Депозитные операции коммерческого банка
«Депозит» как экономический термин по-разному понимается отечественными и зарубежными экономистами. В цивилизованных банковских системах западных стран к депозитам относятся все вклады клиентов банка за исключением сберегательных. В отечественной практике, по мнению академика А.Ю. Казака, как срочные вклады, так и депозиты до востребования юридических и физических лиц являются собственно депозитами.
Профессор В.И. Колесников под депозитами понимает срочные вклады предприятий и населения, не учитывая средства на расчетных, текущих, бюджетных и прочих счетах специального назначения.
Между тем, в переводе с латинского depositum означает «вещь, отданная на хранение», что дает основание считать депозитом любой счет клиента в коммерческом банке, на котором хранятся его денежные средства, в том числе и активно-пассивные счета при образовании на них кредитового сальдо.
Депозитные операции - это операции банков по привлечению денежных средств юридических и физических лиц во вклады либо на определенный срок, либо до востребования.
В качестве субъектов депозитных операций выступают предприятия всех организационно-правовых форм и физические лица.
Объектами депозитных операций являются депозиты, т.е. суммы денежных средств, которые субъекты депозитных операций вносят на банковские счета.
Осуществление депозитных операций предполагает разработку каждой кредитной организацией собственной депозитной политики. под которой следует понимать совокупность мероприятий коммерческого банка, направленных на определение форм, задач, содержания банковской деятельности по формированию банковских ресурсов, их планированию и регулированию.
Конечной целью выработки и реализации эффективной депозитной политики любого коммерческого банка является увеличение объема ресурсной базы при минимизации расходов банка и поддержании необходимого уровня ликвидности с учетом всех видов рисков.
Поскольку каждый банк разрабатывает депозитную политику, то главный вопрос не только в том, есть ли она у банка, но и в ее качестве. Организация депозитных взаимоотношений банка с клиентами определяется многими факторами, включая размер банка, квалификацию банковских работников, отвечающих за оформление депозитных сделок, виды депозитов и др.
Депозиты — это главный вид привлекаемых коммерческими банками ресурсов. Действительно, именно они раскрывают содержание деятельности коммерческого банка как посредника в приобретении ресурсов на свободном рынке кредитных ресурсов.
Исходя из категории вкладчиков, различают депозиты:
§ юридических лиц (предприятий, организаций, других банков);
§ физических лиц.
По форме изъятия депозиты подразделяются на:
§ до востребования (обязательства, не имеющие конкретного срока);
§ срочные (обязательства, имеющие определенный срок);
§ условные (средства, подлежащие изъятию при наступлении заранее оговоренных условий).
К депозитам до востребования относятся:
§ средства на расчетных (контокоррентных), текущих и бюджетных счетах негосударственных предприятий, находящихся в федеральной и государственной (кроме федеральной) собственности;
§ средства на счетах физических лиц — предпринимателей;
§ средства на счетах фондов различного назначения;
§ средства на корреспондентских счетах других банков (счета ЛОРО);
§ средства на счетах депозитов до востребования финансовых органов (федеральных и местных), коммерческих и некоммерческих организаций, находящихся в федеральной и государственной (кроме федеральной) собственности, негосударственных предприятий;
§ средства в расчетах (аккредитивы, чеки) и обязательства в расчетах по отдельным операциям (факторинговым, форфейтинговым, конверсионным);
§ вклады населения до востребования.
Невзирая на высокую подвижность средств на счетах до востребования, имеется возможность определить их минимальный неснижаемый остаток и использовать его в качестве стабильного кредитного ресурса.
Расчет доли «коротких» денег, которые можно трансформировать в «длинные» на определенный период, производится по формуле
§ А — доля «коротких» денег, которые можно трансформировать в «длинные» на определенный период;
§ ОСР — средний остаток средств на счетах до востребования за период;
§ ОКР — кредитовый оборот по счетам до востребования за период.
Срочные депозиты — это депозиты, привлекаемые на определенный срок. Твердо обозначенный срок хранения очень важен для поддержания ликвидности баланса коммерческого банка.
