Расчеты платежными поручениями. Понятие расчетов платежным поручением

Понятие расчетов платежным поручением. Исполнение платежного поручения. Ответственность банка за неисполнение или ненадлежащее исполнение поручения.

1. Расчеты платежными поручениями - самая распространенная форма безналичных расчетов. Они широко используются в предпринимательской и иной деятельности при осуществлении расчетов за поставленные товары, выполненные работы и по другим основаниям.

Определение данной формы расчетов содержится в п. 1 ст. 863 ГК РФ: при расчетах платежным поручением банк обязуется по поручению плательщика за счет средств, находящихся на его счете, перевести определенную денежную сумму на счет указанного плательщиком лица в этом или ином банке в срок, предусмотренный законом или устанавливаемый в соответствии с ним, если более короткий срок не предусмотрен договором банковского счета либо не определяется применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.

Отсюда следуют несколько признаков, характеризующих расчеты платежными поручениями:

а) расчет производится по поручению плательщика. В § 1 настоящей главы указывалось на существование безакцептного порядка расчетов. Такой порядок не относится к сфере расчетов платежными поручениями, в основе которых всегда лежит поручение плательщика, что нашло отражение и в названии данной формы расчетов;

б) платеж производится за счет средств, находящихся на счете плательщика. Гражданский кодекс предусматривает возможность расчета с использованием данной формы также и тогда, когда у плательщика нет счета в банке (п. 2 ст. 863 ГК РФ). Это в основном относится к ситуации, когда в качестве плательщика выступает физическое лицо, вносящее наличные деньги в кассу банка и одновременно перечисляющее их получателю;

в) денежные средства перечисляются на определенный счет получателя, указанный плательщиком. Как ГК РФ, так и действующие банковские правила о расчетах предусматривают использование платежного поручения лишь при наличии счета получателя;

г) перевод денежной суммы осуществляется в определенный срок. Денежные средства должны быть переведены, как отмечалось, не позднее следующего операционного дня со дня представления в банк платежного документа, т.е. платежного поручения.

Специального срока для проведения платежа в рамках отдельных форм расчетов законодательство не содержит. В договоре между банком и клиентом могут предусматриваться более короткие в сравнении с указанными сроки.

2. Банк обязан исполнить платежное поручение при соблюдении двух условий, выполнение которых зависит от плательщика.

Первое. Содержание платежного поручения должно соответствовать установленным требованиям. Указанным в § 1 настоящей главы Положением о безналичных расчетах установлены общие требования как к расчетным документам, независимо от формы безналичных расчетов, так и к платежному поручению.

ГК РФ устанавливает не только обязанность банка проверять выполнение данного условия, но и при выявлении несоответствия незамедлительно запросить у плательщика уточнение содержания поручения. При отсутствии ответа плательщика в разумный срок платежное поручение остается без исполнения.

Второе. Достаточность средств на счете плательщика. Если средств недостаточно, платежное поручение не будет банком исполнено даже частично, кроме случая, когда договор банковского счета содержит условие о кредитовании счета.

ГК РФ устанавливает определенную очередность платежей с расчетного счета (ст. 855).

Пример платежного поручения, оформленного на бумажном носителе.

