Заполнить справочник «Статьи движения денежных средств» c помощью команды Банк-Статьи денежных средств

Кассовые операции

На субсчете 50.01 ведется аналитический учет по субконто «Статьи движения денежных средств», который можно открыть через пункт Банк и Касса. Учет движений денежных средств является одним из требований для автоматического заполнения «Отчета о движении денежных средств».

Каждый вид движения денежных средств описывается в справочнике значениями двух реквизитов: «Наименование» и «Вид движения денежных средств». Последний реквизит заполняется из перечисления, составленного в соответствии с требованиями по составу показателей «Отчета о движении денежных средств».

Заполнить справочник «Статьи движения денежных средств» c помощью команды Банк-Статьи денежных средств

	Наименование	Вид движения денежных средств
1.	Поступления от учредителей	Прочие поступления по инвестиционной деятельности
2.	Поступления от покупателей	Средства, полученные от покупателей и заказчиков
3.	Приобретение оборудования	Приобретение объектов основных средств
4.	Приобретение основных средств	Приобретение объектов основных средств
5.	Оплата монтажных работ	Прочие поступления по инвестиционной деятельности
6.	Приобретение материалов	Оплата товаров, работ, услуг, сырья и иных оборотных активов
7.	Приобретение работ и услуг	Оплата товаров, работ, услуг, сырья и иных оборотных активов
8.	Перечисление налогов	Расчеты по налогам и сборам
9.	Выдача денежных средств под отчет	Прочие расходы по текущей деятельности
10.	Оплата труда	Оплата труда
11.	Прочие поступления денежных средств	Прочие поступления по текущей деятельности
12.	Прочие расходы денежных средств	Прочие расходы по текущей деятельности
13.	Получение наличных в банке
14.	Сдача наличных в банк

Сравните результат

Ввод операций и проводок при помощи документов

Команда Операции - Документы. Новый документ добавляется выбором из списка.

Согласно учредительному договору каждый учредитель должен внести 50% своей доли наличными в кассу или на расчетный счет организации.

Учредитель	Сумма (руб.)
Доскин Е.Д.	250 000
Чурбанов В.А.	225 000
Шурупов Е.Л.	140 000
Итого	615 000

Задание 2

1. Сегодня 16 января. Оформить приходный кассовый ордер Доскину Е.Д. Проводки не вводить.

Команда Касса –Приходный кассовый ордер

Состав реквизитов формы зависит от вида операции. В данном случае в меню Операция необходимо выбрать строку «Прочий приход».

Вид окна документа «Приходный кассовый ордер» поменяется

Заполнить вкладку Реквизиты платежа.

Записать документ.

На вкладке Печать заполнить другие реквизиты нового документа

Можно просмотреть печатную форму документа и сохранить документ без проведения документа (кнопка Закрыть).

В результате новый документ можно просмотреть:

· В Журнале операций

· В журнале «Кассовые документы»

· В списке «Приходные кассовые ордера»

2. Распечатать документ (по возможности).

3. Провести созданный документ. Проверить, сформирована ли соответствующая проводка.

4. Оформить приходные ордера для остальных учредителей предприятия. Воспользуйтесь возможностью создания новых документов копированием имеющегося.

5. Открыть журнал кассовых документов и убедиться, что документы созданные проведены.

6. В «1С:Бухгалтерии 8.2» предусмотрен режим печати ежедневного отчета кассира, представляющего собой один лист кассовой книги. Этот отчет составляется программой на основании проводок по счету 50 «Касса». Сформировать отчет кассира за 16 января.

Из журнала кассовых документов открыть кассовую книгу и в качестве периода формирования отчета указать один день, 16 января.

Отчет имеет вид

ДОПОЛНИТЕЛЬНО: Добавить себя в учредители, оплатить долю. Сформировать приходный кассовый ордер и его печатную форму. (Удалять себя из учредителей будете на защите работы).

7. Основанием для бухгалтерских записей на счете 51 «Расчетные счета» является банковская выписка.

17 января кассир сдает все наличные денежные средства из кассы на расчетный счет в банк. Необходимо оформить расходный кассовый ордер.

В операционном отделении банка кассир (или другое лицо, сдающее деньги, например, директор) заполняет вручную документ «объявление на взнос наличными», «Квитанцию» и «Расходный кассовый ордер». Объявление остается в банке, квитанция возвращается в бухгалтерию, где хранится вместе с расходным кассовым ордером и является основанием для проведения документа. Факт зачисления денег на расчетный счет подтверждает выписка банка.

Открыть форму нового документа «Расходный кассовый ордер».

Касса – Расходный кассовый ордер – Взнос наличными в банк. Состав реквизитов формы документа зависит от вида регистрируемой операции. В данном случае через пункт меню Операции нужно выбрать «Взнос наличными в банк».

Экранная форма документа изменится. После заполнения реквизитов форма будет иметь вид, представленный ниже.

Необходимо заполнить также вкладку Печать.

Записать документ, проверить печатную форму

Документ не проводить. Проведение документа будет выполнено после получения банковской выписки. Проверить результат в журнале операций.

18 января получена банковская выписка о зачислении 17 января на расчетный счет предприятия 615 000 руб. При получении выписки бухгалтер выполняет контировку документа, то есть определение корреспондирующих счета и простановка их на первичных физических документах.

Теперь нужно провести расходный кассовый ордер за 17 января.

\

8. Учредители – юридические лица оплатили часть своих долей в Уставном капитале предприятия через банк:

· НПО «Боровик» – 450 000 руб.

· КБ «Топ-Инвест» – 525 000 руб.

9. 19 января эти средства зачислены на расчетный счет АО «Модерн». Необходимо отразить поступления в выписке банка. Сначала для НПО «Боровик».

Оформить документ «Поступление на расчетный счет» с указанием вида операции.

Заполнить необходимые реквизиты документа

Поскольку сумма по платежному поручению уже зачислена (оплачена) на расчетный счет, документ можно провести.

Посмотрите полученную проводку:

Этот же результат будет отражен в Журнале операций.

Аналогично оформить оплату части своей доли банком КБ «Топ-Инвест».

Для проверки полноты и правильности отражения банковской выписки в учете необходимо проверить соответствующую обработку.

Можно также сформировать оборотно-сальдовую ведомость.

Можно детализировать дебетовые обороты по счету 51

с помощью другой оборотно-сальдовой ведомости

10. Руководитель предприятия дал устное указание в бухгалтерию снять с расчетного счета для расходов по хозяйству и на командировки 20 000 руб.

Получение наличных денежных средств осуществляется по специальному документу – Чек. Чеки хранятся в чековой книжке.

20 января в банке по чеку получены денежные средства:

· 14 600 руб. – на хозрасходы;

· 5 400 руб. – на командировки.

Операция получения наличных будет отражена в банковской выписке от 20 января.

Необходимо оформить документ «Приходный кассовый ордер» и проверить результат.