Тема 2. Ресурсы коммерческого банка. (6 ч.)

1.Структура ресурсной базы коммерческого банка. Понятие ресурсов коммерческого банка. Их структура.

2.Характеристика собственных средств коммерческого банка.

2.1.Уставный капитал. Формирования и способы увеличения.

2.2.Фонды банка. Их формирование и использование.

2.3.Резервы по рискованным операциям и другие источники.

3.Привлеченные средства и их классификация.

3.1. Характеристика депозитных ресурсов.

Депозиты до востребования и срочные депозиты. Их особенности в формировании ресурсов коммерческого банка. Вклады населения как источник формирования привлеченных средств.

Депозитные и сберегательные сертификаты.

3.3.Выпуск банковского векселя как источник привлечения ресурсов.

4.Общие требования к организации депозитных операций.

5.Характеристика недепозитных ресурсов.

5.1.Кредиты Центрального банка. Виды и порядок предоставления.

5.2.Межбанковские кредиты. Индикаторы межбанковского рынка

5.3.Выпуск облигаций как средство привлечения ресурсов

6.Резервирование привлеченных коммерческими банками средств в Центральном банке.

Понятие обязательных резервов и их роль в экономике страны. Методика расчета фонда обязательных резервов. Порядок резервирования.

Вопросы для самостоятельного изучения:

1.Методика начисления процентов за пользование привлеченными ресурсами (Положение ЦБ РФ «О порядке начисления процентов по операциям связанных с привлечением и размещением денежных средств банками и отображения указанных операций по счетам бухгалтерского учета» № 39-П от 26.06.1998 г.)

2.Законодательное регулирование депозитных операций. Права и обязанности вкладчиков. (Гражданский кодекс РФ (часть 2, гл. 44 «Банковский вклад»), Федеральный закон РФ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» от 23.12.2003 года № 177-ФЗ)

3.Основные условия по депозитам (вкладам) в коммерческих банках РФ, основные участники рынка депозитных операций, проблемы и перспективы их развития на современном этапе.

4.Состояние рынка межбанковских кредитов, основные участники, условия и процентные ставки, проблемы и перспективы развития на современном этапе.

5.Кредиты Центрального банка – современные тенденции (объем выданных кредитов, процентные ставки, виды аукционов)

Темы для докладов:

1.Система страхования вкладов – мировой опыт и отличие основных систем страхования вкладов зарубежных стран от российской системы

2.Процентная политика коммерческих банков и ее влияние на устойчивость

Законодательные акты:

1.Гражданский кодекс РФ (часть 2) глава 44 «Банковский вклад»

2.Федеральный закон РФ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» от 23.12.2003 года № 177-ФЗ

3.Положение ЦБ РФ «О порядке начисления процентов по операциям связанных с привлечением и размещением денежных средств банками и отображения указанных операций по счетам бухгалтерского учета» № 39-П от 26.06.1998 г.

4.Положение Центрального банка «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций» от 10.01.2003 г. № 215 – П

5.Положение Центрального банка «Положение по обязательным резервам кредитной организаций» № 255 – П от 29.03.2004 г

6.Инструкция Центрального банка России «О порядке принятия решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче кредитным организациям лицензий на осуществление банковских операций при их создании» от 14.01. 2004 г. N 109-И

7.Инструкция Центрального банка России «О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории Российской Федерации» от 10.03.2006 г. № 128-И

8.Письмо Центрального банка России от 10.01. 1992г. № 14-3-20 Положение «О сберегательных и депозитных сертификатах кредитных организаций».

9.Методические рекомендации к положению Банка России «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета» от 26.06.1998 г. № 39-П

Вопросы для подготовки к тестам:

1.Охарактеризуйте структуру ресурсной базы коммерческого банка

2.Какие ресурсы занимают наибольший удельный вес в структуре ресурсной базы коммерческого банка?

3.Что такое собственные ресурсы банка?

4.Какие средства относятся к собственным средствам коммерческого банка? Назовите источники формирования собственного капитала банка

5.Какие факторы оказывают влияние на величину собственных средств банка?

6.Назовите функции, которые выполняют собственные средства банка

7.Охарактеризуйте способы формирования уставного капитала кредитной организации (за счет каких средств может / не может формироваться уставный капитал) ?

8.Каков размер уставного капитала для организующихся банков небанковских кредитных организаций?

9.Может ли быть величина уставного капитала ниже 5 млн.евро.?

10.За счет чего может быть увеличен размер уставного капитала и необходимо ли КО регистрировать данное увеличение в ЦБ?

11.Может ли кредитная организация уменьшать размер уставного капитала в результате своей деятельности?

12.Может ли КБ одновременно выпускать акции и облигации?