┌────────────────┐ ┌────────────────────────────────┐

│Дата поступления│ │N формы по "Унифицированной │

│поручения в банк│ │системе банковской документации"│

└────────┬───────┘ └────────────────┬───────────────┘

│ └───────────────┐

▼ ▼

┌───────┐

____________________________ _________________________ │0401060│

Поступ. в банк плат. Списано со сч. плат. └───────┘

┌───────────────┐

│Плата за товар,│

│налог и т.д. │ ┌───┐

└─────┬─────────┘ │ │

▼ └───┘

Платежное поручение N ___________ __________________

Дата Вид платежа

│

Сумма │

прописью │

────────────┴───┬─────────────────┬─────────┬────────────────────────────

ИНН │КПП │Сумма │ ┌─────┐

│ │ │ ◄────┤Сумма│

│ │ │ └─────┘

────────────────┴─────────────────┼─────────┼────────────────────────────

┌───────────────────────┐ │Сч. N │

│Наименование и сведения│ │ │

│ о плательщике │ │ │ ┌───────────────┐

└───────────────────────┘ │ │ │ Номера счетов,│

│ │ ◄─────┤банковские коды│

Плательщик │ │ └───────────────┘

──────────────────────────────────┼─────────┤

│БИК │

├─────────┤

Банк плательщика │Сч. N │

│ │

──────────────────────────────────┼─────────┼────────────────────────────

│БИК │

├─────────┤

Банк получателя │Сч. N │

│ │

────────────────┬─────────────────┼─────────┤

ИНН │КПП │Сч. N │

│ │ │

│ │ │

────────────────┴─────────────────┼─────────┼───────┬────────────┬───────

│Вид оп. │ │Срок плат. │

┌────────────┐ ├─────────┤ ├────────────┤ ┌─────────────┐

│Третье лицо │ │Наз.пл. │ │Очер. плат. │ ◄──┤Ст. 855 ГК РФ│

│(получатель)│ ├─────────┤ ├────────────┤ └─────────────┘

└────────────┘ │Код │ │Рез. поле │

│ │ │ │

Получатель │ │ │ │

────────────┬─────────┬──────┬────┴─────┬───┴───────┴──────┬─────┴──┬────

│ │ │ │ │ │

────────────┴─────────┴──────┴──────────┴──────────────────┴────────┴────

┌────────────┐

│По договору,│

┌────────┤счету и т.д.│

Назначение платежа ◄──┘ └────────────┘

_________

Подписи Отметки банка

М.П. ____________________

▲ ▲

┌────┴────────┐ ┌───────┴──────────────┐

│Оттиск печати│ │Подписи уполномоченных│

│плательщика │ │ лиц │

└─────────────┘ └──────────────────────┘

Важный вопрос: с какого момента платежное поручение считается исполненным банком? В ст. 863 ГК РФ буквально сказано, что банк обязуется перевести денежную сумму "на счет указанного плательщиком лица", что, казалось бы, предполагает исполнение данной обязанности с момента зачисления денег на счет получателя. В действительности от банка плательщика зачисление денег на счет получателя не зависит, это обязанность банка получателя. Банк плательщика обязан обеспечить поступление денежных средств на корреспондентский счет банка получателя, открытый в расчетно-кассовом центре ЦБ РФ или банке плательщика. Именно с этого момента банк плательщика считается исполнившим свою обязанность. В том случае, если банк получателя не производит зачисление денежных средств на счет получателя, последний будет вправе предъявить своему банку соответствующее требование о зачислении денежных средств и привлечь его к ответственности.

Закон позволяет банку плательщика привлекать другие банки для выполнения операций по перечислению денежных средств на счет, указанный в поручении клиента (п. 2 ст. 865 ГК РФ).

Судебная практика

Абз. 14 Постановления Президиума ВАС РФ от 25.02.1997 N 3103/96.

П. 3 Постановления Пленума ВАС РФ от 19.04.1999 N 5 "О некоторых вопросах практики рассмотрения споров, связанных с заключением, исполнением и расторжением договоров банковского счета".

П. 8 Постановления Пленума ВАС РФ от 19.04.1999 N 5 "О некоторых вопросах практики рассмотрения споров, связанных с заключением, исполнением и расторжением договоров банковского счета".

3. В том случае, если имеются все условия для исполнения банком платежного поручения, но банк такого исполнения не производит (производит его ненадлежащим образом, например, с нарушением сроков), ответственность банка будет подчинена общим правилам о гражданско-правовой ответственности за нарушение обязательств (глава 25 ГК РФ).

Учитывая, что в расчетах принимает участие не только банк плательщика, но и другие банки, возникает вопрос о пределах ответственности банка плательщика - отвечает ли он только за свои действия либо также за действия других участников расчетов. По общему правилу, банк плательщика несет ответственность за неисполнение или ненадлежащее исполнение поручения в целом, т.е. независимо от того, в результате чьих конкретно действий платеж не был осуществлен. В то же время ГК РФ предусматривает возможность возложения ответственности непосредственно на банк, привлеченный банком плательщика для исполнения платежного поручения (п. 2 ст. 866 ГК РФ).

Основная мера ответственности, к которой может быть привлечен банк, состоит в уплате предусмотренной договором с клиентом неустойки за нарушение срока выполнения платежного поручения либо, при отсутствии в договоре такого положения, уплате процентов на основании ст. 395 ГК РФ за неправомерное удержание денежных средств.

Судебная практика

П. 10 Постановления Пленума ВАС РФ от 19.04.1999 N 5 "О некоторых вопросах практики рассмотрения споров, связанных с заключением, исполнением и расторжением договоров банковского счета".

