Оборотно-сальдовая ведомость

Счет	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
			7809,36	7809,36
				12722,57		12722,57
			7809,37	7809,37
	558,0		7184,81	7184,81	558,0	0,00
			0,00	27894,52	-27894,52
41,3	806,5		6002,95	5527,8	1281,65
41.2.1	2220,1		61745,11	61000,23	2964,9
41.2.2	6864,5		136927,1	89579,5	54212,1
42.2.1		412,9	0,00	128,6		541,5
42.2.2		712,9	0,00	6553,3		7266,2
44,1
44,2			99568,9	99568,9
44,3			27894,52	11329,14	24953,38
			150856,4	205671,9	-54815,5
				11502,02
60.5			11502,02	83369,62	81073,4
68.2			7184,8			15784,2
			0,00	24505,61		24505,61
			0,00	94252,35		94252,35
			56600,00	56600,00
73,2			24,76	0,00	24,76
90.1.1			60920,38	60920,38
90.2.1			114411,89	114411,89
90.3.1
90.9.1
90.1.2			89579,5	89579,5
90.2.2			180604,55	180604,55
90.3.2			13664,67	13664,67
90.9.2			1469715,5	1469715,5
			55,09	55,09	0,00
			79,85	79,85
			9902139,09	0,00	9902139,09
Оборот	165190,20	1084,50	1673499,30	1673499,30	331774,93	167669,23

Расшифровка по счетам аналитического учета к счету 41.2

Наименование	Цена	Входящий остаток	Приход	Расход	Исходящий остаток
41.2.1		Количество	Сумма	Количество	Сумма	Количество	Сумма	Количество	Сумма
		Нетто	Брутто	Нетто	Брутто
Картофель	9,84			964,32		10824,00		11483,28			305,04
Морковь	17,74			159,66		12772,80		12524,44			408,02
Капуста	12,11			133,21		23009,00		22318,73			823,48
Свекла	15,36			215,04		11059,20					906,24
Редька	16,98			662,22		1698,00		2020,62			339,6
Итого				2134,45		59370,04		58646,51			2782,38
41.2.2
Яблоки	16,2			1571,4				9185,4
Мандарины	25,92
Апельсины	22,68			635,04				8255,52			1451,52
Груши	31,32			2067,12				2067,12
Лимоны	33,48			401,76				3448,44			301,32
Мед	140,6							47104,35			23200,65
Сок яблочный	21,79							3268,5			1089,5
Сок сливовый	22,5
Сок гранат	91,4							3930,2			5209,8
Сок персик	23,2
Итого				6619,32		113492,08		86206,33			34310,79

Ведомость распределения расходов на продажу

Объекты учета затрат	Секция № 1	Секция № 2	Итого
База распределения, торговая площадь
Коэффициент	0,397	0,603
Списание стоимости кассового аппарата в момент ввода в эксплуатацию	2979,77	4529,24	7509,01
Обслуживание кассового аппарата	289,84	440,24	730,08
Заработная плата работникам магазина	35979,02	54648,24	90627,26
Отчисления по ЕСН с заработной платы работников магазина	9354,55	14208,54	23563,09
Амортизация торгового оборудования	12238,62	18589,14	30827,76

Величина реализованной торговой наценки определяется способом расчета среднего процента по формуле:

,

где ТНН –торговая наценка на начало;

ТНП – торговая наценка оприходованная;

Т – реализованный товар;

ОСТ – остаток товара на конец.

Наценка на конец периода

,

где ТНК – торговая наценка на конец периода,

реализованная торговая наценка

.

Определение торговой наценки по готовой продукции

,

наценка на конец периода

,

реализованная наценка

.

Определение торговой наценки по продовольственные товары

,

наценка на конец периода

,

реализованная наценка

.

Прямые транспортные расходы между проданными товарами и остатком непроданных товаров распределяются по среднему проценту за месяц с учетом переходящего остатка на начало месяца.

где ПТРК – прямые транспортные расходы, относящиеся к остатку товаров на складе на конец месяца;

ПТРН – прямые транспортные расходы, приходящиеся на остаток товаров на складе на начало месяца;

ПТРО – прямые транспортные расходы, осуществленные в течение месяца;

СРТ – стоимость товаров, реализованных в текущем месяце;

СОТК – стоимость остатка товара на конец месяца.

Распределение прямых транспортных расходов на готовую продукцию

Распределение прямых транспортных расходов на продовольственные товары