Занятие 5. Экономическая политика коммерческого банка: управление активами и пассивами.

Вопросы для самоконтроля

1. Определите цели и задачи политики управления активами и пассивами банка.

2. С какими финансовыми противоречиями связано управление активами коммерческого банка? Назовите методы решения дилеммы «Ликвидность или доходность». Назовите методы решения дилеммы «Доходы или риск».

3. Что такое взвешивание активов по уровню риска? Для чего и как его производят?

4. Что важнее для банка – высокая ликвидность или высокая платёжеспособность?

5. Приведите классификацию банковских активов по ликвидности. Какое значение она имеет в управлении активами и пассивами?

6. Что такое экстренный план на случай возникновения кризиса ликвидности? Кто его разрабатывает в банке?

7. Что лучше для коммерческого банка: уровень собственного капитала – 50%, 25%, 15%, 5%? Поясните ответ.

8. Какую роль в управлении активами и пассивами играет достаточность капитала банка?

9. Какое предельное значение показателя достаточности собственных средств влечёт обязательный отзыв банковских лицензий?

10. Для чего нужна диверсификация активов банка? Кто и как занимается этим в банке?

11. Каким образом из валюты баланса получить активы-нетто? Для чего это необходимо?

12. Что понимают под качеством активов банка, какими способами его оценивают?

13. В Назовите основные источники финансовых ресурсов – для российских банков и банков развитых стран.

Задания для самостоятельной работы

Изучить новые термины и уметь дать им определения:

Ø Управление активами банка

Ø Управление пассивами банка

Ø Классификация активов и пассивов

Ø Активы-брутто и активы-нетто

Ø Ликвидные и неликвидные активы

Ø Нематериальные активы

Ø Платёжеспособность банка

Ø Ликвидность банка: мгновенная, текущая, долгосрочная, общая, избыточная

Ø Нормативы ликвидности банка (Н2, Н3, Н4, )

Ø План-график ликвидности

Ø Резервы банка (первичные, вторичные, на возможные потери по ссудам, другие)

Ø Собственный капитал банка

Ø Акционерный капитал

Ø Основной и дополнительный капитал

Ø Субординированный кредит

Ø Эмиссионный доход банка

Ø Фонды банка

Ø Достаточность капитала банка

Ø Взвешивание активов по уровню риска

Ø Капитализация банка

Ø Депозиты (срочные, до востребования)

Ø Депозитные и сберегательные сертификаты

Ø Диверсификация активов

Ø Привлечённые и заёмные средства банка

Ø Устойчивые и текучие пассивы

Ø Рефинансирование банков

Ø Ломбардные кредиты Центрального банка

Ø Операции РЕПО

Практическая работа:

1. По материалам центральных и местных финансовых периодических изданий, Интернет и других источников найдите данные о выпуске коммерческими банками собственных ценных бумаг и их котировках на фондовом рынке. Дайте сравнительный анализ по нескольким банкам, охарактеризуйте их позиции на рынке ценных бумаг. Для чего банки выпускают в обращение ценные бумаги? Какие ценные бумаги выпускают коммерческие банки и как они это делают?

2. Используя официальную информацию Банка России, найдите статистические данные о структуре актива и пассива сводного баланса банковского сектора Российской Федерации за последние годы. Прокомментируйте их: определите тенденции, дайте оценку важнейших статей актива и пассива по их удельному весу. Для выводов используйте международные сопоставления.

3. Используя публикуемую финансовую отчётность коммерческого банка или другие источники информации, по данным баланса банка дайте примерную оценку структуры его активов и пассивов. Поясните: насколько этот банк является типичным для региона, каков уровень достаточности его капитала и ликвидности.

Темы докладов:

1. Разработка политики управления активами в коммерческом банке.

2. Задачи и методы управления пассивами коммерческого банка.

3. Современные подходы к управлению банковской ликвидностью и их практическая реализация.

4. Оценка достаточности собственного капитала банка - с позиций пруденциальных норм и банковского менеджмента.

5. Политика управления собственными средствами коммерческого банка через призму интересов собственников и менеджмента банка.