С банка могут быть взысканы также убытки, причиненные плательщику неисполнением или ненадлежащим исполнением платежного поручения. Наиболее типичный убыток, который может возникнуть у плательщика в случае неисполнения (ненадлежащего исполнения) банком платежного поручения, состоит в претерпевании плательщиком меры ответственности перед третьим лицом, которому было задержано перечисление средств, в виде уплаты неустойки или возмещения убытков.

Пример. Индивидуальный предприниматель Сорокин (ИП) 17 июня предъявил в банк платежное поручение на перечисление продавцу - ООО "Регионстрой" (ООО) денежной суммы в размере 240 тыс. руб., причитающейся ООО в качестве платы за цемент. В договоре между ООО и ИП был установлен срок платежа - до 20 июня; неустойка за нарушение срока оплаты определена в размере 0,5% суммы платежа в день.

Банк перечислил данную сумму лишь 25 июня. В этот же день денежные средства были зачислены на счет ООО в банке. За нарушение срока оплаты ИП уплатил ООО неустойку в общей сумме 6 тыс. руб. Данная сумма является убытком для ИП и подлежит взысканию с банка, поскольку последний не произвел перечисление денежной суммы в течение следующего после представления платежного поручения дня.

Банк отвечает перед плательщиком без вины, поскольку является субъектом предпринимательской деятельности (ст. 401 ГК РФ).

Судебная практика

Абз. 15 Постановления Президиума ВАС РФ от 31.03.1998 N 7435/97.

Расчеты по аккредитиву

Понятие аккредитива. Покрытый и непокрытый аккредитив. Отзывный и безотзывный аккредитив. Исполнение аккредитива. Ответственность банка за нарушение условий аккредитива.

1. Аккредитив - форма безналичных расчетов, выработанная банковской практикой с целью защиты интересов покупателя и продавца. В случае расчета платежным поручением продавец, отгружая товар без предоплаты, может в итоге не получить причитающиеся ему деньги. Точно так же и покупатель, производя авансовый платеж, может в конечном счете оказаться без товара. Данные проблемы как раз решаются аккредитивной формой расчетов, где плательщик заранее обособляет в банке денежные средства на оплату товара, что является гарантией платежа для продавца, и в то же время продавец получает деньги только после представления в банк определенных документов, свидетельствующих о произведенном им исполнении, что надежно обеспечивает интересы плательщика и ограждает его от недобросовестности продавца.

Легальное определение аккредитивной формы расчетов закреплено в ст. 867 ГК РФ и выглядит следующим образом.

При расчетах по аккредитиву банк, действующий по поручению плательщика об открытии аккредитива и в соответствии с его указанием (банк-эмитент), обязуется произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель либо дать полномочие другому банку (исполняющему банку) произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель.

Данное определение само по себе не отражает всех существенных свойств, признаков аккредитива, позволяющих раскрыть его сущность, поэтому такие признаки приходится искать в других нормах раздела ГК РФ о расчетах по аккредитиву. Основные признаки аккредитивной формы расчетов:

а) платеж по аккредитиву производится при условии представления получателем средств в исполняющий банк документов, состав которых и требования к форме предусматриваются плательщиком при открытии аккредитива;

б) обособленность аккредитива от основного договора, во исполнение которого он был открыт (формальность аккредитива). Платеж по аккредитиву производится, как отмечалось, при формальном соответствии представленных плательщиком документов в банк и не зависит от качества исполнения основного договора.

Судебная практика

П. 7 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 15.01.1999 N 39 "Обзор практики рассмотрения споров, связанных с использованием аккредитивной и инкассовой форм расчетов".

П. 8 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 15.01.1999 N 39 "Обзор практики рассмотрения споров, связанных с использованием аккредитивной и инкассовой форм расчетов".

П. 9 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 15.01.1999 N 39 "Обзор практики рассмотрения споров, связанных с использованием аккредитивной и инкассовой форм расчетов".