В соответствии с правилами ведения бухгалтерского учета в банках срочные депозиты классифицируются по следующим срокам:
§ до 30 дней;
§ 31-90 дней;
§ 91 -180 дней;
§ 181 день — 1 год;
§ 1-3 года;
§ свыше 3 лет.
В связи с невостребованностью некоторых срочных депозитов выделяются депозиты с истекшим сроком обращения. Распространение расчетов пластиковыми картами потребовало выделения депозитов, служащих обеспечением для этого вида расчетов.
Открытие и обслуживание всех видов депозитных счетов предусматривает составление и оформление между банком и клиентом соответствующего договора (банковского счета или банковского вклада).
Для повышения заинтересованности вкладчиков в размещении своих денежных средств банк практикует, кроме простых, сложные проценты.
Одним из способов увеличения объема привлекаемых ресурсов является разнообразие вкладов для различных слоев населения в зависимости от социального уровня, а также суммы и срока хранения вклада. При этом банки должны учитывать требования и возможности различных категорий вкладчиков — от пенсионеров и студентов до бизнесменов и людей среднего достатка. Для достижения этой цели кредитные организации предлагают такие виды вкладов, как пенсионные, инвестиционные, студенческие и т.д., по которым банки предлагают льготные повышенные проценты. Немаловажными факторами в процессе привлечения депозитов являются скорость и простота оформления вклада (заключение договора, открытие счета). Договоры банковских вкладов могут быть как стандартной формы, так и индивидуальными в зависимости от категории клиента, суммы и срока вносимого депозита.
Усиливающаяся в банковской среде конкуренция заставляет кредитные организации прибегать в процессе борьбы за вкладчика и к таким методам, как предоставление полного комплекса услуг, связанных с обслуживанием смета конкретного клиента. При этом предлагается проведение дополнительных операций, таких как оформление пластиковых карт, продажа дорожных чеков, конвертация по льготному курсу, ускоренные переводы денежных средств клиента, осуществление коммунальных платежей и т.д. Развитие широкого комплекса банковских услуг наряду со страхованием вкладов значительно повышает привлекательность кредитной организации в глазах имеющихся и потенциальных вкладчиков и способствует расширению ресурсной базы коммерческого банка.
Разновидностью срочных вкладов являются депозитные и сберегательные сертификаты.
Сертификаты классифицируются по следующим признакам.
По способу выпуска:
§ выпускаемые в разовом порядке;
§ выпускаемые сериями.
По способу оформления:
§ именные;
§ на предъявителя.
По сроку:
§ все срочные.
По купле-продаже и погашению:
§ безналично (по депозитным сертификатам);
§ безналично и наличными деньгами (по сберегательным сертификатам).
Сертификаты выпускаются только в рублях. Они не могут служить расчетным или платежным средством за проданные товары или оказанные услуги.
Недепозитные операции коммерческого банка
К недепозитным источникам привлечения ресурсов относят долговые обязательства в виде выпускаемых банками облигаций, векселей и межбанковские кредиты (МБК).
Выпуск облигации регламентируется теми же нормативными документами, что и выпуск акций, в частности Инструкцией ЦБ РФ № 102-И «О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории Российской Федерации» (с изменениями). Коммерческий банк должен опубликовать проспект эмиссии и зарегистрировать выпуск в установленном порядке.
Кредитная организация может выпускать следующие облигации: именные и на предъявителя, обеспеченные залогом собственного имущества (или имущества третьих лиц); облигации без обеспечения (не ранее третьего года деятельности и не выше суммы уставного капитана); процентные и дисконтные; конвертируемые в акции; с единовременным сроком погашения или со сроком погашения по сериям в определенные сроки.
Выпуск векселей регулируется Гражданским кодексом РФ. Федеральным законом от 11 марта 1997 г. № 48-ФЗ «О переводном и простом векселе», письмом ЦБ РФ от 9 сентября 1991 г. № 14-3/30 «О банковских операциях с векселями» и приложением к письму «Рекомендации банкам по работе с векселями».
