Тема 7. Расчетные операции коммерческих банков

Вопросы:

1. Организация расчетных операций

2. Система безналичных расчетов

3. Формы безналичных расчетов

1. Расчетные операции между экономическими субъектами осуществляются как

правило в безналичном порядке.

Для проведения расчетных операций и хранения денежных средств клиентов любому банку с момента регистрации т.е. выдачи лицензии на осуществление банковской деятельности открывается корреспондентский счет. Первые суммы зачисленные на корреспондентский счет это взносы учредителей в уставный капитал в момент его образования.

Взаимоотношения между коммерческим банком и Центральным Банком представителем которого является РКЦ (рассчетно-кассовый центр).

Открытие корреспондентского счета определяется договором. Для его открытия в РКЦ предоставляются следующие документы:

1) Заявление на открытие счета

2) Карточка с образцами подписей и печатей

Каждому банку может быть открыт только 1 корреспондентский счет в 1 РКЦ.

Платежи с корреспондентского счета осуществляются в пределах остатка на

нем. При недостатке средств, банк в пятидневный срок обязан его пополнить, в противном случае применяются санкции вплоть до отзыва лицензии. РКЦ ежедневно отчитывается перед банком выпиской о состоянии корреспондентского счета. Между банком и клиентом также возникают договорные отношения по поводу расчетного обслуживания. Банк несет ответственность за наличие всех реквизитов в расчетных документах и идентичность их заполнения во всех экземплярах. О состоянии расчетного счета банк информирует клиента выпиской, если денежная сумма зачислена (либо списана) на счет ошибочно, то клиент в десятидневный срок должен сообщить об этом банку, в противном случае, обороты и остаток по счету считаются подтвержденными.

2. Система безналичных расчетов включает: участников, объекты, место

проведения расчетов, принципы, формы, наличие посредников в расчетах, риски, очередность платежей.

1) Участники: – банк – клиент – получатель

2) Объекты: товарные и без товарные, товары за услуги, без товарные - кредиты.

3) Место проведения – одногородние, иногородние и международные

4) Принципы организации расчета:

а) все расчеты осуществляются или только через банк, или под контролем всех

его участников

б) платежи осуществляются по распоряжению владельца счета и это право

клиента не может быть ограниченно (списание средств по решению суда – исключение)

в) срочность платежей

г) обеспеченность платежей

5) Наличие посредников:

а) прямые

б) транзитные (через корреспондентский счет)

6) Риски:

а) операционные (при совершении операции)

б) мошенничество (недобросовестность работников банка)

в) задержки платежа

г) риск не платежа (делькредере)

7) Очередность, в соответствии со ст.855 ГК РФ при недостаточности средств на

счете действует следующая очередность:

а) осуществляется списание по исполнительным документам денег для удовлетворения требований о возмещении вреда причиненного жизни и здоровью, взыскание алиментов

б) по исполнительным листам для расчетов по выплате выходных пособий, оплате труда, вознаграждение по авторскому договору

в) по платежным документам по оплате труда, отчисления во внебюджетные фонды

г) платежи в бюджет и внебюджетные фонды

д) удовлетворение других денежных требований по исполнительным документам

е) списание по платежным документам в порядке календарной очереди.

3. Формы безналичных расчетов – совокупность взаимосвязанных элементов, включая схему документооборота, платежный документ, способ платежа

Формы безналичных расчетов:

1) Акцептная форма (согласие) инкассовая форма, расчеты по платежным

требованиям

2) Расчеты платежными поручениями

Получатель

Плательщик