┌───────────────────────────┐

│N формы по "Унифицированной│

┌────────────┐ │ банковской документации" │

│Наименование│ └────────────┬──────────────┘

└─────┬──────┘ ▼

▼ ┌────────┐

Аккредитив N ___________ ______________ │ 0401063│

Дата Вид платежа └────────┘

│

Сумма │

прописью │

│

──────────┴───────────────────────────┬───────────┬──────────────────────────────

ИНН │Сумма │

│ │

│ │

├───────────┼──────────────────────────────

│Сч. N │

Плательщик │ │

──────────────────────────────────────┼───────────┤

│БИК │

├───────────┤

Банк плательщика │Сч. N │

│ │

──────────────────────────────────────┼───────────┼──────────────────────────────

│БИК │

├───────────┤

Банк получателя │Сч. N │

│ │

──────────────────────────────────────┼───────────┤

ИНН │Сч. N │

│(40901) │

├───────────┼───────┬───────────┬──────────

│Вид оп. │ │Срок дейст.│

├───────────┤ │аккредит. │

│Наз.пл. │ │ │

Получатель │ │ │ │

├───────────┤ ├───────────┤

│Код │ │Рез. поле │

────────────┬─────────────────────────┴───────────┴───────┴───────────┴──────────

Вид │ ┌────────────────────────┐

аккредитива│ ◄──────┤Отзывный или безотзывный│

────────────┤ └────────────────────────┘

Условие │

оплаты │

────────────┴────────────────────────────────────────────────────────────────────

Наименование товаров (работ, услуг), N и дата договора, срок отгрузки товаров

(выполнения работ, оказания услуг), грузополучатель и место назначения

┌────────────────────────┐

Платеж по представлению (вид документа) │ Суть аккредитива - │

◄──┤ условия и документы │

Дополнительные условия │для перечисления средств│

└────────────────────────┘

N сч. получателя_________________________________________________________

Подписи Отметки банка

М.П. __________________

__________________

2. Субъекты отношений, возникающих в связи с проведением аккредитивной операции:

- плательщик (подает заявление об открытии аккредитива и предоставляет денежные средства);

- банк плательщика (банк-эмитент) (обязан произвести платежи получателю средств либо дать такое полномочие исполняющему банку);

- банк получателя (исполняющий банк) (присутствует в расчетах, если привлекается банком-эмитентом для осуществления платежа по аккредитиву; если не привлекается, то его функции исполняет банк-эмитент);

- получатель средств (представляет в исполняющий банк документы, предусмотренные условиями аккредитива, и получает денежные средства).

Авторитетное мнение

Схематично взаимоотношения участников аккредитивных расчетов включают четыре стадии. Первая стадия - поручение плательщика банку-эмитенту об открытии (выставлении) аккредитива с инструкциями о платеже. Вторая стадия состоит в передаче полномочий по осуществлению платежей от банка-эмитента исполняющему банку (банку получателя). Третья стадия - предъявление продавцом (бенефициаром) документов, указанных в аккредитиве и свидетельствующих об отгрузке товара. Последняя стадия - совершение исполняющим банком платежа против принятых им документов. В определенных случаях расчеты между продавцом и покупателем могут локализоваться в одном банке (например, при наличии в нем счетов обеих сторон договора). Тогда к банку-эмитенту, производящему платежи бенефициару, применяются правила об исполняющем банке (ст. 867 ГК), а вторая стадия расчетов по аккредитиву отсутствует.

(Д.А. Медведев)

3. Аккредитивная форма расчетов - единственная форма безналичных расчетов, которая делится на виды:

а) Покрытый (депонированный) и непокрытый (гарантированный) аккредитив.

Покрытый аккредитив - аккредитив, при открытии которого банк-эмитент обязан перечислить сумму аккредитива (покрытие) за счет плательщика либо предоставленного ему кредита в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия обязательства банка-эмитента.

Непокрытый аккредитив - аккредитив, при открытии которого исполняющему банку предоставляется право списывать всю сумму аккредитива с ведущегося у него счета банка-эмитента.

Покрытый аккредитив менее выгоден для плательщика, поскольку он обязан при открытии аккредитива обособить определенную денежную сумму на расчеты по аккредитиву, в то время как при использовании непокрытого аккредитива такого отвлечения денежных средств не происходит, а необходимая сумма списывается в момент осуществления платежа.

б) Отзывный и безотзывный аккредитив.

Отзывным признается аккредитив, который может быть изменен или отменен банком-эмитентом без предварительного уведомления получателя средств.

Безотзывным признается аккредитив, который не может быть отменен без согласия получателя средств.

Очевидно, что безотзывный аккредитив более удобен (надежен) для получателя средств, поскольку без его согласия аккредитив не может быть отменен. При открытии отзывного аккредитива возможность его отмены во многом нивелирует обеспечительный эффект данного способа расчетов.