В целях привлечения средств банки выпускают простые процентные и дисконтные векселя с номиналом в рублях и валюте.
Основание для выдачи векселя банком — договор купли- продажи при наличии визы главного бухгалтера банка, подтверждающей поступление средств на счет банка. При приобретении векселя клиент вносит за процентный вексель его номинальную стоимость, за дисконтный вексель — цену реализации. Полученный банковский вексель покупатель может использовать как средство накопления и сбережения денег, предоставлять его в качестве залога, передавать другому держателю посредством индоссамента (передаточной надписи на обороте векселя, означающей передачу права по этому документу другому лицу).
Коммерческие банки могут предоставлять друг другу ресурсы при посредничестве бирж и аукционов, а также путем установлении прямых договорных отношений. Следует выделить несколько разновидностей межбанковских кредитов (МБК).
1. МБК, полученные от других коммерческих банков. Получение кредита сопровождается заключением договора, в котором отражаются все необходимые условия для подобных сделок: срок, сумма кредита, наличие обеспечения, размеры процентных ставок. МБК — довольно дорогой ресурс, поэтому считается, что уровень МБК в объеме ресурсов не должен быть больше 20%.
2. Кредитование путем подкрепления корреспондентского счета. Кредит выдается в форме пополнения корреспондентского счета одного банка в другом на основе договора о корреспондентских отношениях. При этом прямой договор о предоставлении МБК не составляется, проценты за пользование ресурсами не выплачиваются, а вознаграждением является плата за остаток на корреспондентском счете. Данный вид перераспределения ресурсов используется в основном дружественными или связанными между собой иными отношениями коммерческими банками.
3. Кредитные ресурсы, полученные от других филиалов (в пределах одного и того же коммерческою банка). Ресурсы, предоставляемые другими филиалами, удобны тем, что для их привлечения не требуется залог, оформление и обмен договорами происходит уже после сделки, операции осуществляются день в день. Для покупки ресурсов достаточно телефонного звонка, а гарантией совершения one- рации служит подтверждение, отправленное по электронной почте или по факсу. Все перечисленное делает данный инструмент наиболее мобильным и удобным, позволяющим привлекать с минимальными затратами требуемую сумму средств на любой срок от одного дня до месяца и по минимальной цене.
4. Овердрафт головного банка (для филиалов коммерческого банка). Данный вид ресурсов также можно отнести к МБК с той лишь разницей, что процентная ставка поданному виду источника привлеченных средств не является компромиссом двух сторон, достигнутым в процессе переговоров, а устанавливается головным банком директивно.
5. Кредиты ЦБ РФ. До 1995 г. основная масса кредитов ЦБ РФ предоставлялась для кредитования приоритетных отраслей хозяйства: отдельных отраслей промышленности, предпосевных затрат в сельском хозяйстве и др. Централизованное кредитование являлось по сути административным методом в арсенале ЦБ РФ. С 1994 г. ЦБ РФ стал практиковать аукционы ресурсов, а с 1995 г. рыночные инструменты рефинансирования стали преобладающими. Среди них следует отметить ломбардный кредит сроком до 30 дней под залог государственных ценных бумаг и однодневный расчетный кредит при недостаточности денежных средств на корреспондентских счетах коммерческих банков для осуществления платежей.
Выводы:
Пассивные операции — это операции, посредством которых формируются банковские ресурсы.
Формирование собственных ресурсов происходит но следующим основным пассивным операциям: эмиссия обыкновенных и привилегированных акций, образующих уставный капитал акционерных банков; внесение паев участниками для образования уставного капитала паевых банков; создание прибыли и др.
Формирование пассивных операций и увеличение ресурсов коммерческих банков гарантируются рядом факторов: устойчивой их работой, ростом доверия к банкам со стороны потенциальных инвесторов, разнообразием видов вкладов, расширением банковских услуг, эффективной процентной политикой.