6. Операции на межбанковском рынке как фактор управления активами и пассивами коммерческого банка.

Занятие 6. Основные виды финансовой политики коммерческого банка

Вопросы для самоконтроля

1. В чём состоит процентная политика Центрального Банка РФ? Какие процентные ставки он применяет?

2. Как Вы понимаете выражение «агрессивная политика банка»? Это хорошо или плохо?

3. Чем характеризуется консервативная политика банка? Что в ней положительного и что отрицательного?

4. Как трактуются действия коммерческого банка, направленные на повышение процентных ставок по вкладам и депозитам по сравнению с другими банками? Поясните примером.

5. Как оценить деловую активность банка? Каким образом она связана с финансовой политикой банка?

6. Охарактеризуйте задачи и функции кредитного комитета в коммерческом банке.

7. Что такое внешнеэкономическая политика коммерческого банка? В чём её отличие от валютной политики?

8. В чём состоят функции коммерческого банка как агента валютного контроля?

9. Из чего состоит торговый портфель банка? К какой финансовой политике он имеет прямое отношение?

10. Какими показателями измеряется качество кредитного портфеля банка?

11. С какими видами финансовой политики тесно связана процентная политика банка?

12. В чём состоит смысл государственного регулирования банковских процентных ставок? Кто и какими методами осуществляет это регулирование?

13. Перечислите виды процентных ставок Банка России. Для каких целей Центральный Банк изменяет эти ставки? Приведите примеры.

14. Назовите известные Вам процентные ставки международного финансового рынка. Какое влияние они оказывают на финансовую политику коммерческого банка?

15. Перечислите факторы, непосредственно влияющие на установление банком процентных ставок – по кредитам, вкладам, векселям, банковским сертификатам.

16. Какие инвестиции (прямые или портфельные) наиболее типичны для финансовой политики коммерческого банка? В чём отличие инвестиций банка и инвестиционного фонда?

17. Для чего и как часто проводится переоценка ценных бумаг в коммерческом банке? Поясните, что означает для банка результат такой переоценки.

18. Что такое банковские консорциумы (синдикаты), чем они занимаются? Приведите примеры из российской и зарубежной практики.

19. Как Вы понимаете цели управления кредитным (валютным, фондовым, депозитным) портфелем банка? В чем состоит сам процесс управления портфелем? Назовите преимущества и недостатки портфельного подхода в управлении банковскими операциями.

Задания для самостоятельной работы

Изучить новые термины и уметь дать им определения:

Ø Финансовая политика банка (кредитная, процентная, депозитная, валютная, инвестиционная)

Ø Кредитный комитет банка

Ø Тип кредитной политики (консервативная, умеренная, агрессивная, оптимальная)

Ø Стандарты кредитования

Ø Кредитный мониторинг

Ø Бюро кредитных историй

Ø Кредитная линия

Ø Овердрафтное кредитование

Ø Ипотека

Ø Кредитоспособность заёмщика

Ø Кредитный рейтинг

Ø Формы обеспечения кредита

Ø Классификация и реклассификация ссуд

Ø Ставка процента (простая, сложная, номинальная, рыночная, эффективная, фиксированная, плавающая, кредитная, депозитная)

Ø LIBOR, PIBOR, МИБОР

Ø Кредитный портфель

Ø Портфель однородных ссуд

Ø Депозитный портфель

Ø Валютный портфель

Ø Агенты валютного контроля

Ø Инвестиционный портфель

Ø Торговый портфель банка

Ø Спрэд

Ø Процентная маржа (чистая)

Ø Достаточная маржа банка

Ø Андеррайтинг

Практическая работа:

1. На примере деятельности филиала (отделения) Сбербанка России охарактеризуйте требования, предъявляемые к гражданину при выдаче ему ссуды, перечислите условия предоставления и погашения ссуды. Приведите процентные ставки Сбербанка по предоставляемым ссудам физическим лицам, сравните их со ставками по вкладам населения в этом банке, дайте объяснение.