Безотзывный аккредитив может стать подтвержденным, если исполняющий банк принимает дополнительное к обязательству банка-эмитента обязательство произвести платеж в соответствии с условиями аккредитива. Для получателя средств это означает дополнительную гарантию платежа, поскольку его совершение гарантировано не только банком-эмитентом, но и исполняющим банком, в котором обслуживается получатель средств.

4. Исполнение аккредитива состоит из двух стадий:

- представление документов получателем средств в исполняющий банк;

- совершение платежа.

На первой стадии получатель средств представляет в исполняющий банк документы, которые должны полностью соответствовать условиям аккредитива. Платеж по аккредитиву не производится, если банк обнаружит несоответствие хотя бы по одному из условий, названных в аккредитиве. В этом случае исполняющий банк отказывает в принятии документов.

На второй стадии совершается платеж по аккредитиву, когда исполняющий банк производит перечисление денежных средств на счет получателя. Банк-эмитент обязан возместить исполняющему банку расходы, понесенные им при осуществлении платежа. Плательщик возмещает банку-эмитенту его расходы.

Судебная практика

П. 13 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 15.01.1999 N 39 "Обзор практики рассмотрения споров, связанных с использованием аккредитивной и инкассовой форм расчетов".

Какое правовое последствие наступает в случае, если исполняющий банк производит платеж по аккредитиву ошибочно, т.е. по представленным получателем документам, которые не соответствуют условиям аккредитива? В такой ситуации все затраты по платежу несет исполняющий банк, допустивший ошибку, - в соответствии с п. 2 ст. 871 ГК РФ банк-эмитент вправе потребовать от исполняющего банка сумму, уплаченную получателю средств с нарушением условий аккредитива, а по непокрытому аккредитиву отказаться от возмещения выплаченных сумм.

5. Гражданский кодекс определяет, кто из участников аккредитивных расчетов, за какие действия и перед кем несет ответственность.

По общему правилу, за нарушение условий аккредитива банк-эмитент отвечает перед плательщиком, а исполняющий банк - перед банком-эмитентом (п. 1 ст. 872 ГК РФ).

Данное основание ответственности имеет два уточнения (п. 2 ст. 872 ГК РФ):

- при необоснованном отказе исполняющего банка в выплате денежных средств по покрытому или подтвержденному аккредитиву ответственность перед получателем средств может быть возложена на исполняющий банк;

- в случае неправильной выплаты исполняющим банком денежных средств по покрытому или подтвержденному аккредитиву вследствие нарушения условий аккредитива ответственность перед плательщиком может быть возложена на исполняющий банк.

Судебная практика

П. 6 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 15.01.1999 N 39 "Обзор практики рассмотрения споров, связанных с использованием аккредитивной и инкассовой форм расчетов".

П. 11 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 15.01.1999 N 39 "Обзор практики рассмотрения споров, связанных с использованием аккредитивной и инкассовой форм расчетов".

П. 14 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 15.01.1999 N 39 "Обзор практики рассмотрения споров, связанных с использованием аккредитивной и инкассовой форм расчетов".

Расчеты по инкассо

Понятие расчета по инкассо. Виды расчетных документов. Исполнение инкассового поручения, платежного требования. Ответственность банков за нарушения при расчетах по инкассо.

1. В отличие от расчетов по аккредитиву и платежными поручениями, расчеты по инкассо представляют собой банковскую операцию по истребованию платежа от плательщика; при этом инициатива в получении платежа исходит от получателя средств, а денежные средства списываются банком со счета плательщика на основании расчетных документов, представленных получателем средств.

Авторитетное мнение

Инкассовая операция противоположна аккредитиву, так как у плательщика нет обязанности заранее перечислить денежные средства, их еще только предстоит с него востребовать. Поэтому инкассо дает меньшие гарантии платежа продавцу (подрядчику), но гораздо выгоднее плательщику (покупателю, заказчику), который не замораживает своих оборотных средств и не несет расходов по кредитованию.

(Д.А. Медведев)

Статья 874 ГК РФ содержит следующее определение расчетов по инкассо: при расчетах по инкассо банк (банк-эмитент) обязуется по поручению клиента осуществить за счет клиента действия по получению от плательщика платежа и (или) акцепта платежа.

Характерные признаки расчета по инкассо:

а) расчет по инкассо инициируется получателем средств, поручающим своему банку получить платеж от плательщика;

б) денежные средства списываются исполняющим банком со счета плательщика, причем как с его предварительного согласия (акцепта), так и без такового;

в) расходы по осуществлению расчета несет получатель средств.