Понятие и виды вкладов
Сбережения населения занимают особое место в ряду экономических явлений, поскольку находятся на стыке интересов самих граждан, организаций, специализирующихся на предоставлении финансовых услуг и государства. С одной стороны, сбережения являются важнейшим показателем уровня жизни населения, непосредственно связанным с такими категориями как потребление, доходы и расходы населения, уровень цен. С другой стороны, сбережения населения представляют собой ценный ресурс экономического развития, источник инвестирования и кредитования хозяйства. Наконец, личные накопления граждан используются целым рядом финансовых и нефинансовых организации, осуществляющих посреднические функции, а движении капитала.
В соответствии с федеральным законом «О банках и банковской деятельности» под вкладом понимаются денежные средства в валюте РФ или иностранной валюте, размещаемые физическими лицами в целях хранения и получения дохода.
Доход по вкладу выплачивается в денежной форме в виде процентов. Вклад возвращается вкладчику по его первому требованию в порядке, предусмотренном для вклада данного вида федеральным законом и соответствующим договором.
Вклады принимаются только банками, имеющими такое право в соответствии с лицензией, выдаваемой Банком России, участвующими в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках и состоящими на учете в организации, осуществляющей функции по обязательному страхованию вкладов.
Привлечение средств во вклады оформляется договором в письменной форме в двух экземплярах, один из которых выдается вкладчику.
Право привлечения во вклады денежных средств физических лиц может быть представлено банкам, с даты государственной регистрации которых прошло не менее двух лет. При слиянии банков указанный срок рассчитывается по банку, имеющему более раннюю дату государственной регистрации. При преообразовании банка указанный срок не прерывается.
Право на привелечение во вклады денежных средств физических лиц может быть предоставлено вновь регистрируемому банку либо банку, с даты государственной регистрации которого прошло менее двух лет, если:
§ размер уставного капитала вновь регистрируемого банка либо размер собственных средств (капитала) действующего банка составляет величину не менее 3 миллиардов 600 миллионов рублей;
§ банк соблюдает установленную нормативным актом Банка России обязанность раскрывать неограниченному кругу лиц информацию о лицах, оказывающих существленно влияние на решения, принимаемые органами управления банка.
Вкладчики банка.
Вкладчиками банка могут быть граждане Российской Федерации, иностранные граждане и лица без гражданства.
Вкладчики свободны в выборе банка для размещения во вклады принадлежащих им денежных средств и могут иметь вклады в одном или нескольких банках.
Вкладчики могут распоряжаться вкладами, получать по вкладам доход, совершать безналичные расчеты в соответствии с договором.
В Гражданском кодексе говорится, что вклады бывают двух видов:
-срочные;
- до востребования.
Отдельно стоит рассмотреть начисление процентов по вкладу. Здесь может быть 3 варианта:
1) Выплата процентов по вкладу по окончании срока договора. Обычно данный вид депозита имеет наивысший процент.
2) Выплата процентов через определенный период (ежемесячно, ежеквартально, ежегодно). В данном случае вы получаете проценты по вкладу на протяжении всего действия договора. Это удобно, если вы заинтересованы в постоянном дополнительном доходе. Зачастую проценты выплачиваются на отдельный счет, который вам открывают одновременно с открытием депозита.
3) Выплата процентов через определенный период с дальнейшей капитализацией. Это означает, что проценты по вкладу прибавляются к основной сумме вклада, а последующие начисления осуществляются уже по увеличенной сумме вклада. Это очень выгодный вариант, но и ставки по таким депозитам, конечно же, немного занижены.
В свою очередь, в банковской практике предлагаются следующие виды вкладов:
-Расчетные
Расчетный вклад – это пополняемый вклад с возможностью частичного изъятия средств. Такие вклады – это аналог текущего счета с хорошей процентной ставкой: можно и класть деньги, и брать их, с одним условием, что размер минимального взноса и сроки пополнения, а также сумма неснижаемого остатка (менее которой не должно оставаться на счете) заранее прописываются в договоре. Процентная ставка бывает где-то 6-10%, (т.е. гораздо более выгодная, чем на вклады до востребования, но не такая большая, как на срочные вклады). Такие вклады обычно с возможностью либо капитализировать проценты (добавлять их к вкладу), либо ежемесячно выплачивать их наличными или на карточку.