2. По материалам местных финансовых периодических изданий, Интернет и других источников найдите данные о кредитной (депозитной, инвестиционной) политике конкретного коммерческого банка. Охарактеризуйте её тип и качество. Приведите примеры новых банковских продуктов, направленных на реализацию приоритетных направлений финансовой политики банка.

3. По материалам местных финансовых периодических изданий, Интернет и других источников найдите данные об ипотечном кредитовании коммерческими банками Вашего региона. Опишите условия ипотечных кредитов, предлагаемых населению, дайте свою оценку выгодности этих условий с позиций коммерческих банков и заёмщиков. Охарактеризуйте масштабы и роль ипотеки на региональном кредитном рынке.

4. Соберите фактические данные о деятельности конкретного банка на валютном рынке Вашего региона или России. Прокомментируйте его деловую активность и конкурентоспособность, судя по операциям на валютной бирже, продуктам, процентным ставкам и т.п.

Темы докладов:

1. Сущность и разработка кредитной политики коммерческого банка.

2. Сущность и методы управления кредитным портфелем коммерческого банка.

3. Проблемы создания и деятельности бюро кредитных историй в современной России.

4. Депозитная политика как составляющая финансовой стратегии банка.

5. Система обязательного страхования вкладов физических лиц в коммерческих банках – сравнительный анализ российской и зарубежной банковской практики.

6. Внутреннее противоречие процентной политики как составной части конкурентной стратегии банка.

7. Обоснование направлений инвестиционной политики коммерческого банка.

Занятие 7. Принципы и методы управления рисками в коммерческом банке

Вопросы для самоконтроля

1. Что нового для российских банков содержится в документах Базельского комитета по вопросам риск-менеджмента? Насколько это актуально для России и как это учитывается в банковском секторе?

2. Назовите критерии (признаки) классификации банковских рисков. В каких целях проводят классификацию рисков в банковской практике?

3. Банковские риски и финансовые риски – это одно и то же или нет? Поясните на примерах.

4. Каким внешним по отношению к банку рискам подвержен банковский менеджмент?

5. Что понимают под чисто банковскими рисками? Можно ли полностью нивелировать их влияние на деятельность банка?

6. Назовите основные направления риск-менеджмента в банке. Они одинаковы для всех банков или нет?

7. Как обеспечивается в банке достоверность информационной системы риск-менедж-мента, точность и полнота данных по принимаемым банком рискам?

8. Перечислите основные причины убытков банка, характерные для осуществления операционного и стратегического рисков.

9. Охарактеризуйте риск потери деловой репутации банка, правовой риск, операционный риск с точки зрения их сходства и различия.

10. Что общего у валютного, процентного и фондового рисков? Почему они входят в состав рыночного риска? Каково их соотношение?

11. Что означает ранжирование банковских рисков: низкий, умеренный, высокий? Приведите примеры конкретных рисков.

12. Для снижения каких банковских рисков применяют хеджирование? В чём его суть?

13. Назовите специфические методы снижения кредитного риска, не присущие другим видам рисков.

14. С действием каких рисков наиболее тесно связан риск потери ликвидности? Поясните на примерах.

Задания для самостоятельной работы

Изучить новые термины и уметь дать им определения:

Ø Риск-менеджмент в банке

Ø Классификация банковских рисков (финансовые, функциональные, прочие)

Ø Типичные банковские риски (кредитный, страновой, фондовый, валютный, процентный, операционный, технологический риск, риск ликвидности, правовой, стратегический, риск потери деловой репутации)

Ø Рыночный риск

Ø процентный риск

Ø фондовый риск

Ø Базисный риск

Ø Торговый портфель банка

Ø Страновой портфель банка

Ø Однородные финансовые инструменты

Ø Финансовые инструменты: с фиксированной процентной ставкой, с плавающей процентной ставкой, с купонными выплатами

Ø Производные финансовые инструменты

Ø Позиция банка по финансовому инструменту (длинная, короткая, чистая, взвешенная, закрытая, открытая)

