Оборотно-сальдовая ведомость по синтетическим счетам, руб

№ счета	Сальдо начальное	Обороты за период	Сальдо конечное
Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
Итого:

Таблица 12

Аналитические счета к счёту 60 «Расчёты с поставщиками и подрядчиками»:

Д ОАО «Торгинструмент» К	Д ОАО «Цветмет» К	Д ОАО «Чермет» К
	С н –		С н –		С н –
Об. –	Об. –	Об. –	Об. –	Об. –	Об. –
	С к –		С к –		С к –

Таблица 13

Аналитические счета к счёту 71 «Расчёты с подотчетными лицами»:

Д Борисов К	Д Сомов К
С н –		С н –
Об. –	Об. –	Об. –	Об. –
С к –		С к –

Таблица 14

Оборотно- сальдовая ведомость по аналитическим счетам к счету 71, руб.

Аналитический счет	Сальдо начальное	Обороты за период	Сальдо конечное
Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
Борисов
Сомов
Итого:

Таблица 15

Оборотно- сальдовая ведомость по аналитическим счетам к счету 60, руб.

Аналитический счет	Сальдо начальное	Обороты за период	Сальдо конечное
Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
«Торгинстр.»
«Цветмет»
«Чермет»
Итого:

Федеральное государственное образовательное бюджетное

учреждениевысшего образования

«Финансовый университет при ПравительствеРоссийской Федерации»

Омский филиал Финуниверситета

Факультет Экономики

Кафедра «Бухгалтерский учет, анализ и статистика»

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

По дисциплине	Бухгалтерский финансовый учет
7 семестр
КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА № 2
наименование темы или варианта задания

Выполнил (а) студент (ка) группы

Иванова А. А.

Ф.И.О. студента

Г поток 4Б-7, группа 3Б-ЭБУ403

Проверил преподаватель

старший преподаватель

уч. степень, должность

Лобова Т.Г.

Ф.И.О. преподавателя

Дата поступления работы на кафедру «___»____________20___г.	Оценка _________________ __________ количество баллов, зачтено/не зачтено подпись
	«___» ______________ 20___ г.

Омск 2015

Задание № 5

1) Составить бухгалтерские проводки по каждой операции за 25.11.0Х г;

2) Определить номера приходных (расходных) кассовых ордеров по каждой операции;

3) Составить отчёт кассира по образцу, приведённому в таблице 16;

4) Определить остаток денег в кассе на конец дня 25.11 0Х г.

Исходные данные:

Последний выписанный до указанных ниже операций ПКО - № 280, РКО - № 310.

Остаток денег в кассе на начало дня 25.11.0Х – 405 р. 77 к.

Операции по кассе за 25.11.0Х:

1) 25.11 получены деньги с расчетного счета по чеку № 201 – 38 000 р.

2) 25.11 выдано под отчет Морозову на командировочные расходы – 3 000 р.

3) 25.11 выдано под отчет Моисееву на хозяйственные расходы - 2 400 р.

4) 25.11 поступила выручка за реализованную продукцию -17 600 р.

5) 25.11 возвращен в кассу остаток подотчётной суммы Ивановым – 230 р.

6) 25.11 выплачены из кассы дивиденды учредителю Силину – 1 200 р.

7) 25.11 внесена в кассу недостача Петровой – 490 р.

8) 25.11 возмещен перерасход по авансовому отчету Селиванову – 135 р.

9) 25.11 выплачена зарплата по ведомости № 10 – 32 780 р.

10) 25.11 сдано из кассы на расчетный счет – 16400 р.

Таблица 16

Отчет кассира

Касса за «_____»_________________200__г. Лист________
№ документа	От кого получено, кому уплачено	Корр. счёт	Приход, руб. коп.	Расход, руб. коп.
Сальдо на начало дня		X
Итого за период
Сальдо на конец дня		X

Задание № 6

Обработать выписку банка за 15.11.0Х, составив бухгалтерские проводки по каждой операции и вывести остаток денег на расчётном счёте на конец дня 15.11.0Х.

Исходные данные:

Остаток денег на расчетном счете на начало дня 15.11.0Х составил 2 080 520 р.

Операции по расчетному счету за 15.11.0Х.:

1) Перечислена зарплата работникам – 640 000 р.

2) Перечислено поставщикам – 488 568 р.

3) Перечислено в фонды социального страхования – 38 400 р.

4) Поступила выручка от покупателей – 2 931 200 р.

5) Поступили средства от организации-дебитора – 6 000 р.

6) Перечислено организации-кредитору – 3 036 р.

7) Получен краткосрочный кредит банка – 40 000 р.

8) Внесены денежные средства из кассы – 37 000 р.

Итого поступило _________ итого перечислено _________ остаток на конец дня __________

Задание № 7

1. Составить бухгалтерские проводки.

2. Определить первоначальную стоимость нового оборудования.

3. Списать НДС по оприходованному оборудованию.

4. Определить годовую норму амортизации по оборудованию, если срок его полезного использования –5 лет (линейный способ начисления амортизации).

5. Определить сумму амортизации за месяц по этому оборудованию и начислить амортизацию, если оборудование используется в цехе на производственные нужды.

Исходные данные:

17.11.200Х организацией приняты к оплате документы поставщиков по приобретенным объектам основных средств (получено оборудование, не требующее монтажа) на сумму 354 000 р.,

в т. ч. покупная цена - 300 000 р.

НДС - 54 000 р.

18.11.200Х оплачен счет поставщика за оборудование с расчетного счета;

18.11.200Х приняты к оплате счета за консультационные услуги, связанные с приобретением объектов основных средств (оборудования)

стоимость услуг – 1 000 р.

НДС – 180 р.

19.11.200Х приняты к оплате расчетные документы транспортной организации за доставку приобретенного объекта основных средств (оборудования)

по тарифу – 5000 р.

НДС – 900 р.

23.11.200Х готовое к эксплуатации оборудование было зачислено в состав основных средств по первоначальной стоимости после подписания акта приемки (сумму определить).

31.12.200Х г. начислена амортизация за декабрь 200Х г.

Задание № 8

На основании остатков по счетам составить баланс на начало периода, на основании баланса открыть синтетические счета, составить проводки по журналу операций, разнести обороты по счетам, вывести остатки по счетам на конец периода и составить оборотную ведомость по синтетическим счетам. Заполнить баланс на конец периода

Справочно: учет материалов на счете 10 ведется по учетной цене – 1 тыс. руб.за 1 кг.

Таблица 17

Остатки по счета бухгалтерского учета на начало периода (на 01.01.0Х г.):

Счета бухгалтерского учета	Сумма, тыс. руб.
Основные средства
Амортизация основных средств
Прибыль
Незавершенное производство
Уставный капитал
Касса
Задолженность перед бюджетом
Материалы
Задолженность подотчётных лиц (по дебету)
Расчетный счет
Задолженность по зарплате
Задолженность перед фондами
Задолженность поставщикам
Задолженность покупателей
Отклонение в стоимости материальных ценностей (по дебету)
НДС по приобретённым ценностям

Таблица 18

Баланс, тыс. руб.

Актив	Начало периода	Конец периода	Пассив	Начало периода	Конец периода
I Внеоборотные активы			III Капитал и резервы
Итого по разделу I			Итого по разделу III
II Оборотные активы			IV Долгосрочные обязат-ва
			Итого по разделу IV	-
			V Краткосрочные обязат-ва
Итого по разделу II			Итого по разделу V
Баланс:			Баланс:

Таблица 19