В рамках рассматриваемой формы расчетов, как следует из приведенного легального определения, осуществляется как платеж, так и акцепт платежа, т.е. согласие уплатить определенную денежную сумму.

2. Расчетным документом, названным Гражданским кодексом, является инкассовое поручение. В то же время действующее Положение о безналичных расчетах предусматривает два вида расчетных документов:

- платежные требования, оплата которых может производиться по распоряжению плательщика (с акцептом) или без его распоряжения (в безакцептном порядке);

- инкассовые поручения, оплата которых производится без распоряжения плательщика (в бесспорном порядке).

Положение о безналичных расчетах определяет сферу применения каждого из указанных расчетных документов.

Платежное требование является расчетным документом, содержащим требование кредитора (получателя средств) по основному договору к должнику (плательщику) об уплате определенной денежной суммы через банк. Платежные требования применяются при расчетах за поставленные товары, оказанные услуги, а также в иных случаях, предусмотренных договором.

Расчеты посредством платежных требований могут осуществляться с предварительным акцептом и без акцепта плательщика. Без акцепта плательщика расчеты платежными требованиями осуществляются в случаях, установленных законодательством (например, поставка отдельных видов энергоресурсов) или предусмотренных сторонами по основному договору при условии предоставления банку, обслуживающему плательщика, права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения.

Платежные требования используются в основном уже после выполнения получателем средств своих обязанностей по договору - после поставки товара, выполнения работ и т.д.

Инкассовое поручение - расчетный документ, на основании которого производится списание денежных средств со счетов плательщиков в бесспорном порядке.

Инкассовые поручения, согласно Положению о безналичных расчетах, применяются в случаях, когда бесспорный порядок взыскания денежных средств установлен законодательством, в том числе для взыскания денежных средств органами, выполняющими контрольные функции (например, налоговыми органами); для взыскания по исполнительным документам; в случаях, предусмотренных сторонами по основному договору при условии предоставления банку, обслуживающему плательщика, права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения.

Отсюда при использовании сторонами договора расчета по инкассо могут применяться как платежные требования, так и инкассовые поручения.

В то же время в соответствии с законодательством об исполнительном производстве взыскатели и судебные приставы-исполнители наделены правом предъявлять исполнительные документы непосредственно в банк, обслуживающий должника, без составления расчетных документов и вне процедуры инкассо. Так же и налоговые органы, осуществляющие взыскание недоимки со счета налогоплательщика, не используют процедуру расчета по инкассо. Соответственно в этой части Положение о безналичных расчетах устарело.

Правовой акт

Федеральный закон от 2.10.2007 N 229-ФЗ "Об исполнительном производстве" (ст. 70)

Налоговый кодекс Российской Федерации (ст. 46)

3. Субъекты отношений, возникающих в связи с осуществлением расчета по инкассо:

- получатель средств (поручает банку совершить действия по получению платежа);

- банк-эмитент (выполняет поручение клиента, самостоятельно или с привлечением исполняющего банка);

- исполняющий банк (осуществляет списание денежных средств со счета плательщика и (или) получает от него акцепт на совершение платежа; является банком, обслуживающим плательщика);

- плательщик (его участие в расчетах является либо активным, путем дачи согласия на совершение платежа, либо пассивным, когда денежные средства списываются со счета плательщика без его распоряжения).

4. Исполнение инкассового поручения, платежного требования. В соответствии с п. 8.3 Положения о безналичных расчетах, платежные требования и инкассовые поручения предъявляются получателем средств к счету плательщика через банк, обслуживающий получателя средств.

Банк-эмитент, принявший на инкассо расчетные документы, принимает на себя обязанность доставить их по назначению, т.е. в банк плательщика. Банк плательщика проверяет правильность оформления расчетных документов и производит списание денежных средств со счета плательщика в очередности, установленной ст. 855 ГК РФ. Сказанное касается оплаты инкассовыми поручениями и платежными требованиями с оплатой без акцепта. Если оплата платежного требования производится с акцептом плательщика, исполняющий банк извещает его о получении платежного требования, после чего при наличии согласия (акцепта) плательщика списывает деньги с его счета и пересылает их банку-эмитенту (удерживая при этом из инкассированных сумм свое вознаграждение и расходы), который, в свою очередь, зачисляет их на счет получателя средств.

