Цели и задачи изучения дисциплины

РАБОЧАЯ ПРОГРАММА УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ

«НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ»

Направление подготовки

080101.65 «ЭКОНОМИЧЕСКАЯ БЕЗОПАСНОСТЬ»

квалификация (степень)

«Специалист»

Санкт-Петербург

Учебная дисциплина «Налоги и налогообложение» относится к базовой части профессионального цикла. Рабочая программа разработана в соответствии с Федеральным Государственным образовательным стандартом высшего профессионального образования. «Требования к результатам освоения основных образовательных программ по направлению 080101.65 «Экономическая безопасность» (квалификация (степень) специалист).

Рабочая программа учебной дисциплины «Налоги и налогообложение» рассмотрена и одобрена на заседании Ученого совета Санкт-Петербургского университета ГПС МЧС России (протокол № от___________2013 г.).

ã Санкт-Петербургский университет ГПС МЧС России, 2013

Цели и задачи изучения дисциплины

1.1 Цель освоения дисциплины

Дисциплина «Налоги и налогообложение» является дисциплиной направления (базовая часть профессионального цикла), изучаемой в рамках профессиональной образовательной программы подготовки направления 080100.62 «Экономическая безопасность» .

Основная цель обучения по курсу «Налоги и налогообложение» состоит в формировании у бакалавров системы знаний, умений и практических навыков в области экономического анализа, необходимых для принятия управленческих решений, и в развитии способности и готовности адекватно и эффективно использовать их (знания, умения, навыки) для достижения целей развития организации.

Предмет курса включает в себя рассмотрение общей проблематики науки и практики налогообложения и налогов в организациях МЧС России, роли налогообложения и налогов в развитии технологии управления на различных его уровнях. В курсе исследуются базовые принципы, методы и процедуры налогообложения и страхования в организациях МЧС России.

Основу методологии изучения дисциплины «Налоги и налогообложение» составляют системный подход: знания (знание конкретного материала, терминологии, определений и т.п.); понимание (объяснение, интерпретация, экстраполяция); применение (знание способов применения); анализ (видение связей, структуры); синтез (проектирование деятельности); оценка (профессиональные суждения), а также принципы многофакторного анализа, позволяющие обобщить современные представления о содержании и технологиях в экономическом анализе.

Структура и содержание дисциплины построены в соответствии с компетентностной моделью обучения. Выстроенная на базе определенных видов компетенций подготовка бакалавров по дисциплине «Налоги и налогообложение», позволяет в дальнейшем выпускнику бакалавриата ориентироваться в направлениях профессиональной деятельности и соответствовать изменяющимся потребностям на рынке труда.

Дисциплина разбита на следующие разделы:

Раздел 1. Налоги.

Раздел 2. Налогообложение.

Обучение по дисциплине «Налоги и налогообложение» в соответствии с общими целями ООП носит междисциплинарный характер и организовано для достижения цели формирования компетенций; развития творческих, эвристических способностей, формирования готовности к целеполаганию; формирования готовности к самообразованию, саморазвитию, самоактуализации; формирования академической мобильности, готовности мотиваций к учебно-познавательной, учебно-исследовательской деятельности. Изучение дисциплины способствует развитию социально-личностных компетенций как совокупности социально-культурных, общественных, коммуникативных способностей бакалавра и личности, помогает в формировании внутренней дисциплины, профессиональной и социальной ответственности, инициативности, деловой и профессиональной этики.

Обучение по курсу организовано с использованием активных методов, нацеленных на формирование компетенций (разбор конкретных ситуаций, работа в малых группах, практикующие упражнения и задачи и т.д.). Все теоретические положения подтверждаются практическими примерами и прорабатываются на уровне дискуссий (кейсы).

1.2 Задачи дисциплины

Задачи изучения дисциплины «Налоги и налогообложение» раскрываются на основе требований к формированию компетенций согласно системе знаний, умений и навыков в профессиональной сфере и в соответствии с требованиями ФГОС ВПО:

· раскрыть сущность и значение в экономике налогов, их функции и структуру;

· познакомить с основными категориями налогов, дать классификацию налогов и сборов;

· рассмотреть основные принципы налогообложения и организации налогового контроля;

· раскрыть сущность и роль налогов в формировании финансов государства;

· познакомить со структурой системы управления Федеральной налоговой службой.

· подготовка исходных данных для проведения расчетов экономических и социально-экономических показателей, характеризующих деятельность хозяйствующих субъектов;

· проведение расчетов экономических и социально-экономических показателей на основе типовых методик с учетом действующей нормативно-правовой базы;

· поиск информации по полученному заданию, сбор и анализ данных, необходимых для проведения конкретных экономических расчетов;

· обработка массивов экономических данных в соответствии с поставленной задачей, анализ, оценка, интерпретация полученных результатов и обоснование выводов;

Результаты освоения ООП ВПО определяются приобретаемыми выпускником компетенциями, т.е. его способностью применять знания, умения, опыт и личностные качества в соответствии с задачами профессиональной деятельности.

2. Место дисциплины «Налоги и налогообложение» в структуре ООП

Дисциплина «Налоги и налогообложение» относится к базовой части Профессионального цикла ООП по направлению 080101.65 «Экономическая безопасность» (квалификация (степень) бакалавр).

Данная дисциплина опирается на курсы:

· «Экономика»;

· «Математика»;

· «Экономика отрасли»

и является обеспечивающей дисциплиной для курса «Налоги и налогообложение».