Что такое капитализация По-другому еще говорят «сложные проценты». Капитализация – это такой способ начисления процентов по депозиту, когда по истечении некоторого календарного периода (месяц, год) происходит начисление процентов по банковскому вкладу. Причем начисление осуществляется на сумму вклада с учетом процентов, начисленных в предыдущем периоде. Пример: имеем банковский вклад в размере, допустим, 10 000 рублей с условием ежегодной капитализации и процентной ставкой 9% годовых. По истечении 1-го года будут начислены проценты в размере 900 рублей. По окончании 2-го года хранения денег в банке проценты уже начисляются на сумму 10900 рублей и составят 981 рубль. По прошествии 5 лет общая сумма начисленных по банковскому вкладу процентов достигнет 5386 рублей 24 копейки. Если бы капитализация не производилась, проценты начислялись бы только на сумму 10 000 рублей и по прошествии 5 лет составили бы 4 500 рублей. Очевидно, что капитализация выгодна. Более того, с увеличением срока хранения денег капитализация приносит просто огромную прибыль. Те же 9% годовых, при ежегодной капитализации через 100 лет увеличат капитал до суммы более 50 000 000 рублей. Тогда как без капитализации сумма банковского вклада за тот же период достигла бы лишь 100 000 рублей. Но когда речь идет о таких сроках, то понятно, что воспользоваться банковским вкладом через 100 лет смогут лишь Ваши дети или внуки, но сама идея капитализации весьма заманчива.
Вклад до востребования
«Классический» вклад – это вклад до востребования. На него можно класть и с него можно снимать любые суммы в любое удобное для вас время. Такой вклад есть во всех банках. Этот вклад можно открыть в любой валюте, с которой может работать данная финансово-кредитная организация. Правда, имеется один существенный минус: это мизерная процентная ставка на таких вкладах, она составляет где-то в среднем около 0,1-2% годовых в любой валюте.
Срочный вклад,
Подразумевают договор на какой-то определенный срок: например, на 3, 6, 9, 12, 24 месяца, и т.д. Чем дольше срок вклада, тем выше процентную ставку ставит банк. В среднем, проценты банковских вкладов срочной категории могут достигать 8-15% годовых в рублях и 6-8% в валюте. Доходность также зависит от суммы (чем больше сумма, тем больше ставка) и от частоты начисления процентов (чем чаще, тем меньше доходность). При этом, срок снятия денег со счета не может быть ни больше, ни меньше оговоренного. Если по каким-то причинам вы не сняли средства вовремя, то банк переводит их на счет до востребования или продляет действие договора. У срочных счетов есть два минуса. Первый – это то, что срочный счет нельзя пополнять. И второй, еще более серьезный – если вам вдруг срочно понадобятся эти деньги, и вы заберете их раньше указанного срока (пусть даже на день раньше), то вы потеряете свои проценты по этому счету.
Индексируемый вклад
Это вклад с изменяемой процентной ставкой, которая может зависеть от изменения какого-либо важного рыночного показателя (фондовые индексы, курсы доллара или евро, цена на нефть и т.д.) Предсказать доход в данном случае невозможно, но банк предоставляет гарантию на минимальный доход около 1% годовых. Индексируемые вклады также, как правило, являются срочными.
Инвестиционный вклад.
В отличие от индексируемого депозита инвестиционный депозит предполагает инвестирование части суммы, полученной банком от вкладчика, в инструменты фондового рынка. Как правило, эти продукты банки продвигают на бирже при помощи своих управляющих компаний. Например, так поступили Банк Москвы и Райффайзенбанк. Клиенту предлагают поместить деньги на вклад с более высокой ставкой при условии, что часть средств он инвестирует в ПИФы. Процентная ставка варьируется от 6% до 10% в зависимости от срока и валюты депозита. Преимущество этого депозита в том, что он служит своего рода бонусом в случае снижения стоимости паев и компенсирует часть потерь от инвестированных денежных средств даже при неблагоприятном развитии ситуации на фондовом рынке.
