Перечень хозяйственных операций за декабрь 200__ г.

  № опер.     Содержание операции I вариант II вариант III вариант IV вариант V вариант VI вариант VII вариант VIII вариант IX вариант X вариант Корреспонден-ция счетов
          Сумма (руб.) Сумма (руб.) Сумма (руб.) Сумма (руб.) Сумма (руб.) дебет кредит
         
1. Акцептованы счета поставщиков за поступившие на склады материальные ценности:                        
а) покупная стоимость, включая транспортные расходы (по фактической себестоимости) 160 000 120 000 230 000 250 000 280 000 200 000   100 000   300 000   150 000   180 000      
б) налог на добавленную стоимость 28 800 21 600 41 400 45 000 50 400 36 000   18 000   54 000   27 000   32 400      
ИТОГО: 188 800 141 600 271 400 295 000 330 400 236 000 118 000 354 000 177 000 212 400    
2. Передано в монтаж оборудование для строящегося цеха 120 000 210 000 250 000 190 000 270 000 150 000 100 000 200 000 180 000 160 000    
3. Акцептован счет подрядной организации за выполненные строительно-монтажные работы по возведению здания цеха:                        
  а) сметная стоимость окончательного этапа строительно-монтажных работ по возведению здания 220 000 250 000 270 000 290 000 310 000 200 000 150 000 180 000 210 000 170 000    
  б) налог на добавленную стоимость 39 600 45 000 48 600 52 200 55 800 36 000 27 000 32 400 37 800 30 600    
  ИТОГО: 259 600 295 000 318 600 342 200 365 800 236 000 177 000 212 400 247 800 200 600    
4. Списано морально устаревшее оборудование (объект основных средств):                                  
а) списана первоначальная стоимость объекта основных средств 95 000 130 000 140 000 150 000 160 000 100 000 80 000 120 000 90 000 110 000    
б) списана сумма начисленной амортизации на дату списания объекта основных средств 55 000 90 000 85 000 95 000 100 000 97 500   30 000   50 000   60 000   80 000      
в) списана остаточная стоимость объекта основных средств (сумму определить) …… …… …… …… …… …… …… …… …… ……    
в) оприходованы материалы (запасные части, лом) от демонтированного оборудования по цене возможного использования 1 100 1 050 1 150 1 250 1 500     1 000   1 200     1 600     1 700        
г) отражен финансовый результат от списания объекта основных средств (сумму определить) …… …… …… …… …… ……     …… …… …… ……    
5. Акцептован счет специализированной монтажной организации за принятые по акту работы по монтажу производственного оборудования:                          
а) стоимость оказанных услуг по монтажу оборудования 45 000 55 000 47 000 57 000 62 000 50 000   40 000   45 000   48 000   60 000      
б) налог на добавленную стоимость 8 100 9 900 8 460 10 260 11 160 9 000   7 200   8 100   8 640   10 800      
ИТОГО: 53 100 64 900 55 460 67 260 73 160 59 000 47 200 53 100 56 640 70 800    
6. Приняты в эксплуатацию законченные объекты основных средств:                        
а) здание цеха 610 000 620 000 640 000 590 000 580 000 600 000 700 000 550 000 630 000 680 000    
б)производственное оборудование 150 000 170 000 120 000 110 000 220 000 200 000   100 000   200 000   180 000   140 000      
ИТОГО: 760 000 790 000 760 000 700 000 800 000 800 000 800 000 750 000 810 000 820 000    
7. Отпущены со склада и израсходованы материальные ценности (по фактической себестоимости):                                  
а) на изготовление продукции в основном производстве 165 000 166 000 167 000 168 000 164 000 160 000   170 000   165 000   163 000   161 000      
б) на ремонт основных средств, содержание и эксплуатацию оборудования и хозяйственные нужды цехов 31 000 32 000 33 000 34 000 36 000 35 000   40 000   38 000   37 000   35 000      
в) на ремонт и обслуживание основных средств общехозяйственного назначения 19 000 24 000 18 000 26 000 27 000 20 000     25 000     23 000     22 000     21 000        
г) на упаковку продаваемой продукции 5 100 5 400 5 600 5 700 5 800 5 000   6 000   5 500   5 300   5 200      
ИТОГО: 220 100 227 400 223 600 233 700 232 800 220 000 241 000 231 500 227 300 222 200    
