Организационная структура страхования

Элемент	Характеристика элемента
Субъекты	Страховщики, страхователи, выгодоприобретатели
Предмет	Имущество юридических лиц (основные фонды и оборотные средства, находящиеся в собственности или принадлежащие страхователю на праве хозяйственного ведения и оперативного управления; Имущество, полученное в аренду, для переработки, перевозки и т.д.; сельскохозяйственные культуры, многолетние кустарники и плодово-ягодные насаждения; сельскохозяйственные животные; прочее имущество Имущество физических лиц (строения собственные и арендованные; домашнее имущество, включая предметы быта и домашнего обихода; транспортные средства; сельскохозяйственные животные; прочее имущество).
Рисковые обстоятельства	Присущи определенному объекту страхования и рассматриваются как признаки риска, то есть представляют собой факторы, которыми определяется регистрация риска для данной рисковой совокупности. Объективные рисковые обстоятельства отражают реальный подход к действительности и не зависят от деятельности человека (стихийные бедствия). Субъективные–всецело связаны с деятельностью человека (интенсивное движение транспорта, загрязнение окружающей среды и т.д.).
Оценка стоимости риска	Определение вероятности наступления страхового события, на случай которого производится страхование, и его последствий, выраженных в денежной форме. Основой для определения стоимости риска являются статистические данные, характеризующие частоту возникновения страховых событий и ущерб от их наступления.
Ситуация риска	Совокупность рисковых обстоятельств, характеризующая естественное состояние объекта страхования и обстановку, в которой он находится.
Страховое событие	Пожар, удар молнии, взрыв газа и т. д.; стихийные бедствия (бури, град, землетрясения, шторм и т.д.);падение летательных аппаратов и их обломков; противоправные действия третьих лиц, включая грабежи и кражи; наезд наземного транспорта, столкновение, удар, опрокидывание; прочие события.
Страховая сумма	Сумма, на которую страхователь фактически застраховал свое имущество. В зависимости от желания и финансовых возможностей страхователя страховая сумма может быть равна или меньше действительной стоимости имущества
Страховая оценка	Исходный показатель для всех последующих расчетов: определения страховой суммы, страховых взносов, размера ущерба и страхового возмещения.
Страховая стоимость	Фактическая, действительная стоимость имущества, принимаемого на страхование. Страховая стоимость объектов недвижимости, производственного, технологического и офисного оборудования определяется как восстановительная, балансовая, рыночная стоимость. Выбор метода оценки осуществляется с учетом возмещения возможного ущерба. Страховая стоимость товара, сырья, домашнего имущества определяется исходя из суммы, необходимой для их приобретения
Страховой взнос (премия)	Плата за страхование, которую страхователь обязан внести страховщику в размере, порядке и сроки, определенные договором. Размер страховой премии рассчитывается по соответствующей базовой тарифной ставке, скорректированной с учетом особенностей страхуемого имущества на повышающие, понижающие коэффициенты (скидки, надбавки).
Страховой случай	Совершившееся событие, предусмотренное договором страхования(в добровольном страховании) или законом (в обязательном страховании), с наступлением которого возникает обязанность страховщика произвести страховую выплату. Гибель (уничтожение), повреждение или утрата (пропажа) имущества
Страховой ущерб (убыток)	Потери страхователя в денежной форме в результате страхового случая. Различают прямой (подлежащий возмещению ущерб, выражающийся в непосредственном изменении состояния застрахованного имущества) и косвенный (скрытый ущерб, как правило, не возмещаемый).
Франшиза	Определенная часть ущерба (убытка) страхователя, не подлежащая возмещению страховщиком в соответствии с условиями страхования имущества. Устанавливается в абсолютном и относительном выражении (в % от стоимости имущества, суммы ущерба, страховой суммы). Различают условную и безусловную франшизу. При условной франшизе страховщик освобождается от ответственности за убыток, если его размер не превышает размера франшизы, и возмещает его полностью, если сумма убытка больше франшизы. При безусловной франшизе ответственность страховщика определяется размером убытка за минусом франшизы.
Страховое возмещение	Сумма денежных средств, выплачиваемых страховщиком в покрытие ущерба при наступлении страхового случая с имуществом. Соотношение ущерба и страхового возмещения обусловливается размером страховой суммы и системой страховой ответственности.

Величина, условия и метод страхового возмещения убытка в имущественном страховании зависят от системы страховой ответственности, которая обуславливает соотношение между суммой застрахованного имущества и фактическим убытком, то есть определяет степень возмещения ущерба. В отечественной практике выделяют несколько систем страховой ответственности.

Система действительной стоимости.Страхование по данной системе предусматривает выплату страхового возмещения в размере фактической стоимости застрахованного имущества на день заключения договора страхования.

Система пропорциональной ответственности. Страхование по данной системе означает неполное страхование стоимости объекта (частичный интерес) и определение величины страхового возмещения производится по формуле:

В = С х У / О,

где В – величина страхового возмещения, руб.;

С- страховая сумма по договору, руб.;

У – фактическая сумма ущерба, руб.;

О - стоимостная (страховая) оценка объекта, руб.

Страхование по системе первого риска.Организационная форма страхового обеспечения, предусматривающая выплату страхового возмещения в размере фактического ущерба, но не больше, чем заранее установленная сторонами договора страховая сумма. При этом весь ущерб в пределах страховой суммы (первый риск) компенсируется полностью, а ущерб сверх страховой суммы (второй риск) вообще не возмещается.

Система восстановительной стоимости.Страхование по восстановительной стоимости означает, что страховое возмещение за объект равно цене нового имущества соответствующего вида, то есть износ имущества не учитывается. Страхование по данной системе в наибольшей степени отвечает принципу полноты страховой защиты.

Система дробной части. Страхование по данной системе предусматривает установление двух страховых сумм: страховой суммы и показанной стоимости. По показанной стоимости страхователь получает покрытие риска, выраженное натуральной дробью или в процентах. Ответственность страховщика ограничена размерами дробной части, поэтому страховая сумма меньше показанной стоимости и ее дробной части. Страховое возмещение равно ущербу, но не может быть выше страховой суммы.

В случае, когда показанная стоимость равна действительной (страховой оценки объекта), страхование по системе дробной части соответствует страхованию по системе первого риска.

В случае, когда показанная стоимость меньше действительной стоимости, страховое возмещение рассчитывается по формуле:

В = П х У / О,

где В – величина страхового возмещения, руб.;

П- показанная стоимость, руб.;

У – фактическая сумма ущерба, руб.;

О - стоимостная (страховая) оценка объекта, руб.

Система предельной ответственности.Страхование с использованием данной системы означает наличие определенного предела суммы страхового возмещения. Величина страхового возмещения ущерба определяется как разница между заранее установленным пределом и достигнутым уровнем доходности. Если в результате наступления страхового случая уровень доходов страхователя буден меньше установленного предела, то возмещению подлежит разница между пределом и фактически полученным доходом. Страхование по системе предельной ответственности, как правило, используется при страховании крупных рисков, страхования в сфере агропромышленного производства и т.д.