Аналитические счета к синтетическому счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»

	Дт Счет 60 Кт Расчеты с ООО «Интерон»				Дт Счет 60 Кт Расчеты с ОАО «Гамма»
Об	Об		Об	Об
	Ск

Оборотная ведомость по счетам аналитического учета

К счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» за май 2013 года

Наименование аналитического счета	Остаток на 1 мая	Обороты за май	Остаток на 31 мая
Дт	Кт	Дт	Кт	Дт	Кт
Итого

Оборотная ведомость по счетам синтетического учета за май 2013 года

№ счета	Наименование счета	Остаток на 1 мая	Обороты за месяц	Остаток на 31 мая
Дт	Кт	Дт	Кт	Дт	Кт
Итого

Бухгалтерский баланс на 31 мая 2013 года

Актив	Сумма, руб.	Пассив	Сумма, руб.
Баланс		Баланс

Задание 20.

1. Открыть синтетические и аналитические бухгалтерские счета ЗАО «Юпитер» на 1 сентября 2013 года.

2. Открыть Журнал регистрации хозяйственных операций за сентябрь 2013 года.

3. Зарегистрировать в Журнале и записать на бухгалтерских счетах хозяйственные операции за сентябрь 2013 года.

4. Подсчитать итог в Журнале, обороты и сальдо конечное на бухгалтерских счетах на 30 сентября 2013 года.

5. Составить оборотные ведомости по счетам синтетического и аналитического учета за сентябрь 2013 года.

6. Сверить оборотные ведомости по счетам синтетического и аналитического учета; сверить данные Журнала с оборотной ведомостью по счетам синтетического учета.

7. Составить бухгалтерский баланс на 30 сентября 2013 года.

Исходные данные.

1.Оборотная ведомость по синтетическим счетам за август 2013 года (руб.):

№ счета	Наименование счета	Остаток на 31 июля	Обороты за август	Остаток на 31 августа
Дт	Кт	Дт	Кт	Дт	Кт
	Основные средства	ххх	–	ххх	–	16 350	–
	Материалы	ххх	–	ххх	ххх	4 220	–
	Основное производство	–	–	ххх	ххх		–
	Готовая продукция	ххх	–	ххх	ххх	8 220	ххх
	Касса	ххх	–	ххх	ххх		–
	Расчетные счета	ххх	–	ххх	ххх	3 247	–
	Расчеты с поставщиками и подрядчиками	–	ххх	ххх	ххх	–	10 874
	Расчеты с покупателями и заказчиками	ххх	–	ххх	ххх	1 137	–
	Расчеты по налогам и сборам	–	ххх	ххх	ххх	–	1 705
	Расчеты с персоналом по оплате труда	–	ххх	ххх	ххх	–
	Расчеты с подотчетными лицами	ххх	–	ххх	ххх		–
	Уставный капитал	–	ххх	–	–	–	20 000
Итого	ххх	ххх	ххх	ххх	33 499	33 499

2. Расшифровка к счету 10 «Материалы»:

№ п/п	Вид материала	Ед. измерения	Цена за ед., руб.	Кол-во	Сумма, руб.
1.	Гайки	кг			1 300
2.	Шурупы	кг			1 520
3.	Болты	кг			1 400
Итого	х	х	Х	4 220

3. Журнал регистрации хозяйственных операций за сентябрь 2013 года:

№ п/п	Документ и краткое содержание хозяйственной операции	Сумма, руб.	Дт	Кт
1.	Счет ЗАО «Темп», приходные ордера склада Акцептован счет поставщика за поступившие материалы: болты: 25 кг х 9 руб. = 225 руб. шурупы: 40 кг х 11 руб. = 440 руб.
2.	Выписка из расчетного счета Перечислено в погашение задолженности поставщикам	2 600
3.	Требования Отпущены со склада в производство: гайки: 130 кг на 650 руб. шурупы: 70 кг на 597 руб.	1 247
4.	Счет ООО «Ночь», приходный ордер склада Акцептован счет поставщика за поступившие материалы: гайки: 120 кг х 6 руб. = 720 руб.
5.	Требования Отпущены со склада в производство: гайки: 50 кг на 274 руб. болты: 15 кг на 148 руб.
6.	Выписка из расчетного счета Получен на расчетный счет краткосрочный кредит банка	10 500
7.	Счет ЗАО «День», приходный ордер склада Акцептован счет поставщика за поступившие материалы: болты: 60 кг х 10 руб. = 600 руб.
8.	Выписка из расчетного счета Получено от покупателей в счет погашение задолженности
9.	Выписка из расчетного счета Перечислено в погашение задолженности поставщикам
10.	Лимитно-заборные карты Отпущены в производство материалы: шурупы: 35 кг на 298 руб. болты: 48 кг на 475 руб. гайки: 55 кг на 301 руб.	1 074
Итого		х	х

Бухгалтерские счета

Дт Счет 01 Кт «Основные средства»		Дт Счет 10 Кт «Материалы»		Дт Счет 20 Кт «Основное производство»
Сн			Сн			Сн
Об	Об		Об	Об		Об	Об
Ск			Ск			Ск

Дт Счет 43 Кт «Готовая продукция»		Дт Счет 50 Кт «Касса»		Дт Счет 51 Кт «Расчетные счета»
Сн			Сн			Сн
Об	Об		Об	Об		Об	Об
Ск			Ск			Ск

Дт Счет 60 Кт «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»		Дт Счет 62 Кт «Расчеты с покупателями и заказчиками»		Дт Счет 66 Кт «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам»»
	Сн		Сн
Об	Об		Об	Об		Об	Об
	Ск		Ск				Ск

Дт Счет 68 Кт «Расчеты по налогам и сборам»		Дт Счет 70 Кт «Расчеты с персоналом по оплате труда»		Дт Счет 71 Кт «Расчеты с подотчетными лицами»
	Сн			Сн		Сн
Об	Об		Об	Об		Об	Об
	Ск			Ск		Ск

Дт Счет 80 Кт «Уставный капитал»
	Сн
Об	Об
	Ск

ДтАналитический счет Гайки, ед. измерения – кг Кт
№ опе- рации	Кол-во	Сумма, руб.	№ опе рации	Кол-во	Сумма, руб.
Ск

Аналитические счета к счету 10 «Материалы»

ДтАналитический счет Гайки, ед. измерения – кг Кт
	Кол-во	Сумма, руб.	№ опе рации	Кол-во	Сумма, Руб.
Сн
Об			Об

ДтАналитический счет Болты, ед. измерения – кг Кт
№ опе- рации	Кол-во	Сумма, руб.	№ опе рации	Кол-во	Сумма, руб.
Сн
Об			Об
Ск

ДтАналитический счет Шурупы, ед. измерения – кг Кт
№ опе- рации	Кол-во	Сумма, руб.	№ опе рации	Кол-во	Сумма, руб.
Сн
Об			Об
Ск