Перечень хозяйственных операций за декабрь 2012 г
№ опер. | Содержание операции | I вариант | II вариант | III вариант | IV вариант | V вариант | VI вариант | VII вариант | VIII вариант | IX вариант | X вариант | Корреспонденция счетов | |
Сумма (руб.) | Сумма (руб.) | Сумма (руб.) | Сумма (руб.) | Сумма (руб.) | дебет | кредит | |||||||
1. | Оприходованы товары, полученные от поставщиков | ||||||||||||
а) покупная стоимость | 160 000 | 120 000 | 230 000 | 250 000 | 280 000 | 200 000 | 100 000 | 300 000 | 150 000 | 180 000 | |||
б) налог на добавленную стоимость | 28 800 | 21 600 | 41 400 | 45 000 | 50 400 | 36 000 | 18 000 | 54 000 | 27 000 | 32 400 | |||
ИТОГО: | 188 800 | 141 600 | 271 400 | 295 000 | 330 400 | 236 000 | 118 000 | 354 000 | 177 000 | 212 400 | |||
2. | Отгружено покупателям по договорам поставки, в том числе НДС -18% | 120 000 | 210 000 | 250 000 | 190 000 | 270 000 | 150 000 | 100 000 | 200 000 | 180 000 | 160 000 | ||
3. | Начислена амортизация (износ): | ||||||||||||
а) основных средств | 120 800 | 121 400 | 122 300 | 120 200 | 121 800 | 122 500 | 120 500 | 121 500 | 122 500 | 122 000 | |||
б) нематериальных активов | 1 500 | ||||||||||||
4. | Отражены расходы сторонних организаций по выставленным счетам и актам выполненных работ: | ||||||||||||
а) за текущий ремонт здания офиса | 12 300 | 12 600 | 12 700 | 12 800 | 12 900 | 12 500 | 12 000 | 12 100 | 12 200 | 12 400 | |||
б) за коммунальные услуги (освещение, отопление, газ) | 71 500 | 70 500 | 70 400 | 72 500 | 73 500 | 75 000 | 70 000 | 71 000 | 72 000 | 73 000 | |||
в) за коммунальные услуги и услуги связи | 11 500 | 12 500 | 13 500 | 14 500 | 15 500 | 15 000 | 11 000 | 12 000 | 13 000 | 14 000 | |||
г) за информационно-консультационные услуги, оказанные организации | 6 900 | 6 800 | 6 700 | 6 600 | 6 500 | 7 500 | 7 100 | 7 200 | 7 300 | 7 400 | |||
Сумма НДС 18% | 18 396 | 18 432 | 18 594 | 19 152 | 19 512 | 19 800 | 18 018 | 18 414 | 18 810 | 19 224 | |||
ИТОГО: | 120 596 | 120 832 | 121 894 | 125 552 | 127 912 | 129 800 | 118 118 | 120 714 | 123 310 | 126 024 | |||
5. | Получены с расчетного счета наличные денежные средства в кассу организации для выплаты заработной платы, командировочных, хозяйственных расходов, материальной помощи | 145 500 | 146 500 | 148 500 | 149 000 | 149 500 | 152 500 | 145 000 | 146 000 | 147 500 | 148 000 | ||
6. | Выплачены из кассы организации: | ||||||||||||
а) заработная плата, пособия по временной нетрудоспособности и материальная помощь за ноябрь 200__ г. | 126 100 | 126 200 | 126 300 | 126 400 | 126 500 | 127 500 | 126 000 | 127 000 | 127 100 | 127 200 | |||
б) выдано под отчет на командировочные и хозяйственные расходы | 6 000 | 5 900 | 5 800 | 6 150 | 5 900 | 6 250 | 6 100 | 6 150 | 6 120 | 6 200 | |||
ИТОГО: | 132 100 | 132 100 | 132 100 | 132 550 | 132 400 | 133 750 | 132 100 | 133 150 | 133 220 | 133 400 | |||
7. | Поступили денежные средства на расчетный счет организации: | ||||||||||||
а) от покупателей за проданную продукцию | 1 090 000 | 1 100 000 | 1 120 000 | 1 130 000 | 1 140 000 | 1 050 000 | 1 000 000 | 1 150 000 | 1 180 000 | 1 200 000 | |||
б) в погашение дебиторской задолженности (прочей) | 4 200 | 4 300 | 4 400 | 4 100 | 4 000 | 5 000 | 4 500 | 4 700 | 4 800 | 4 900 | |||
ИТОГО: | 1 094 200 | 1 104 300 | 1 124 400 | 1 134 100 | 1 144 000 | 1055 000 | 1004 500 | 1154 700 | 1184 800 | 1204 900 | |||
8 | Оплачены с расчетного счета организации: | ||||||||||||
а) счета поставщиков за поставленные раннее товары | 635 500 | 636 500 | 637 500 | 639 500 | 638 500 | 638 000 | 635 000 | 636 000 | 637 000 | 639 000 | |||
б) налог на доходы физических лиц | 20 700 | 20 800 | 21 000 | 21 500 | 20 600 | 21 300 | 20 000 | 20 500 | 20 800 | 20 000 | |||