Накопительный вклад
Это вклад, ориентированный на то, чтобы помочь клиенту накопить на крупную покупку. Их нельзя снимать, но можно пополнять. Они могут работать «в паре» с кредитами, например, клиент может накопить часть стоимости автомобиля на специальном накопительном вкладе, а оставшуюся сумму банк выдаст ему в виде автокредита. Аналогичные программы имеются для ипотеки.
«Металлический» вклад (ОМС (обезличенные металлические счета)) Это довольно экзотический, но очень выгодный вид вклада.
Ставки вкладов, сделанных в драгоценных металлах, приносят двойной доход:
во-первых, за счет изменения стоимости драгметаллов на мировых рынках;
во-вторых, за счет собственно процентных ставок банка.
Металлические вклады банки исчисляют не в деньгах, а в граммах драгоценного металла, и проценты тоже, соответственно, начисляются в граммах. Но возврат вклада, включая доход вкладчика, осуществляется в деньгах, в той валюте, которую предпочтет вкладчик. Сделанный им вклад в виде слитка металла, собственно, не существует в материальном эквиваленте, он является «виртуальным», поскольку клиент покупает его, но за пределы банка не выносит. Как будто бы он оставляет его банку на хранение, с правом в любой нужный ему момент продать виртуальный «слиток» банку и получить за него деньги в соответствии с текущей ценой золота, платины и т.д. на мировом рынке.
Все большую популярность у частных инвесторов приобретают инвестиционные монеты. Дизайном и качеством чеканки они уступают памятным, их цены впрямую привязаны к цене металла, от тиража они не зависят.
Операции с инвестиционными монетами не облагаются НДС. Поэтому вложения в монеты из золота ("Червонец", "Победоносец", серия "Знаки зодиака", иностранные монеты) и серебра ("Соболь", иностранные монеты) — это вложение в чистый металл.
В России 65% монет покупается в подарок. При этом предпочтение отдается тем из них, которые изготовлены с применением новых технологий. Интересно, что в Европе любят монеты традиционной чеканки, в Азии, и прежде всего в Китае, пользуются спросом монеты, сделанные по новым технологиям — разноцветные, с вставками из эмали, драгоценных и полудрагоценных камней, разной формы, с напылением золота.
Россия оказалась между Европой и Азией — у нас есть спрос и на то и на другое. Тиражи отечественных монет из драгоценных металлов ограниченны, поэтому растущий спрос на монеты банки стараются удовлетворить за счет импорта. Недавно на ежегодном монетном берлинском форуме WorldMoneyFair - 08 Сбербанк согласовал с зарубежными партнерами программу закупок монет на текущий год— австралийских "Наггет", австрийских "Филармония", китайских "Панда", канадских "Кленовый лист", американских "Орел".
Кроме этих общих категорий вкладов, банки могут предлагать специализированные вклады, которые оптимизированы для отдельных социальных групп населения: например, для молодых семей, пенсионеров, ветеранов, студентов, работников той или иной отрасли или предприятия.
Также существует такой редкий вид депозитов как овернайт. В этом случае деньги кладутся в банк всего на один операционный день. Обычно он доступен только юридическим лицам и имеет высокую минимальную сумму вклада. Основной плюс продукта - это то, что денежные средства на расчетном счете не выпадают из ежедневных финансовых потоков и работают постоянно: днем участвуют в расчетах, а ночью приносят доход. На следующий день можно пользоваться денежными средствами на счете в полном объеме вместе с начисленными процентами, а вечером весь остаток разместить в овернайт. Например, Сбербанк привлекает в этот депозит суммы от 10 миллионов рублей, 200 тысяч долларов США или евро по ставкам, которые устанавливаются ежедневно. Уровень ставок зависит от рыночной ситуации. На условиях Овернайта в Сбербанке можно разместить денежные средства не только на ночь, но и на срок до шести дней.По возможности пополнения срочные банковские вклады разделяются на три вида: сберегательные, накопительные и расходные. Вы выбираете наиболее оптимальный вариант, в зависимости от нужд и поставленных задач.
Особые условия вкладов могут предлагаться параллельно с другими видами банковского обслуживания.