8. Начислена амортизация (износ) основных средств:                                    
а) производственного оборудования, здания и инвентаря цехов 120 800 121 400 122 300 120 200 121 800 122 500     120 500     121 500     122 500     122 000        
б) зданий, сооружений и инвентаря общехозяйственного назначения 15 500 16 200 17 100 15 800 16 100 15 000     16 000     16 500     17 500     17 000        
ИТОГО: 136 300 137 600 139 400 136 000 137 900 137 500 136 500 138 000 140 000 139 000    
9. Начислена амортизация по нематериальным активам, используемым на общепроизводственные нужды 146 000 147 000 146 600 147 200 146 200 147 500 146 500 145 500 145 000 145 200    
10. Акцептованы счета поставщиков и сторонних организаций:                                  
а) за текущий ремонт здания офиса 12 300 12 600 12 700 12 800 12 900 12 500   12 000   12 100   12 200   12 400      
б) за коммунальные услуги (освещение, отопление, газ), потребленные основным производственным цехом 71 500 70 500 70 400 72 500 73 500 75 000   70 000   71 000   72 000   73 000      
в) за коммунальные услуги и услуги связи подразделений общехозяйственного назначения 11 500 12 500 13 500 14 500 15 500 15 000   11 000   12 000   13 000   14 000      
г) за информационо-консультационные услуги, оказанные организации 6 900 6 800 6 700 6 600 6 500 7 500     7 100     7 200     7 300     7 400        
д) налог на добавленную стоимость по ремонтным работам и потребленным услугам 18 396 18 432 18 594 19 152 19 512 19 800   18 018   18 414   18 810   19 224      
ИТОГО: 120 596 120 832 121 894 125 552 127 912 129 800 118 118 120 714 123 310 126 024    
11. Получены с расчетного счета наличные денежные средства в кассу организации для выплаты заработной платы, командировочных, хозяйственных расходов, материальной помощи 145 500 146 500 148 500 149 000 149 500 152 500 145 000 146 000 147 500 148 000    
12.     Выплачены из кассы организации:                                  
а) заработная плата, пособия по временной нетрудоспособности и материальная помощь за ноябрь 200__ г. 126 100 126 200 126 300 126 400 126 500 127 500   126 000   127 000   127 100   127 200      
б) выдано под отчет на командировочные и хозяйственные расходы 6 000 5 900 5 800 6 150 5 900 6 250     6 100     6 150     6 120     6 200        
ИТОГО: 132 100 132 100 132 100 132 550 132 400 133 750 132 100 133 150 133 220 133 400    
13. Поступили денежные средства на расчетный счет организации:                                  
а) от покупателей за проданную продукцию 1 090 000 1 100 000 1 120 000 1 130 000 1 140 000 1 050 000   1 000 000   1 150 000   1 180 000   1 200 000      
б) в погашение дебиторской задолженности (прочей) 4 200 4 300 4 400 4 100 4 000 5 000   4 500   4 700   4 800   4 900      
ИТОГО: 1 094 200 1 104 300 1 124 400 1 134 100 1 144 000 1055 000 1004 500 1154 700 1184 800 1204 900    
14. Оплачены с расчетного счета организации:                                  
а) счета поставщиков и подрядчиков за поставленное оборудование, материалы, коммунальные услуги и пр. 635 500 636 500 637 500 639 500 638 500 638 000   635 000   636 000   637 000   639 000      
б) налог на доходы физических лиц 20 700 20 800 21 000 21 500 20 600 21 300   20 000   20 500   20 800   20 000      
в) взносы в пенсионный фонд, Фонд социального страхования, Фонд обязательного медицинского страхования (единый социальный налог) 62 400 62 600 62 700 62 800 62 900 63 650     62 650     62 500     62 300     62 200        
г) алименты, удержанные по исполнительным листам 1 505 1 522 1 523 1 521 1 518 1 525   1 500   1 520   1 510   1 515      
ИТОГО: 720 105 721 422 722 723 725 321 723 518 724 475 719 150 720 520 721 610 722 715    
15. Начислена заработная плата, пособия и другие выплаты персоналу организации за декабрь 200__ г.:                                  
а) рабочим основного производственного цеха за изготовление продукции 106 000 110 500 107 000 103 000 104 000 112 500     100 000     110 000     112 000     112 200        
