Вопрос 39. Безналичный денежный оборот, принципы его организации. Формы безналичных расчётов

Ден обращение – это процесс непрерывного движения ден знаков в наличной и безналичной формах. Ден обращение подразделяется на налично-денежное и безналичное. Безналичный оборот преобладает во всех странах и обслуживается чеками, кредитными карточками, платежными поручениями, электрон средствами платежа и иными расчетными документами. Принципы: 1. Правовой режим осуществления безналичных расчетов. Этот принцип требует, чтобы поведение участников расчетных взаимоотношений соответствовало нормам права, правовой ответственности; 2. Осуществление расчетов по банковским счетам. Наличие последних как у получателя, так и плательщика – необходимая предпосылка расчетов. 3. Обеспеченность платежа - наличие у плательщика денежных средств, т.е. платежи совершаются за счет собственных средств плательщиков или кредитов банка. Для этого все плательщики должны планировать поступления, списания средств со счетов, изыскивать недостающие ресурсы. 4. Наличие акцепта (согласия) плательщика на платеж - списание денежных средств со счета клиента производится банком только на основании распоряжения клиента. Вместе с тем законодательством предусмотрены случаи бесспорного (без согласия) списания средств: недоимок по налогам и др обязательным платежам, некоторых штрафов по распоряжениям взыскателей, списания за тепловую и электрическую энергию, коммунальные и другие услуги. 5. Срочность платежа - непрерывно расходуемые средства на производство товаров, оказание услуг должны возмещаться за счет платежей покупателей в сроки, предусмотренными договорами. Экономический смысл - получатель ден средств должен знать точные сроки их зачисления на свой счет. 6. Контроль всех участников безналичных расчетов за правильностью совершения расчетов, соблюдением установленных положений о порядке их проведения; 7. Имущественная ответственность за соблюдение договорных условий - нарушения договорных обязательств в области безналичных расчетов влекут за собой возможность применения гражданско-правовой ответственности в форме возмещения убытков, уплаты неустойки.

Формы безналичных расчетов устанавливаются Центральным банком. В современных условиях на основании действующего положения ЦБ РФ от 3 октября 2002 г. № 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации» (в ред. от 2 марта 2008 г.) в России действуют следующие формы: 1) платежные поручения - это расчетный документ, по которому владелец счета в кредитной организации поручает перечислить определенную сумму со своего счета и зачислить ее на счет другого лица. Для исполнения платежного поручения кредитная организация может привлекать и другие кредитные организации. Фактически платежное поручение представляет собой одну из форм банковского перевода.

2) чеки - цен бум, содержащая распоряжение чекодателя кредитной организации произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. Эта сумма списывается с чекового счета чекодателя в банке и переводится или непосредственно выдается банком чекодержателю. Для осуществления безналичных расчетов могут применяться чеки, выпускаемые кредитными организациями. 3) расчеты по аккредитиву - кредитная организация по поручению плательщика и в соответствии с его указаниями обязуется произвести платежи получателю средств либо дать поручение другой кредитной организации осуществить платеж получателю в установленный срок на условиях, предусмотренных в аккредитивном заявлении. В аккредитивном заявлении указываются: вид аккредитива; срок действия аккредитива с указанием даты его закрытия; - условие оплаты аккредитива; - номер счета, открытый исполняющим банком, и ряд других условий. Виды: покрытые (по которому банк перечисляет за счет средств плательщика или предоставленного ему кредита денежные средства в распоряжение исполнительной кредитной организации на весь срок действия аккредитива.); непокрытые (банк предоставляет исполняющему банку право списывать средства с имеющегося счета в пределах суммы аккредитива); отзывные (расчетный документ, который может быть изменен или отменен банком на день письменного распоряжения плательщика без предварительного уведомления и согласия получателя средств) и безотзывные (не может быть изменен или отменен без согласия получателя средств). 4) расчеты по инкассо - осуществляются кредитной организацией на основании инкассового поручения получателю платежа от его имени и за счет его средств. Инкассовое поручение оформляется посредством платежного требования.

5) расчеты с помощью векселей - ценная бумага в виде ничем не обеспеченного долгосрочного обязательства векселедателя, дающая право на получение векселедержателем предоставленного им на установленный срок и на определенных условиях денежного долга.

Широкое распространение получили и расчеты с помощью пластиковых банковских карт. С их помощью можно получать наличные деньги из банкоматов, а также осуществлять быстрый перевод денег с текущего счета плательщика на счет получателя платежа. Особенность - универсальность, пользуясь карточкой, можно производить расчеты не только внутри страны, но и за рубежом.