Безналичный денежный оборот как составная часть совокупного денежного оборота. Экономические и нормативные основы организации безналичного денежного оборота

Способы, источники и очерёдность платежей

Формы безналичных расчётов

Расчёты платёжными поручениями

Расчёты по инкассо

Чековая форма расчётов

Расчеты с помощью аккредитива

Вексельная форма расчётов

Расчёты путём зачёта взаимных требований

Межбанковские расчёты

Классификация безналичных расчётов

Безналичный денежный оборот занимает большую часть совокупного денежного оборота.

Безналичный денежный оборот формируется в ходе выполнения безналичных расчётов, выполнение которых на территории РФ регулируется Гражданским Кодексом РФ и нормативными документами ЦБ.

Основным из них является «Положение о безналичных расчётах в РФ» (от 13 октября 2002 года, 2П). Это положение регламентирует общие подходы к организации расчётов и единый документооборот в банках.

Контроль за безналичным денежным оборотом осуществляет Центробанк России, значение контроля заключается в обеспечении эффективного и бесперебойного функционировании платежной системы при целевом уровне инфляции.

Структура безналичного денежного оборота:

Преобладающая часть безналичного оборота (75%) приходится на расчёты по товарным операциям, т.е. за отгруженные товары, оказанные услуги, выполненные работы.

Остальная часть денежного оборота – это платежи по нетоварным операциям, включающим в себя расчёты с бюджетом, с кредитными организациями, органами страхования и т.д.

Факторы, определяющие изменение объема, структуры безналичного денежного оборота — объем продукции, реализуемой предприятиями; уровни цен; звенность расчетов; размеры распределения и перераспределения денежных средств в безналичной форме.

Система безналичных расчётов состоит из следующих элементов:

1) принципы организации безналичных расчётов;

2) способы, источники и очерёдность платежей;

3) формы безналичных расчётов.

Основополагающие принципы организации безналичного денежного оборота:

1) расчёты производятся путём перечисления средств со счёта на счёт в банках, поэтому предприятия и организации должны хранить свои денежные средства в банках;

2) хозяйствующие субъекты самостоятельно выбирают форму расчёта, которая закрепляется в договорах, банку отводится роль посредника в расчётах;

3) платежи со счетов должны осуществляться только по распоряжению владельцев счёта в порядке установленной ими очерёдности и в пределах остатка средств на счёте;

4) взаимные претензии по расчётам между субъектами разрешаются без участия банка;

5) банк несёт материальную ответственность за несвоевременное или неправильное списание или зачисление средств в размере 0,5% за каждый день просрочки от просроченной или неправильной суммы.

Для осуществления безналичных расчётов необходимо, чтобы деньги предприятия хранились в безналичном виде. Для этого банки открывают предприятиям следующие виды счетов:

а) расчётный счёт;

б) текущий счёт;

в) бюджетный счёт.

Расчётный счёт открывается всем предприятиям и организациям, работающим на принципах коммерческого расчёта, которые ведут самостоятельный баланс и платят налоги. Владельцы р/с обладают экономической независимостью и могут использовать средства р/с по своему усмотрению.

Текущий счёт открывается общественным организациям, а также филиалам коммерческих организаций. Владельцы текущих счетов ограничены в использовании средств своего счёта, т.к. они могут использовать эти средства только в соответствии со сметой, утверждённой вышестоящей организацией. По текущему счёту может производиться ограниченное число операций, перечень которых оговаривается при открытии счёта.

Бюджетный счёт – это счёт, открытый бюджетным организациям в РКЦ, на которые поступают средства из бюджетов разного уровня для их последующего использования в соответствии с установленной сметой. Владельцев бюджетных счетов не имеют права самостоятельно оформлять кредит в банке. Бюджетной организации, если она ведёт коммерческую деятельность, помимо бюджетного счета в РКЦ открывается и расчётный счёт в коммерческом банке.

Безналичные расчёты производятся с обязательным использованием следующих видов расчётных документов:

1) платёжные поручения;

2) аккредитивы;

3) чеки;

4) платёжные требования;

5) инкассовые поручения;

6) векселя.