б) рабочим и служащим за обслуживание и управление цехами 31 000 32 500 33 000 34 500 35 000 40 000     30 000     32 000     34 000     38 000        
в) руководителям, специалистам и служащим за управление организацией и обслуживание общехозяйственных подразделений 19 000 21 000 19 500 20 500 16 500 20 000     15 000     16 000     17 000     18 000        
г) пособия по временной нетрудоспособности 2 500 3 500 2 600 3 800 4 700 5 000   2 000   3 000   4 000   4 500      
ИТОГО: 158 500 167 500 162 100 161 800 160 200 177 500 147 000 161 000 167 000 172 700    
16. Из начисленной заработной платы и других выплат произведены удержания:                        
а) налог на доходы физических лиц 20 300 20 400 20 600 20 700 20 800 21 300 20 000 20 500 21 000 21 200    
  б) по исполнительным листам (алименты) 3 250 2 900 2 950 2 800 2 850 3 300   3 000   3 100   3 150   3 200      
ИТОГО: 23 550 23 300 23 550 23 500 23 650 24 600 23 000 23 600 24 150 24 400    
17. Произведены начисления единого социального налога:                        
а) от заработной платы рабочих основного производственного цеха 27 560 28 730 27 820 26 780 27 040 29 250   26 000   28 600   29 120   29 172      
б) от заработной платы рабочих занятых обслуживанием цехов 8 060 8 450 8 580 8 970 9 100 10 400   7 800   8 320   8 840   9 880      
в) от заработной платы управленческого персонала 4 940 5 460 5 070 5 330 4 290 5 200     3 900     4 160     4 420     4 680        
ИТОГО: 40 560 41 470 41 080 40 430 44 850 37 700 41 080 42 380 43 732    
18. Сумма налога на добавленную стоимость по приобретенным ценностям, принятым работам, уплаченная поставщиком и подрядчиком, подлежат зачету по расчету с бюджетом 72 500 73 000 73 500 74 000 74 500 72 000 70 000 70 500 71 000 71 500    
19. Отражены расходы на служебные командировки по утвержденным авансовым отчетам 5 300 5 350 5 400 5 450 5 500 5 250 5 000 5 100 5 150 5 200    
20. Списаны накладные расходы для включения в себестоимость продукции (суммы определить):                                  
а) общепроизводственные расходы цехов …… …… …… …… ……. ……   ……   ……   ……   ……      
б) общехозяйственные расходы организации …… ……. ……. …… …… …… …… …… …… ……    
21. Оприходована на складе выпущенная из производства готовая продукция по фактической себестоимости (сумму определить и отразить на счетах, имея в виду, что остатки незавершенного производства на конец месяца составили 85 355 руб.) ……. ……. ……. ……. ……. …… …… …… …… ……    
22. Отгружена готовая продукция покупателям в соответствии с договорами:                        
а) списана фактическая себестоимость реализованной продукции 800 500 810 500 812 00 814 000 812 500 820 000   800 000   810 000   815 000   815 500      
б) по продажной стоимости, указанной в расчетных документах 1 204 200 1 204 300 1 204 400 1 204 500 1 204 600 1 205 400 1 200 000 1 205 000 1 205 200 1 205 300    
23. Списаны расходы, относящиеся к проданной продукции 3 300 3 400 3 600 3 700 3 900 5 000 3 000 3 500 3 800 4 000    
24. Начислен налог на добавленную стоимость по отгруженной продукции 183 692 183 707 183 722 183 737 183 753 183 875 183 050 183 514 183 844 183 860    
25. Определен и списан финансовый результат от продажи продукции …… …… …… …… …… …… …… …… …… ……    
26. Начислен налог на прибыль за декабрь 47 500 47 600 47 650 47 700 47 800 47 750 47 450 47 400 47 810    
27. Депонирована не выданная заработная плата 24 000 24 200 24 400 24 800 25 100 25 000 24 500 24 600 24 700 24 900    
28. Внесена из кассы на расчетный счет денежная наличность сверх установленного лимита 5 500 5 100 5 200 5 300 5 400 5 500 5 150 5 250 5 350 5 450    
29. Списана чистая прибыль отчетного года (сумму определить) ……. …… …… …… …… …… …… …… …… ……    

Приложение 1

Счет 10 «Материалы»

Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо на 1.12.200__ г.      
       
       
       
Оборот   Оборот  
Сальдо на 31.12.200_ г.      

Приложение 2

Наши рекомендации