13.Перечислите создаваемые коммерческими банками фонды, охарактеризуйте цели их создания

14.В каких случаях и в каком размере создание резервного фонда является обязательным

15.Каким образом может быть использована чистая прибыль коммерческого банка

16.Какие средства относятся к привлеченным средствам коммерческого банка?

17.Охарактеризуйте структуру депозитной формы привлечения ресурсов

18.Назовите виды депозитов и определите их особенности

19.Обязательно ли иметь гражданство РФ для открытия вклада в банке?

20.Имеет ли банк право изменять процентную ставку по договорам вклада до востребования / срочным депозитам физических / юридических лиц?

21.Каковы действия банка в случае, если вкладчик – физическое лицо требует возврата срочного вклада до истечения срока его окончания?

22.Могут ли клиенты выписывать расчетные документы для оплаты их со счетов срочных депозитов?

23.Что такое сертификат кредитной организации, его виды? Какие требования предъявляются банку при выпуске сертификатов? В чем особенность выпуска сертификата?

24.Назовите отличительные особенности сертификата как формы привлечения средств

25.Что такое банковский вексель? Какие виды векселей могут выпускать коммерческие банки?

26.Назовите отличительные особенности векселя как формы привлечения средств

27.Выделите основные отличия формирования ресурсной базы банка сертификатами и банковскими векселями

28.Охарактеризуйте структуру недепозитной формы привлечения ресурсов

29.Какие виды кредитов предоставляемых Центральным банком России коммерческим банкам вы знаете

30.Предъявляются ли какие-то требования к коммерческим банкам для получения кредитов Центрального банка, если да, то какие?

31.Какие способы кредитных аукционов применяются ЦБ РФ?

32.Назовите отличительные особенности кредитов ЦБ РФ как формы привлечения средств

33.Что такое межбанковский кредит?

34.Назовите отличительные черты межбанковского кредита как формы привлечения средств

35.Укажите участников рынка межбанковского кредитования?

36.Назовите способы привлечения межбанковского кредита

37.При удовлетворении, каких требований банк имеет право выпускать облигации

38.Укажите виды облигаций, выпускаемых коммерческими банками в России

39.Напишите способы начисления процентов по привлеченным и размещенным денежным средствам согласно Положению ЦБ РФ 39-П.

Вопросы по Федеральному закону «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации»№ ФЗ – 177 от 23.12.2003 г.:

1.Цель принятия данного закона

2.Является ли страхование вкладов физических лиц / юридических лиц обязательным для коммерческих банков в РФ?

3.Перечислите участников системы страхования вкладов физических лиц, их функции (определите страхователя, страховщика, выгодоприобретателя и орган государственного регулирования)

4.Перечислите права вкладчика и порядок обращения за страховым возмещением

5.Является ли гражданство РФ обязательным для выгодоприобретателей?

6.Охарактеризуйте статус, цель деятельности и полномочия Агентства по страхованию вкладов

7.Какие случаи признаются страховыми?

8.Какие средства не подлежат страхованию согласно ФЗ № 177-ФЗ

9.Какие обязательства банка формируют страховое покрытие?

10.Назовите размер страхового тарифа и валюту формирования страхового фонда

11.Каким образом определяется сумма страхового возмещения вкладчику в каждом из указанных случаев:

· Вкладчик имеет три вклада в нескольких банках: в 1-^ом на сумму 4000 евро и рублевый вклад на предъявителя в размере 500 руб.; 2-^ом срочный вклад на сумму 400 000 рублей; в 3 -^ем основная сумма вклада составляет 101 000 рублей, а также причисленные проценты 6780 рублей;

Вопросы по ФОР «Положение по обязательным резервам кредитной организаций» ЦБ РФ № 254 – П от 29.03.2004 г.:

1.Являются ли обязательным отчисления в ФОР?

2.В собственности банков или ЦБ РФ находятся средства депонируемые кредитными организациями в Банке России?

3.Начисляются ли проценты на депонируемые средства?

4.Что отгостится к резервируемым обязательствам?

5.Какие ресурсы банка не требуют резервирования средств в Банке России?

6.Охарактеризуйте следующие понятия и выделите отличительные признаки, порядок расчетов: нормативная величина обязательных резервов; усредненная величина обязательных резервов; расчетная величина обязательных резервов.

7.Сколько процентов могут составлять средние остатки в кассе КО, которые могут быть использованы в качестве вычета при расчета нормативной величины ФОР?

8.Что происходит с денежными средствами банка, если расчетный ФОР за отчетный месяц окажется меньше, чем фактически перечисленный банком ранее.

9.Напишите, какие ставки резервирования действуют на сегодняшний день по различным группам привлеченных средств?

10.Какова максимальная величина норматива резервирования привлеченных средств КБ в Центральном банке, допускаемая законом «О Центральном Банке РФ»