Оборотная ведомость по счетам синтетического учета

За сентябрь 2013 года (в руб.)

№ счета	Наименование Счета	Остаток на 31 августа	Обороты за сентябрь	Остаток на 30 сентября
Дт	Кт	Дт	Кт	Дт	Кт
Итого

Бухгалтерский баланс ООО «Мир»

На 30 сентября 2013 года

АКТИВ	ПАССИВ
Наименование разделов	Сумма,	Наименование разделов	Сумма,
	руб.		руб.
I. Внеоборотные активы		III. Капитал и резервы
		Уставный капитал
Итого по разделу I		Итого по разделу III
II. Оборотные активы		IV. Долгосрочные
		Обязательства
		Итого по разделу IV
		V. Краткосрочные
		Обязательства
Итого по разделу II		Итого по разделу V
Баланс (р.I + р.II)		Баланс (р.III + р.IV + р.V)

Задание 16.

1. Открыть счета бухгалтерского учета ЗАО «Вектор» на 1 августа 2013 года.

2. Записать корреспонденцию счетов в Журнале регистрации хозяйственных операций и отразить их на бухгалтерских счетах.

3. Подсчитать обороты за месяц и остатки на конец месяца на счетах бухгалтерского учета.

4. Составить оборотную ведомость по счетам синтетического учета за август 2013 года.

5. Составить бухгалтерский баланс ЗАО «Вектор» на 31 августа 2013 года.

Исходные данные.

1.Оборотная ведомость по синтетическим счетам за июль 2013 года (руб.):

№ счета	Наименование Счета	Остаток на 30 июня	Обороты за июль	Остаток на 31 Июля
Дт	Кт	Дт	Кт	Дт	Кт
	Основные средства	ххх	–	ххх	–	371 850	–
	Нематериальные активы	ххх	–	ххх	–	190 000	–
	Материалы	ххх	–	ххх	ххх	210 000	–
	Готовая продукция	ххх	–	ххх	ххх	170 000	–
	Касса	ххх	–	ххх	ххх	20 112	–
	Расчетные счета	ххх	–	ххх	ххх	180 000	–
	Расчеты с поставщиками и подрядчиками	–	ххх	ххх	ххх	–	235 000
	Расчеты с покупателями и заказчиками	ххх	–	–	–	48 000	–
	Расчеты по налогам и сборам	–	ххх	ххх	ххх	–	120 000
	Расчеты с персоналом по оплате труда	–	ххх	ххх	ххх	–	70 000
	Расчеты с подотчетными лицами	ххх	–	ххх	ххх		–
	Уставный капитал	–	ххх	–	–	–	700 000
	Прибыли и убытки	–	ххх	–	–	–	65 000
Итого	ххх	ххх	ххх	ххх

2. Журнал регистрации хозяйственных операций за август 2013 года:

№ п/п	Документ и краткое содержание хозяйственной операции	Сумма, руб.	Дт	Кт
Частн.	Общая
1.	Выписка из расчетного счета, приходный кассовый ордерПолучено в кассу с расчетного счета на выдачу заработной платы		80 000
2.	Приходный кассовый ордер Получено от покупателя		45 000
3.	Платежная ведомость, расходный кассовый ордер Выдана из кассы заработная плата		70 000
4.	Выписка из расчетного счета, платежное поручение Перечислены в бюджет налоги		50 000
5.	Приходный ордер склада Получены материалы от ООО «Дело»		91 000
6.	Приходный кассовый ордерПолучен от инженера Петрова П.П. остаток неиспользованного аванса
7.	Выписка из расчетного счетаПолучен на расчетный счет долгосрочный кредит банка		85 000
8.	Приходный ордер склада Получены материалы от ЗАО «Союз»		32 000
9.	Расходный кассовый ордер Выдано начальнику цеха Степанову С.С. на командировочные расходы		3 000
10.	Приходный ордер склада Получены материалы от ООО «Поставщик»		4 000
11.	Выписка из расчетного счета, платежные поручения Оплачены материалы (оп. № 5,8)
Итого	х		х	х

Бухгалтерские счета

Дт Счет 01 Кт «Основные средства»		Дт Счет 04 Кт «Нематериальные активы»		Дт Счет 10 Кт «Материалы»
Об	Об		Об	Об		Об	Об

Дт Счет 43 Кт «Готовая продукция»		Дт Счет 50 Кт «Касса»		Дт Счет 51 Кт «Расчетные счета»
Об	Об		Об	Об		Об	Об
Дт Счет 60 Кт «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»		Дт Счет 62 Кт «Расчеты с покупателями и заказчиками»		Дт Счет 67 Кт «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам»
Об	Об		Об	Об		Об	Об
Дт Счет 68 Кт «Расчеты по налогам и сборам»		Дт Счет 70 Кт «Расчеты с персоналом по оплате труда»		Дт Счет 71 Кт «Расчеты с подотчетными лицами»
Об	Об		Об	Об		Об	Об

Дт Счет 80 Кт «Уставный капитал»		Дт Счет 99 Кт «Прибыли и убытки»
Об	Об		Об	Об

Оборотная ведомость по счетам синтетического учета

За август 2013 года (в руб.)