в) взносы в пенсионный фонд, Фонд социального страхования, Фонд обязательного медицинского страхования | 62 400 | 62 600 | 62 700 | 62 800 | 62 900 | 63 650 | 62 650 | 62 500 | 62 300 | 62 200 | |||
г) алименты, удержанные по исполнительным листам | 1 505 | 1 522 | 1 523 | 1 521 | 1 518 | 1 525 | 1 500 | 1 520 | 1 510 | 1 515 | |||
ИТОГО: | 720 105 | 721 422 | 722 723 | 725 321 | 723 518 | 724 475 | 719 150 | 720 520 | 721 610 | 722 715 | |||
Начислена заработная плата персоналу за декабрь | 158 500 | 167 500 | 162 100 | 161 800 | 160 200 | 177 500 | 147 000 | 161 000 | 167 000 | 172 700 | |||
Из начисленной заработной платы и других выплат произведены удержания: | |||||||||||||
а) налог на доходы физических лиц | 20 300 | 20 400 | 20 600 | 20 700 | 20 800 | 21 300 | 20 000 | 20 500 | 21 000 | 21 200 | |||
б) по исполнительным листам (алименты) | 3 250 | 2 900 | 2 950 | 2 800 | 2 850 | 3 300 | 3 000 | 3 100 | 3 150 | 3 200 | |||
ИТОГО: | 23 550 | 23 300 | 23 550 | 23 500 | 23 650 | 24 600 | 23 000 | 23 600 | 24 150 | 24 400 | |||
11. | Начислено во внебюджетные по ставкам: | ||||||||||||
ПФР | |||||||||||||
ФСС | |||||||||||||
ФФОМС | |||||||||||||
ИТОГО: | |||||||||||||
12. | Перечислены налоги в бюджет | ||||||||||||
13. | Перечислена задолженность во внебюджетные фонды. | ||||||||||||
…… | …… | …… | …… | …… |
Приложение 1
Счет 10 «Материалы»
Дебет | Кредит | ||
Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
Сальдо на 1.12.200__ г. | |||
Оборот | Оборот | ||
Сальдо на 31.12.200_ г. |
Приложение 2
Оборотно-сальдовая ведомость по счетам синтетического учета
Код счета | Наименование синтетического счета | Сальдо начальное на 01.12.200__ г. | Оборот за декабрь | Сальдо конечное на 31.12. 200__ г. | |||
дебет | кредит | дебет | кредит | д – т | к –т | ||
и т.д. | |||||||
Итого: |
Приложение 3
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС (упрощенная форма)
за ________________ 200__ г.
АКТИВ | На конец года |
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | |
Нематериальные активы | |
Основные средства | |
Незавершенное строительство | |
Доходные вложения в материальные ценности | |
Прочие внеоборотные активы | |
ИТОГО по разделу I: | |
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | |
Запасы в том числе: | |
сырье, материалы и другие аналогичные ценности | |
затраты в незавершенном производстве | |
готовая продукция и товары для перепродажи | |
товары отгруженные | |
расходы будущих периодов | |
прочие запасы и затраты | |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | |
Дебиторская задолженность в том числе: | |
покупатели и заказчики | |
задолженность учредителей по взносам в уставный капитал | |
прочие дебиторы | |
Финансовые вложения | |
Денежные средства в том числе: | |
касса | |
расчетные счета | |
валютные счета | |
прочие денежные средства | |
Прочие оборотные активы | |
ИТОГО по разделу II: | |
БАЛАНС | |
ПАССИВ | На конец года |
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ | |
Уставный капитал | |
Добавочный капитал | |
Резервный капитал | |
Целевые финансирования и поступления | |
Нераспределенная прибыль | |
Непокрытый убыток | |
ИТОГО по разделу III: | |
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | |
Заемные средства в том числе: | |
кредиты банков | |
прочие займы | |
ИТОГО по разделу IV: | |
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | |
Заемные средства в том числе: | |
кредиты банков | |
прочие займы | |
Кредиторская задолженность в том числе: | |
поставщики и подрядчики | |
по оплате труда | |
по социальному страхованию и обеспечению | |
задолженность перед бюджетом | |
прочие кредиторы | |
Расчеты по дивидендам | |
Доходы будущих периодов | |
Резервы предстоящих расходов и платежей | |
Прочие краткосрочные пассивы | |
ИТОГО по разделу V: | |
БАЛАНС |
Приложение 4