Существуют еще и мультивалютные банковские вклады, где каждая валюта учитывается отдельно. Обычно такие вклады также имеют неснижаемый остаток, а одна валюта может быть переведена в другую по текущему банковскому курсу. Такие вклады удобны для тех, кто много путешествует и кому по роду деятельности приходится часто иметь дело с валютами разных стран мира.
Помимо широкой доступности банковских вкладов, этого этот вид инвестирования имеет низкий риск, ведь зачастую вклады защищены государством. Для обеспечения гарантий возврата привлекаемых банками средств граждан и компенсации потери дохода по вложенным средствам создается система обязательного страхования вкладов физических лиц в банках.
Участниками системы обязательного страхования вкладов физических лиц в банках являются организация, осуществляющая функции по обязательному страхованию вкладов, и банки, привлекающие средства граждан.
По крайней мере вклад в любом банке РФ до 700 000 рублей на 100% застрахован Российской Федерацией. Это означает, что даже если банк обанкротится, то возврат вклада вам осуществит государство, которое имеет на этот случай специальный фонд.
Вклад можно осуществить как в национальной, так и в иностранной валюте, однако некоторые банки предлагают также мультивалютные депозиты. Они полезны тем, что вы снижаете риски потери средств, которые связаны с возможной девальвацией той или иной валюты.
Главные показатели вклада – это валюта, процентная ставка, срок вклада, возможность пополнения/снятия средств и метод начисления процентов.
Тема 2.1.2. О порядке совершения в сбербанке России операций
По вкладам физических лиц
Операции по вкладам в рублях и иностранной валюте совершаются структурными подразделениями, которым такие права предоставлены Положением о структурном подразделении Банка.
Структурные подразделения Банка принимают вклады на условиях выдачи по первому требованию (до востребования) либо на условиях возврата по истечении определенного договором срока (срочные вклады).
Вкладчиками Банка могут быть граждане Российской Федерации, иностранные граждане и лица без гражданства. Вкладчиками Банка могут быть физические лица, являющиеся резидентами и нерезидентами.
Вкладчик вправе иметь в структурном подразделении Банка любое количество счетов по вкладам. Время нахождения средств во вкладе не ограничено.
Выплата вклада любого вида производится Банком по первому требованию вкладчика.
Вклады принимаются только на имя определенного лица. Открытие одного счета по вкладу на имя двух и более лиц не допускается.
Вклады открываются в рублях и иностранной валюте.
Вклады до востребования открываются в рублях и в иностранной валюте. Виды иностранных валют, в которых открываются вклады до востребования, определяются территориальными банками самостоятельно (для отделений Сбербанка России г. Москвы – Центральным аппаратом Сбербанка России), исходя из перечня иностранных валют, определенном в п.2.1.5. настоящей Инструкции.
Срочные вклады открываются в валютах, виды которых определяются Сбербанком России.
Сбербанком России в отдельных случаях может быть принято решение об открытии вкладов в других видах валют.
Вклады принимаются без ограничения максимального размера вносимой суммы, а минимальные размеры первоначального и дополнительных взносов, а также неснижаемого остатка по вкладу устанавливаются Правлением Банка в зависимости от вида вкладов.
За пользование денежными средствами, находящимися на счете по вкладу, Банк выплачивает доход по вкладу в виде процентов, который зачисляется на счет по вкладу.
Проценты выплачиваются в той валюте, в которой открыт вклад.
Размер процентных ставок по вкладам устанавливается Правлением Банка.
В случае, если размер процентной ставки по отдельным видам вкладов в иностранной валюте определен Правлением Банка в виде минимального и максимального значений, территориальные банки устанавливают процентные ставки по таким вкладам для подчиненных структурных подразделений самостоятельно в утвержденных пределах.
В случае, если Правлением Банка не определены процентные ставки по вкладам, внесенным в иностранных валютах, отличных от долларов США и евро, то они устанавливаются территориальными банками самостоятельно, исходя из конъюнктуры валютного рынка.