№ счета	Наименование счета	Остаток на 31 июля	Обороты за август	Остаток на 31 августа
Дт	Кт	Дт	Кт	Дт	Кт
							–
Итого

Бухгалтерский баланс ЗАО «Вектор» на 31 августа 2013 года

АКТИВ	ПАССИВ
Наименование разделов	Сумма,	Наименование разделов	Сумма,
	руб.		руб.
I. Внеоборотные активы		III. Капитал и резервы
Итого по разделу I		Итого по разделу III
II. Оборотные активы		IV. Долгосрочные
		Обязательства
		Итого по разделу IV
		V. Краткосрочные
		Обязательства
Итого по разделу II		Итого по разделу V
Баланс (р.I + р.II)		Баланс (р.III + р.IV + р.V)

Задание 17.

1. Открыть синтетические счета ЗАО «Прометей» на 1 октября 2013 года.

2. Открыть аналитические счета по приведенной форме.

3. Зарегистрировать хозяйственные операции за октябрь 2013 года в Журнале регистрации хозяйственных операций и отразить их на синтетических и аналитических счетах. Каждую хозяйственную операцию следует записывать последовательно:

· в Журнале регистрации хозяйственных операций;

· на синтетическом счете;

· на аналитическом счете.

4. Подсчитать итог в Журнале регистрации хозяйственных операций.

5. Подсчитать обороты и сальдо конечное на 31 октября 2013 года по синтетическим и аналитическим счетам.

6. Составить оборотные ведомости по счетам аналитического учета за октябрь 2013 года.

7. Составить оборотную ведомость по счетам синтетического учета за октябрь 2013 года и сверить ее итоги с итогами оборотных ведомостей по соответствующим аналитическим счетам.

8. Сверить итог Журнала регистрации хозяйственных операций с оборотной ведомостью по счетам синтетического учета.

9. Составить бухгалтерский баланс ЗАО «Прометей» на 31 октября 2013 года.

Исходные данные.

1.Оборотная ведомость по синтетическим счетам за сентябрь 2013 года (руб.):

№ счета	Наименование счета	Остаток на 31 августа	Обороты за Сентябрь	Остаток на 30 сентября
Дт	Кт	Дт	Кт	Дт	Кт
	Материалы	ххх	–	ххх	ххх	16 000	–
	Основное производство	ххх	–	ххх	ххх	110 000	–
	Касса	ххх	–	ххх	ххх	10 000	–
	Расчетные счета	ххх	–	ххх	ххх	310 000	–
	Расчеты с поставщиками и подрядчиками	–	ххх	ххх	ххх	–	49 910
	Расчеты с подотчетными лицами	ххх	–	ххх	ххх	1 910	–
	Уставный капитал	–	ххх	–	–	–	398 000
Итого	ххх	ххх	ххх	ххх	447 910	447 910

2. Ведомость остатков по счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами» на 30 сентября 2013 года (в руб.):

№ п/п	ФИО	Должность	Сумма
1.	Алексеева Т.М.	Бухгалтер
2.	Самсонов В.Г.	Начальник цеха
3.	Сергеев А.А.	Менеджер	1 200
Итого	1 910

3. Журнал регистрации хозяйственных операций за октябрь 2013 года:

№ п/п	Документ и краткое содержание хозяйственной операции	Сумма, руб.	Дт	Кт
Частн.	Общая
1.	Выписка из расчетного счета, приходный кассовый ордерПолучено в кассу на командировочные расходы		5 000
2.	Расходный кассовый ордер Выдан аванс завхозу Ульянову В.Н. для приобретения бумаги для принтера		4 000
3.	Авансовый отчет Сергеева А.А. Приобретены папки для делопроизводства		1 210
4.	Авансовый отчет Ульянова В.Н. Приобретена бумага для принтера		3 900
5.	Приходный кассовый ордер Получен от Ульянова В.Н. остаток по авансовому отчету		?
6.	Расходный кассовый ордер Выдан Сергееву А.А. перерасход по авансовому отчету		?
7.	Расходный кассовый ордер Выдан Самсонову В.Г. аванс на командировочные расходы		5 000
8.	Расходный кассовый ордер Выдан Ульянову В.Н. аванс на приобретение настольных ламп		4 600
9.	Авансовый отчет Ульянова В.Н. Приобретены настольные лампы		4 200
Итого			х	х

Бухгалтерские счета

Дт Счет 10 Кт «Материалы»		Дт Счет 20 Кт «Основное производство»		Дт Счет 50 Кт «Касса»
Об	Об		Об	Об		Об	Об

Дт Счет 51 Кт «Расчетные счета»		Дт Счет 60 Кт «Расчеты с пост-ми и подрядчиками»		Дт Счет 71 Кт «Расчеты с подотчетными лицами»
Об	Об		Об	Об		Об	Об

Дт Счет 80 Кт «Уставный капитал»
Об	Об