 | 113,8 |
EBITDA, тыс. руб., и ее динамика за последние три года.
| Показатели | Ед. изм. | 2012 г. | 2013 г. | 2014 г. |
| EBITDA | тыс. руб. | 285 267,4 | 450 921,1 | 411 972,3 |
| Темп роста | % | 98,7 | 158,1 | 91,4 |
Чистая прибыль (убыток), тыс. руб., и ее динамика за последние три года.
| Показатели | Ед. изм. | 2012 г. | 2013 г. | 2014 г. |
| Чистая прибыль | тыс. руб. | 170 606,5 | 292 376,2 | 229 407 |
| Темп роста | % | 97,1 | 171,4 | 78,5 |
56. Рентабельность по чистой прибыли, %, и ее динамика за последние три года.
| Показатели | Ед. изм. | 2012 г. | 2013 г. | 2014 г. |
| Рентабельность по чистой прибыли | % | 6,9 | 10,8 | 6,3 |
| Темп роста | % | 86,3 | 156,5 | 58,3 |
Стоимость чистых активов, тыс. руб., и ее динамика за последние три года.
| Показатели | Ед. изм. | 2012 г. | 2013 г. | 2014 г. |
| Стоимость чистых активов | тыс. руб. | 1 813 137,3 | 2 063 774,0 | 2 229 237,0 |
| Темп роста | % | 107,5 | 113,8 | 108,0 |
58. Кредиторская задолженность (структура, описание, размер) (имеются в виду разделы IV, V бухгалтерского баланса – форма № 1), тыс. руб., в том числе задолженность перед федеральным бюджетом, тыс. руб.; задолженность по вексельным обязательствам, тыс. руб., и их динамика за последние три года
| Показатели | Ед. изм. | 2012 г. | 2013 г. | 2014 г. |
| Кредиторская задолженность | тыс. руб. | 970 993 | 1 310 839,0 | 1 289 910,0 |
| Темп роста | % | 161,5 | 135,0 | 98,4 |
| в т.ч. | ||||
| поставщики и подрядчики | тыс. руб. | 105 030,0 | 101 657,0 | 271 357,0 |
| задолженность перед персоналом | тыс. руб. | 1 229,0 | 1 642,0 | 2 637,0 |
| задолженность перед государственными внебюджетными фондами | тыс. руб. | 14 263,0 | 15 883,0 | 21 624,0 |
| задолженность по налогам и сборам | тыс. руб. | 56 433,0 | 86 900,0 | 67 791,0 |
| авансы полученные | тыс. руб. | 758 774,0 | 1 052 566,0 | 866 879,0 |
| прочие кредиторы | тыс. руб. | 35 264,0 | 52 191,0 | 59 622,0 |
Чистый долг, тыс. руб. и его динамика за последние три года.
| Показатели | Ед. изм. | 2012 г. | 2013 г. | 2014 г. |
| Чистый долг | тыс. руб. | 842 916,0 | 1 171 578,0 | 1 203 323,0 |
| Темп роста | % | 206,8 | 139,0 | 102,7 |
Дебиторская задолженность (структура, описание, размер), тыс. руб., в том числе задолженность федерального бюджета, тыс. руб.; задолженность по вексельным обязательствам, тыс. руб., и их динамика за последние три года.
| Показатели | Ед. изм. | 2012 г. | 2013 г. | 2014 г. |
| Дебиторская задолженность (платежи по которым ожидаются более чем через 12 месяцев) всего | тыс. руб. | 31 020,0 | 96 475,0 | 90 405,0 |
| Темп роста | % | - | 311,0 | 93,7 |
| в т.ч. | ||||
| покупатели и заказчики | тыс. руб. | 1 783,0 | 38 380,0 | 32 500,0 |
| авансы выданные | тыс. руб. | 0,0 | 4 547,0 | 7 065,0 |
| прочие дебиторы | тыс. руб. | 29 237,0 | 53 548,0 | 50 840,0 |
| Дебиторская задолженность (платежи по которым ожидаются менее чем через 12 месяцев) всего | тыс. руб. | 535 001,0 | 638 479,0 | 1 050 060,0 |
| Темп роста | % | 118,0 | 119,3 | 164,5 |
| в т.ч. | ||||
| покупатели и заказчики | тыс. руб. | 336 899,0 | 465 855,0 | 650 974,0 |
| авансы выданные | тыс. руб. | 151 351,0 | 157 297,0 | 373 651,0 |
| прочие дебиторы | тыс. руб. | 46 751,0 | 15 327,0 | 25 435,0 |
Экспресс-анализ финансово-хозяйственной деятельности Общества по следующим основным параметрам:
Выручка от продажи товаров, работ, услуг увеличилась на 33,7% по сравнению с предыдущим годом, что обусловлено наполнением портфеля заказов по авиационной технике.
Валовая прибыль увеличилась на 13,8% относительно прошлого периода.
EBITDA уменьшилась на 8,6% по сравнению с 2013 г., что связано с ростом процентов к уплате по привлеченным заемным средствам.
Чистая прибыль АО «Авиаавтоматика» имени В.В. Тарасова» за 2014 год составила 229407 тыс. руб. с рентабельностью 6,3%.
Рентабельность предприятия в 2014 году снизилась на 4.5 пункта относительно 2013 года и на 0,6 пункта относительно 2012 года, что обусловлено ростом общехозяйственных и прочих расходов предприятия. Рентабельность АО «Авиаавтоматика» им. В.В. Тарасова за 2012 – 2014 гг. является удовлетворительной.
Стоимость чистых активов в 2014 году составила 2 229 237 тыс. руб. с темпом роста 108,0%, что явилось положительной тенденцией.
Анализ природы кредиторской и дебиторской задолженности, оценка возможностей погашения просроченной кредиторской и дебиторской задолженности (при наличии)
Кредиторская задолженность на конец отчетного периода составила 1 289 910 тыс. руб., что ниже на 1,6% относительного предыдущего периода. В 2014 году доля задолженности по отдельным статьям, в общей кредиторской задолженности составили:
- поставщики и подрядчики 21,0%;
- задолженность перед персоналом 0,2%;
- задолженность перед государственными внебюджетными фондами 1,7%;
- задолженность по налогам и сборам 5,3%;
- авансы полученные 67,2%;
- прочие кредиторы 4,6%.
Дебиторская задолженность состоит:
1) задолженность со сроком платежа более чем 12 месяцев в сумме 90 405 тыс. руб. снизилась на 12,3% по сравнению с соответствующим периодом прошлого года;
2) задолженность со сроком платежа менее чем через 12 месяцев в сумме 1 050 060 тыс. руб. с темпом роста 164,5% к соответствующему периоду прошлого года.
В 2014 году доля задолженности по отдельным статьям, в общей дебиторской задолженности (платежи по которым ожидаются более чем через 12 месяцев) составили:
- покупатели и заказчики – 36,0%;
- авансы выданные – 7,8%;
- прочие дебиторы – 56,2%.
В 2014 году доля задолженности по отдельным статьям, в общей дебиторской задолженности (платежи по которым ожидаются менее чем через 12 месяцев) составили:
- покупатели и заказчики – 62,0%;
- авансы выданные – 35,6%;
- прочие дебиторы – 2,4%.
Дебиторская задолженность со сроком оплаты более 12 месяцев образовалась за счет: 1) условий окончательной оплаты по заключенным договорам; 2) несвоевременного исполнения договорных обязательств контрагентами. В связи с этим в отчетном периоде создан резерв по сомнительным долгам в сумме 28 567,4 тыс. руб.