Ø Валютная позиция банка

Ø Лимит (норматив) открытой валютной позиции банка

Ø Концентрация кредитного риска

Ø Секьюритизация активов банка

Ø Диверсификация рисков

Ø Хеджирование на финансовых рынках

Ø Валютный и процентный арбитраж

Ø Своп: валютный, процентный

Ø Опционный контракт

Ø Страхование вкладов в банках

Ø Стандартный подход к регулированию рисков

Ø Поглощение банковских рисков

Ø Базельское соглашение по капиталу (Базель-II)

Практическая работа:

1. Составьте логическую блок-схему системы риск-менеджмента в коммерческом банке. Назовите функции органов управления банка в системе управления рисками (Совет директоров, Правление банка, кредитный комитет, комитет по активам и пассивам, служба внутреннего контроля). Изобразите, как должна быть организована координация процесса управления риском и обмен информацией внутри банка.

2. Используя официальную информацию Банка России, материалы ведущих аналитических агентств, найдите статистические данные о структуре рыночного риска в РФ за последние 5 лет. Прокомментируйте изменение соотношения трёх его составляющих.

3. Используя официальную информацию Банка России (годовой отчёт о состоянии банковского сектора и банковского надзора в РФ), материалы ведущих аналитических агентств, найдите статистические данные об уровне рисков в банковском секторе России за последние 2-3 года. Изобразите графически, прокомментируйте их изменение.

Темы докладов:

1. Рекомендации Базельского комитета: стандартизованный подход – снижение кредитных рисков.

2. Оценка рисков финансовых инструментов торгового портфеля коммерческого банка на основе методологии Базельского комитета.

3. Хеджирование как метод снижения ценовых рисков по финансовым инструментам банка.

4. Управление операционным риском в коммерческом банке.

5. Методы снижения валютных рисков по операциям коммерческих банков.

6. Анализ структуры рыночного риска банковской деятельности.

7. Оценка и расчёт размера основных банковских рисков – российская и зарубежная практика.

8. Прогнозирование и моделирование уровня банковских рисков.

Занятие 8. Финансово-экономический анализ деятельности банка

Вопросы для самоконтроля

1. Чем отличаются понятия «процент» и «ставка процента» («норма процента»)? Как рассчитать эти показатели?

2. В чём смысл и отличие расчёта сложных процентов от простых процентов? Поясните, используя формулы.

3. Каков действующий в отечественных банках порядок начисления процентных ставок по вкладам и депозитам? Какие документы РФ его регламентируют?

4. Как в банке учитывают влияние инфляции при принятии решений о кредитах и инвестициях? Предложите наиболее простой и верный способ.

5. Что должно быть известно, чтобы определить эффективную процентную ставку? Чем она отличается от номинальной ставки процента?

6. Почему при указании уровня процентной ставки по кредитам, вкладам и т.п., всегда прибавляют (или по умолчанию) слово «годовых»? Как это учитывается при расчёте процентных выплат?

7. В чём смысл определения средневзвешенной процентной ставки в банковском деле? Назовите методы её расчёта.

8. Какие критерии классификации доходов и расходов Вы можете назвать? Какая классификация имеет наибольшее значение при управлении финансовым результатом банка?

9. Назовите доходы и расходы, учитываемые для налогообложения банка.

10. Дайте понятие «сомнительных долгов» банка и расскажите порядок их учёта при налогообложении прибыли.

11. Охарактеризуйте количественные и качественные методы оценки эффективности деятельности банка. В чём их отличие и значение?

12. Назовите и проранжируйте по важности основные факторы эффективности банковской деятельности.

13. Назовите способы снижения банковских затрат. Почему сейчас большое внимание уделяют анализу эксплуатационно-управленческих расходов, их удельному весу в чистых доходах банка?

14. Для чего нужны банку неработающие активы и сколько их должно быть (по удельному весу в суммарных активах банка)?

15. Как и для чего рассчитывают показатель средневзвешенной доходности активов банка?

16. Как и для чего рассчитывают показатель средневзвешенной стоимости привлечённых ресурсов банка?

17. Для чего определяют рентабельность в банке по нескольким параметрам? Уточните - по каким, объясните на примерах.

18. Почему показатель необходимой банковской маржи называют точкой безубыточности? Ответ поясните на числовом примере.