Банки не вправе рассматривать по существу возражения плательщиков по списанию денежных средств с их счетов в безакцептном или бесспорном порядке.

Судебная практика

Пункт 16 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 15.01.1999 N 39 "Обзор практики рассмотрения споров, связанных с использованием аккредитивной и инкассовой форм расчетов".

5. Гражданский кодекс предусматривает в качестве общего правила ответственность банка-эмитента перед получателем средств. В то же время надлежащее осуществление расчетной операции зависит также и от исполняющего банка. С учетом этого Кодекс предусматривает возможность возложения ответственности перед получателем средств за неисполнение или ненадлежащее исполнение поручения непосредственно на исполняющий банк.

Таким образом, при рассмотрении дела в суде необходимо выяснить, в результате действий какого именно банка (банка-эмитента или исполняющего банка) было допущено неисполнение или ненадлежащее исполнение поручения клиента.

В том случае, если поручение не было исполнено в связи с отсутствием необходимых денежных средств на счете плательщика, получатель средств вправе предъявить ему требование о взыскании суммы долга в судебном порядке.

Расчеты чеками

Понятие и виды чеков. Субъекты расчетных правоотношений. Передача прав по чеку. Ответственность за неоплату чека.

1. Расчеты чеками занимают особое место в ряду других способов безналичных расчетов, поскольку в процессе расчетов используется ценная бумага - чек. Значительное внимание в разделе о расчетах чеками законодателем уделено правовому режиму чека как ценной бумаги.

Не случайно базовое определение, которое содержится в разделе Кодекса о чеках, посвящено не расчетам чеками, а самому чеку как таковому: чеком признается ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю.

В соответствии с п. 4 ст. 877 ГК РФ выдача чека не погашает денежного обязательства, во исполнение которого он выдан. Денежное обязательство будет считаться исполненным лишь при оплате чека, т.е. получении денежной суммы получателем средств (чекодержателем). С учетом этого название рассматриваемого способа расчета - "расчеты чеками" - не совсем верно, поскольку расчет чеком, в общем-то, не производится. Плательщик рассчитывается именно денежными средствами, но с использованием в процессе платежа чека, выдаваемого кредитору для последующего получения по нему денежных средств.

Данный способ расчетов можно охарактеризовать следующими признаками:

а) на начальном этапе осуществления расчета плательщик выдает получателю средств документарную ценную бумагу - чек;

б) чек оплачивается за счет средств чекодателя, находящихся на счете в банке; при этом сам платеж производится банком после предъявления чека к платежу;

в) обязанность по оплате чека является абстрактной, оторванной от того основного обязательства, по которому производится исполнение ("ничем не обусловленное распоряжение"). Недействительность основного договора не влияет на обязанность по оплате чека;

г) чек является безотзывным, т.е. не может быть отозван до истечения срока предъявления к платежу.

Гражданский кодекс различает именной и переводной чеки (ст. 880 ГК РФ). Различие в том, что именной чек не подлежит передаче чекодержателем (кредитором по основному обязательству) какому-либо другому лицу, а сразу предъявляется в банк для совершения платежа. Переводной чек, подобно векселю, может быть передан другому лицу неограниченное количество раз посредством совершения на чеке индоссамента. То есть переводной чек является ордерной ценной бумагой, выданной на предъявителя.

Образец чека см. том 1 настоящего учебника, стр. 171.

2. Субъекты правоотношений, возникающих в связи с расчетом чеком, выступают:

- чекодатель (является должником в обязательстве);

- чекодержатель (первоначально данным субъектом является кредитор по основному обязательству, получающий чек от должника; впоследствии, если чек является переводным, чекодержателем может быть лицо, получающее чек по индоссаменту);

- плательщик (плательщиком является не должник, как в других формах расчетов, а банк, в котором чекодатель имеет счет, с которого в итоге и происходит оплата по чеку).

В случае когда чек оплачивается путем выставления на инкассо, банк, обслуживающий чекодержателя, также является участником процесса расчетов.

3. Передача прав по чеку, строго говоря, скорее не часть процесса расчетов по чеку, а реализация воплощенной в чеке возможности, принадлежащей чекодержателю наряду с предъявлением чека к платежу.