Для подготовки к изучению дисциплины необходимо:

знать теоретические основы и закономерности функционирования рыночной экономики, основные понятия и методы математического анализа, теоретические основы функционирования экономики и их взаимосвязи; механизмы ценообразования на продукцию (услуги), формы оплаты труда на предприятиях отрасли;

уметьвыявлять проблемы экономического характера при анализе конкретных ситуаций; предлагать способы решения проблем экономического характера и оценивать ожидаемые результаты; анализировать экономическое состояние предприятия отрасли;

владеть навыками поиска нормативной правовой информации, публичной речи, аргументации, ведения дискуссии и полемики, практического анализа логики различного рода рассуждений; навыками критического восприятия информации.

3. Требования к результатам освоения дисциплины «Налоги и налогообложение»

Процесс изучения дисциплины направлен на формирование следующих компетенций:

a) общекультурные компетенции:

· способностью осуществлять свою деятельность в различных сферах общественной жизни с учетом принятых в обществе морально-нравственных и правовых норм, соблюдать принципы профессиональной этики (ОК-3);

· способностью самостоятельно применять методы и средства познания, обучения и самоконтроля для приобретения новых знаний и умений, в том числе в новых областях, непосредственно не связанных со сферой деятельности, развития социальных и профессиональных компетенций, изменения вида и характера своей профессиональной деятельности (ОК-4);

· способностью к логическому мышлению, обобщению, анализу, критическому осмыслению, систематизации, прогнозированию, постановке исследовательских задач и выбору путей их достижения (ОК-5);

· способностью логически верно, аргументировано и ясно строить устную и письменную речь на русском языке, готовить и редактировать тексты профессионального назначения, публично представлять собственные и известные научные результаты, вести дискуссии (ОК-6);

· способностью осуществлять свою деятельность в различных сферах общественной жизни с учетом правовых норм (ОК-7);

· способностью анализировать социально значимые явления и процессы, применять основные положения права при решении задач, связанных с профессиональной деятельностью (ОК-8);

· способностью к работе в многонациональном коллективе, к кооперации с коллегами, в том числе и к работе над междисциплинарными, инновационными проектами, способностью в качестве руководителя организации, лидера группы сотрудников формировать цели команды, принимать организационно-управленческие решения в ситуациях риска и нести за них ответственность, применять методы конструктивного разрешения конфликтных ситуаций (ОК-9);

· способностью к осуществлению воспитательной и образовательной деятельности в сферах публичной и частной жизни (ОК-10);

b) общепрофессиональные:

· способностью использовать нормативные и правовые документы в своей профессиональной деятельности (ПК-2);

· способностью владеть профессиональной терминологией, методами экономического анализа, современным экономическим мышлением (ПК-3);

c) организационно-управленческая деятельность:

· способностью формировать комплекс мер (планирование, правила, процедуры, практические приемы, руководящие принципы, методы, средства) для обеспечения функционирования объектов профессиональной деятельности (ПК-5);

· способностью организовывать контроль деятельности организации
(ПК-7)

d) экономическая деятельность:

· способностью определять потребность в денежных средствах организации и документально оформлять получение и расходование денежных средств(ПК-9);

· способностью анализировать проблемы экономического характера и предлагать способы решения (ПК-10)

e) научно-исследовательская деятельность:

· способностью осуществлять сбор, анализ и систематизацию научно-технической информации, нормативных и методических материалов в сфере своей профессиональной деятельности (ПК-11);

· способностью проводить анализ, предлагать и обосновывать выбор решений по обеспечению требуемого уровня эффективности применения объектов профессиональной деятельности (ПК-12)

f) компетенции в педагогической деятельности:

· способен преподавать экономические дисциплины в образовательных учреждениях различного уровня, используя существующие программы и учебно-методические материалы (ПК-14);

· способен принять участие в совершенствовании и разработке учебно-методического обеспечения экономических дисциплин (ПК-15).

В результате освоения дисциплины «Налоги и налогообложение» обучающийся должен демонстрировать способность и готовность

общепрофессиональными:

· знать правовое обеспечение финансово-экономической деятельности;

в организационно-управленческой деятельности:

· использовать знания об основах организации налоговой системы страны;

· использовать знания об организации и структуре бюджетной системы;

· использовать знания о связи и различиях между бухгалтерским учетом и налогообложением;

· использовать знания об основных принципах налогообложения;

· использовать знания о сущности налогов, их функциях и структуре;

· использовать знания об объектах и субъектах налогообложения;

· использовать знания о роли налогов в формировании финансов государства;

· применять знания об организации налогового контроля и структуре системы управления Федеральной налоговой службой;

· использовать в своей практической работе нормы Налогового кодекса и иных федеральных законов, относящихся к сфере налогообложения;

· проводить расчеты всех видов налогов для их перечисления в бюджеты соответствующих уровней;

· организовывать контроль финансово-хозяйственной деятельности организации;

в экономической деятельности:

· документально оформлять получение и расходование денежных средств;

· самостоятельно анализировать экономическое положение страны в системе мирохозяйственных связей, экономическую политику страны (региона), проблемы ее реализации на современном этапе;

в научно-исследовательской деятельности:

· применять навыки самостоятельного освоения новых знаний, профессиональной аргументации, методов экономического анализа, современного экономического мышления.

4. Структура и содержание учебной дисциплины ««Налоги и налогообложение»

Общая трудоемкость дисциплины составляет 4 зачетных единиц 144 часов.

4.1 ОБЪЕМ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ «НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ»

И ВИДЫ УЧЕБНОЙ РАБОТЫ

Для очной формы обучения