19. Назовите основные финансово-экономические показатели деятельности банка, характеризующие его финансовую устойчивость.

20. Назовите и охарактеризуйте виды и методы анализа финансового состояния банка.

21. Перечислите известные Вам методики оценки надёжности (финансовой устойчивости) кредитных организаций. Укажите их преимущества и недостатки.

22. Назовите классификацию финансовой устойчивости кредитных организаций в соответствии с указаниями Банка России № 2005-У. Поясните её практическое значение.

23. Как построена аналитическая работа в коммерческом банке? Какие подразделения банка в ней задействованы? Как часто и в каком виде информация о результатах финансово-экономического анализа поступает к высшему руководству банка?

24. Какую цель преследуют, проводя стресс-тестирование банка? Назовите известную Вам методику и её источник.

25. Охарактеризуйте порядок распределения и использования прибыли в коммерческом банке. Какое влияние может оказать использование прибыли на финансовое состояние банка в будущем?

Задания для самостоятельной работы

Изучить новые термины и уметь дать им определения:

Ø Экстраполяция

Ø Динамические ряды

Ø Трэнд

Ø Виды анализа в банке (вертикальный, горизонтальный, факторный, трэндовый, сравнительный, экспресс-анализ, комплексный, общий, тематический, ситуационный)

Ø Аннуитетные платежи

Ø Дисконтирование денежных потоков

Ø Простые и сложные процентные ставки

Ø Средневзвешенная процентная ставка

Ø Доходы банка (чистые, стабильные, операционные, процентные, комиссионные, прочие)

Ø Расходы банка (операционные, процентные, непроцентные, чрезвычайные, эксплутационно-управленческие)

Ø Средневзвешенная доходность активов

Ø Средневзвешенная стоимость привлечения ресурсов

Ø Чистая процентная маржа

Ø Банковская маржа (необходимая, достаточная)

Ø Рентабельность активов, капитала

Ø Работающие активы

Ø Мультипликатор капитала банка

Ø Центры прибыльности банка

Ø Стресс-тестирование банка

Ø Виды оценки показателей устойчивости банка (балльная и весовая)

Ø Финансовая устойчивость банка

Ø Несостоятельность кредитной организации

Ø Финансовое оздоровление банка

Ø Рейтинговая оценка финансового состояния банка

Практическая работа:

1. Найдите статистические данные о динамике ставки рефинансирования за период с 1998 года по настоящий момент и объясните направления и характер её изменения. Отобразите данные на графике. Дайте оценку степени влияния этого финансового инструмента на деловую активность банков в РФ.

2. По материалам местных финансовых периодических изданий, Интернет и других источников найдите данные о тарифных ставках коммерческих банков Новосибирской области (Вашего региона). Приведите данные в табличном виде. Охарактеризуйте их в сравнении друг с другом, с ведущими российскими банками, иностранными банками. Какие виды услуг банков отличаются низкими тарифами, почему?

3. На основании данных финансовой отчётности конкретного банка определите рентабельность банковских активов и капитала. Сравните полученные значения со среднероссийским уровнем данных показателей, которые возьмите из годового отчёта Банка России о состоянии банковского сектора и банковского надзора в РФ.

4. Задача на начисление процентов по простой и сложной ставкам.

5. Задача на определение банковской маржи.

6. Задача на расчет аннуитетных платежей.

Темы докладов:

1. Организация и роль аналитической работы в коммерческом банке.

2. Задачи, виды и методы анализа баланса коммерческого банка.

3. Управление финансовым результатом коммерческого банка: принципы, методы, противоречия и проблемы.

4. Налоговое планирование и оптимизация структуры доходов и расходов банка.

5. Современные методики рейтинговой оценки финансовой устойчивости коммерческих банков.

6. Стресс-тестирование коммерческого банка: теория и практика применения в России.

7. Современные методики оценки эффективности деятельности филиалов и дополнительных офисов банка.

8. Понятие и показатели эффективности банковской деятельности.

9. Сравнительный анализ системы показателей финансовой устойчивости коммерческого банка и хозяйственной организации.