Ведомость остатков по счетам синтетического учета ООО “Заря” на 01.03. 200Хг.

Общие рекомендации к выполнению задания

1.Записать в журнале регистрации хозяйственные операции по учету хозяйственных процессов за текущий месяц, указав корреспондирующие счета по образцу. Подсчитать итог по журналу операций.

Журнал регистрации хозяйственных операций

за _____________________ г.

(месяц) (год)

№ п/п	Содержание хозяйственной операции. Наименование документа	Корреспондирующие счета (код счета, субсчета)	Сумма, руб.
Дебет	Кредит

2. По условию задачи соответствующего варианта оформить первичные учетные документы: счет-фактуру; приходный кассовый ордер; расходный кассовый ордер.

3. Открыть счета синтетического и аналитического учета по данным ведомости остатков на счетах на начало отчетного периода и хозяйственных операций за месяц.

4. Подсчитать обороты за месяц на счетах бухгалтерского учета, определить остатки на конец отчетного месяца.

5. Составить оборотную ведомость по счетам синтетического учета за месяц по образцу. Сверить итоги оборотной ведомости с итогом по журналу регистрации хозяйственных операций.

Оборотно—сальдовая ведомость по счетам синтетического учета

за ____________________г.

(месяц) (год)

Код счета	Наименова-ние счета	Сальдо на начало отчетного периода	Обороты за месяц	Сальдо на конец отчетного периода
Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит

6. Составить бухгалтерский баланс на бланке отчетности

Вариант 5 Личнов

Данные для выполнения задачи:

Ведомость остатков по счетам синтетического учета ООО “Заря” на 01.03. 200Хг.

Код счета	Наименование счетов бухгалтерского учета	Сумма, руб.
	Основные средства Амортизация основных средств Материалы Основное производство Готовая продукция Расчетный счет в банке Касса Задолженность покупателей Задолженность поставщикам Уставный капитал Резервный капитал Добавочный капитал Задолженность подотчетных лиц Задолженность бюджету по НДС Нераспределенная прибыль Задолженность по социальному страхованию и обеспечению Прибыль	3 500 000 500 000 15 000 105 000 81 793 200 000 9 000 2 360 104 000 3 033 100 70 000 81 000 35 000   90 100

2. Выписка из учетной политики организации:

а) учет фактической себестоимости поступивших материалов осуществляется на счете 10 “Материалы”;

б) затраты на производство учитываются в общей системе счетов бухгалтерского учета. Для обобщения затрат применяются счета 20 “Основное производство”, 23 “Вспомогательные производства”, 25 “Общепроизводственные расходы”, 26 “Общехозяйственные расходы”;

в) расходы по содержанию и эксплуатации машин и оборудования учитываются на счете 25 “Общепроизводственные расходы”.

г) движение готовой продукции на счете 43 “Готовая продукция” отражается по фактической производственной себестоимости.

Хозяйственные операции за март 200Х года

№ п/п	Документ и содержание хозяйственной операции	Сумма, руб.
	Счет - фактура № 119. Всего к оплате: Поступили товары по встречной поставке от OOO “Искра”, стоимость товаров НДС – 18% Получен налоговый вычет по НДС	2 360
	Договор поставки № 26/01. Суммы задолженности покупателей зачтены в погашение долгов перед поставщиками	2 360
	Выписка банка. Платежное поручение № 33. Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности перед органами социального страхования и обеспечения
	Выписка банка. Приходный кассовый ордер № 36. Получено в кассу с расчетного счета по чеку № 899013 на хозяйственные расходы	1 000
	Расходный кассовый ордер № 23. Выдано под отчет Иванову С.Н. на приобретение хозяйственного инвентаря
	Авансовый отчет № 18. Счет № 59. Хозяйственный инвентарь сдан на склад, НДС - 18 % Получен налоговый вычет по НДС
	Приходный кассовый ордер № 37. Остаток суммы Иванов С.Н. сдал в кассу
	Требование № 116. Отпущены материалы в основное производство	10 000
	Счет - фактура № 120. на сумму Приобретено электрооборудование, требующее монтажа, по договорной цене, НДС – 18 %	30 000
	Счет - фактура № 32. на сумму Стоимость услуг транспортной организации за перевозку электрооборудования составила, НДС – 18 %
	Акт приема-передачи № 17. Электрооборудование принято в монтаж Получен налоговый вычет по НДС
	Счет - фактура № 56. на сумму ООО “Строймонтаж” выполнило работы по монтажу электрооборудования: на стоимость работ НДС – 18 %	3 850
	Акт приема-передачи № 18. Принято к учету смонтированное оборудование Получен налоговый вычет по НДС
	Выписка банка. Платежное поручение. Произведена оплата оборудования по счету № 120
	Приказ-накладная № 27. Доверенность № 12. Со склада отпущена покупателям готовая продукция по договорной цене и выставлен счет (в т.ч. НДС)	120 000
	Счет-фактура № 117. Начислен НДС к оплате в бюджет (оп. 19)
	Справка бухгалтерии. Отнесена на себестоимость продаж производственная себестоимость отгруженной продукции	81 793
	Справка бухгалтерии. Отражен финансовый результат от продажи
	Выписка банка. Счет-фактура № 117. Поступила выручка от продажи готовой продукции
	Счет - фактура № 121 от Нижновэнерго. Получен счет за электроэнергию, использованную: а) в основных цехах б) во вспомогательных цехах в) в офисе фирмы, НДС – 18 % Получен налоговый вычет по НДС
	Ведомость начисления заработной платы. Начисление зарплаты: а) рабочим основного производства б) рабочим вспомогательного производства в) руководству и служащим основного и вспомогательного производств г) руководству предприятия	50 000 12 000   10 000 20 000
	Ведомость начисления заработной платы Начислены во страховые взносы (34,2 %) с ФОТ: а) рабочих основного производства б) рабочих вспомогательного производства в) служащих основного и вспомогательного пр-в г) руководства предприятия
	Ведомость начисления заработной платы. Удержан налог на доходы с физических лиц из заработной платы рабочих и служащих (13 %)
	Выписка банка. Платежные поручения № 34 - 39. Оплачено с расчетного счета: а) в погашение задолженности органам социального страхования и обеспечения полностью; б) налог на доходы с физических лиц
	Приходный кассовый ордер № 38. Получено с расчетного счета в кассу по чеку № 137675 на зарплату за первую половину марта (аванс)	32 016
	Платежная ведомость № 5. Расходный кассовый ордер № 24. Выдана из кассы заработная плата	32 016
	Ведомость начисления амортизации. Начислена амортизация основных средств: а) в цехах основного производства б) в цехах вспомогательного производства в) общехозяйственных служб	9 000 1 000 10 000
	Авансовый отчет № 19. Приходный кассовый ордер Приняты в состав расходов по обычной деятельности командировочные расходы Васильева А.Н. Выдано из кассы Васильеву
	Ведомость распределения услуг вспомогательных производств. Включены в себестоимость продукции расходы вспомогательных цехов. Произвести расчет
	Ведомость распределения общепроизводственных расходов. Включены в себестоимость продукции косвенные расходы производственного назначения
	Ведомость распределения общехозяйственных расходов. Включены в себестоимость продукции общехозяйственные расходы
	Накладная № 27. Выпущена из производства и сдана на склад готовая продукция по фактической производственной себестоимости: СБ гп = НЗПн + ЗП – НЗПк (НЗПк = 90 000 рублей).Произвести расчет	?
	Расчет бухгалтерии. Начислен налог на прибыль – 20 % (см. оп. 22)
Итого за март:	?