Передача прав по чеку производится путем учинения на нем передаточной надписи - индоссамента, в результате чего право на получение денежных средств по чеку переносится на приобретателя прав - индоссата. Подробнее вопросы передачи прав по ордерным ценным бумагам рассмотрены в главе 9 тома 1 настоящего учебника, посвященной ценным бумагам как объектам гражданских прав (стр. 176-178).

4. Для получения оплаты по чеку чекодержателю необходимо предъявить чек к оплате. Сделать это возможно двумя способами:

- предъявлением чека непосредственно в банк, обслуживающий чекодержателя;

- инкассированием чека, т.е. посредством представления чека в банк, обслуживающий чекодержателя, на инкассо. В этом случае оплата по чеку производится в порядке, установленном для исполнения инкассового поручения.

Плательщик по чеку (напомним, что это банк, где чекодержатель имеет денежные средства) при получении чека для совершения платежа обязан удостовериться всеми доступными ему способами в подлинности чека, а также в том, что предъявитель чека является уполномоченным по нему лицом (п. 3 ст. 879 ГК РФ). Для этого банк проверяет наличие на чеке всех необходимых реквизитов, указанных в ст. 878 ГК РФ, а также соответствие личности предъявителя чека данным, содержащимся в чеке. Плательщик не обязан (и не имеет права) проверять обстоятельства совершения сделки, во исполнение которой выдан чек, - это следует из абстрактности чекового обязательства, о чем говорилось выше. При наличии индоссаментов плательщик обязан проверить их правильность, но не подписи индоссантов.

Лицо, оплатившее чек, вправе потребовать передачи ему чека с распиской в получении платежа.

Гражданский кодекс предусматривает (ст. 884) формализованные способы удостоверения отказа от оплаты чека, лишь при соблюдении которых наступают предусмотренные Кодексом правовые последствия. Отказ от оплаты чека должен быть удостоверен одним из следующих способов:

а) совершением нотариусом протеста (либо составлением акта, приравненному к нотариальному);

б) отметкой плательщика на чеке об отказе в его оплате;

в) отметкой инкассирующего банка о том, что чек выставлен и не оплачен.

5. Наступление ответственности при расчетах чеками определяется одним из двух обстоятельств:

а) нарушением, допущенным банком-эмитентом или исполняющим банком при инкассировании чека. Банки отвечают в этом случае перед чекодержателем, выставившим чек на инкассо для получения оплаты. По данному вопросу см. § 4 настоящей главы об ответственности при совершении расчетной операции по инкассо;

б) неоплатой чека. В случае удостоверенного отказа плательщика от оплаты чека обязанность по оплате суммы чека чекодержателю и возмещению ему убытков возникает прежде всего у чекодателя. Напомним, что его обязанность по осуществлению платежа в рамках основного договора не прекращается выдачей чека, - для прекращения этой обязанности необходим фактический платеж денежными средствами. Убытками для чекодержателя могут быть, в частности, издержки на получение оплаты (например, оплата вознаграждения банку-эмитенту за выполнение поручения чекодержателя по инкассированию чека). Кроме того, за задержку платежа уплачиваются проценты по ст. 395 ГК РФ.

Наряду с чекодателем при наличии передаточных надписей солидарную ответственность перед чекодержателем несут также индоссанты. Чекодержатель вправе по своему выбору предъявить иск к одному, нескольким или ко всем обязанным по чеку лицам. В числе солидарно обязанных лиц Гражданский кодекс предусматривает также авалиста - лицо, давшее в соответствии со ст. 881 ГК РФ гарантию платежа по чеку (аваль).

Пример. Фирма А выдала фирме В чек на предъявителя на сумму 700 тыс. руб., для получения платежа по заключенному между данными сторонами договору поставки электрооборудования. Чек был предварительно авалирован фирмой С, которая, таким образом, предоставила гарантию платежа по чеку.

Впоследствии чек был индоссирован фирмой В фирме D. Фирма D, будучи чекодержателем, предъявила чек к платежу, выставив его в банк, где имеется расчетный счет фирмы А. Платеж по чеку не был осуществлен, поскольку на счете чекодателя отсутствовали денежные средства.

В такой ситуации фирма D имеет право предъявить иск любой из организаций - фирме А, выдавшей чек, фирме В, являющейся индоссантом, фирме С, давшей аваль. Причем в соответствии с нормами ГК РФ о порядке исполнения солидарного обязательства фирма D вправе предъявить иск как к отдельным субъектам из числа указанных, так и ко всем совместно. При этом сумма платежа может быть распределена между ними чекодержателем по своему усмотрению.