Для отделений Сбербанка России г. Москвы процентные ставки по валютным вкладам – устанавливаются Правлением Банка.
Доходы по вкладам подлежат обложению налогами в случаях, предусмотренных Налоговым кодексом Российской Федерации.
Возврат вкладов Банком обеспечивается в порядке, предусмотренном Гражданским кодексом Российской Федерации.
Вклады застрахованы в порядке, размере и на условиях, установленных Федеральным законом №177-ФЗ.
При отсутствии в кассе банка денежных знаков иностранных государств, расходные операции по вкладам в иностранной валюте, в том числе операции по выплате процентов совершаются в валюте Российской Федерации в порядке, установленном Порядком № 1442-р.
Работники структурного подразделения Банка, осуществляющие вкладные операции, не вправе открывать счета по вкладам в отношении себя лично в момент исполнения своих обязанностей, а также заверять завещательные распоряжения и доверенности по счетам, открытым на свое имя.
За выполнение операций и оказание услуг по вкладу Банк взимает плату в размерах, установленных Сборником тарифов. Плата за выполнение операций и оказание услуг может быть внесена клиентом наличными деньгами или путем списания денежных средств со счета по вкладу.
Открытие счета по вкладу и совершение операций по вкладам не осуществляются если данные клиента или реквизиты документа, удостоверяющего его личность, или реквизиты предъявленной сберегательной книжки занесены в СТОП-ЛИСТ.
В случае установления факта нахождения указанных сведений в СТОП-ЛИСТЕ работник структурного подразделения в соответствии с требованиями Порядка №1274-р должен обратиться в службу безопасности филиала Банка.
До начала совершения операции по вкладу данные вкладчика (доверенного лица, законного представителя, вносителя, наследника, физического лица-по постановлению наследника) и реквизиты их паспортов должны быть проверены на отсутствие в СТОП-ЛИСТе.
В зависимости от условий заключенного договора по вкладу и технических возможностей структурного подразделения при обращении вкладчика в структурное подразделение не по месту открытия счета по вкладу в нем осуществляются операции в соответствии с таблицей, приведенной в Приложении 10 настоящей Инструкции.
Если для совершения операции требуется предъявление копии документа, то:
- клиент вправе представить в структурное подразделение Банка не удостоверенную копию документа. В этом случае он должен также предъявить подлинник документа. Копия документа сверяется с подлинником документа. Верность копии документа после его сверки с подлинником свидетельствуется уполномоченным лицом структурного подразделения следующим образом: внизу под текстом учиняется надпись “копия верна”, дата удостоверения, указывается должность и проставляется подпись, фамилия, имя и отчество (при наличии) работника Банка, удостоверяющего копию. Удостоверение копии с копии документа не допускается. За удостоверение копии документа плата не взимается;
- структурные подразделения Банка, имеющие копирующую технику, по желанию клиента вправе изготовить копию с подлинника документа и удостоверить её следующим образом: внизу под текстом учиняется надпись “копия верна”, дата удостоверения, указывается должность и проставляется подпись, фамилия, имя и отчество (при наличии) работника Банка, удостоверяющего копию. Изготовление копии с копии документа не допускается. За изготовление копии взимается плата, за исключением случаев, оговоренных в данной Инструкции. Плата взимается в порядке, определенном в п.8.7. настоящей Инструкции, в размере, установленном Сборником тарифов. За удостоверение копии документа плата не взимается;
- клиент вправе представить в структурное подразделение Банка копию документа, нотариально удостоверенную. В случае, если клиент согласен оставить копию в Банке, то предъявление подлинника документа не обязательно, за исключением следующего. При предъявлении копии доверенности (документа, подтверждающего наследственное право), нотариально удостоверенной, предъявление подлинника доверенности (документа, подтверждающего наследственное право) обязательно. Изготовление копии с копии не допускается.
В соответствии с требованиями Положения № 262-П документы, составленные полностью или в какой-либо их части на иностранном языке (включая документы, удостоверяющие личность вкладчика, доверенного лица, законного представителя, вносителя, наследника), должны представляться клиентами с надлежащим образом заверенным переводом на русский язык.