Анализ трудовых ресурсов организации и оплаты труда
При выполнении данного раздела студент должен:
1 Проанализировать обеспеченность организации рабочей силой, оценить её структуру и динамику (таблица 6).
2 Проанализировать движение рабочей силы организации (таблица 7).
4 Оценить динамику производительности труда (таблица 8).
5 Оценить уровень оплаты труда в организации (таблица 9), а также эффективность использования фонда заработной платы (таблица 10).
Таблица 6 – Состав, структура и динамика персонала организации
| Категории персонала | Годы | Абсолютное отклонение (+;–) | Темп роста, % | ||||
| 20__ | 20__ | ||||||
| численность, чел. | уд. вес, % | численность, чел. | уд. вес, % | по численности, чел. | по уд. весу, % | ||
| Основная деятельность | |||||||
| в т.ч. рабочие | |||||||
| служащие | |||||||
| из них руководители | |||||||
| специалисты | |||||||
| Иные виды деятельности |
Таблица 7 – Исходные данные для анализа движения рабочей силы
| Показатели | Годы | Абсолютное отклонение (+;–) | Темп роста, % | ||
| 20__ | 20__ | ||||
| Среднесписочная численность персонала, чел. | |||||
| Принято на работу, чел. | |||||
Окончание таблицы 7
| Показатели | Годы | Абсолютное отклонение (+;–) | Темп роста, % | ||
| 20__ | 20__ | ||||
| Уволено с работы, чел. | |||||
| Уволено с работы по собственному желанию и за нарушение трудовой дисциплины, чел. | |||||
| Численность работников, проработавших весь год, чел. | |||||
| Коэффициент оборота по приему | – | ||||
| Коэффициент оборота по выбытию | – | ||||
| Коэффициент текучести кадров | – | ||||
| Коэффициент постоянства состава | – | ||||
Таблица 8 –Исходные данные для анализа эффективности использования трудовых ресурсов
| Показатели | Годы | Абсолютное отклонение (+;–) | Темп роста, % | |
| 20__ | 20__ | |||
| Суммарный объем выполненных работ, услуг, продукции, млн. руб. В том числе: – основной вид деятельности – иные виды деятельности | ||||
| Численность работников, чел. в том числе: – основной вид деятельности – иные виды деятельности | ||||
| Производительность труда работников основного вида деятельности, млн. руб./чел. | ||||
| Производительность труда работников иных видов деятельности, млн. руб./чел. |
Таблица 9 – Исходные данные для анализа уровня оплаты труда
| Показатели | Годы | Абсолютное отклонение (+;–) | Темп роста, % | |
| 20__ | 20__ | |||
| Фонд заработной платы (ФЗП) всего персонала, млн. руб. | ||||
| ФЗП работников основного вида деятельности, млн. руб. из него: – рабочих – прочий контингент | ||||
| ФЗП работников иных видов деятельности, млн. руб. | ||||
| Среднесписочная численность всего персонала, чел. | ||||
| Среднесписочная численность работников основного вида деятельности, чел. из нее: – рабочих – прочего контингента | ||||
| Среднесписочная численность работников иных видов деятельности, чел. | ||||
| Среднемесячная заработная плата всего персонала, млн. руб. | ||||
| Среднемесячная заработная плата работников основного вида деятельности, тыс. руб. |
Окончание таблицы 9
| Показатели | Годы | Абсолютное отклонение (+;–) | Темп роста, % | |
| 20__ | 20__ | |||
| из нее: – рабочих – прочего контингента | ||||
| Среднемесячная заработная плата иных видов деятельности, млн. руб. |
Таблица 10 – Исходные данные для анализа эффективности использования фонда заработной
Платы
| Показатели | Годы | |
| 20__ | 20__ | |
| Среднемесячная заработная плата всего персонала, тыс. руб. | ||
| Производительность труда всего персонала, млн. руб./чел. | ||
| Индекс изменения средней заработной платы | ||
| Индекс изменения производительности труда | ||
| Коэффициент опережения | ||
| Экономия (перерасход) фонда заработной платы, млн. руб. |
Анализ материальных ресурсов организации
При выполнении данного раздела студент должен:
1 Оценить состав материальных ресурсов организации (таблица 11).
2 Проанализировать показатели эффективности использования материальных ресурсов (таблица 12).
Таблица 11 – Состав, структура и динамика материальных ресурсов
| Показатели | Годы | Абсолютное отклонение (+;–) | Темп роста, % | ||||
| 20__ | 20__ | ||||||
| сумма, млн. руб. | уд. вес, % | сумма, млн. руб. | уд. вес, % | суммы, млн. руб. | уд. веса, % | ||
| Сырье, материалы, покупные комплектующие изделия и полуфабрикаты | |||||||
| Топливо | |||||||
| Электрическая энергия | |||||||
| Тепловая энергия | |||||||
| Всего материальных затрат |
Таблица 12 – Исходные данные для анализа эффективности использования материальных
Ресурсов
| Показатели | Годы | Абсолютное отклонение (+;–) | Темп роста, % | |
| 20__ | 20__ | |||
| Объем произведенной продукции (работ, услуг), млн. руб. | ||||
| Затраты на производство, млн. руб. | ||||
| Материальные затраты, млн. руб. | ||||
| Прибыль от реализации продукции (работ, услуг), млн. руб. | ||||
| Общая материалоемкость продукции, руб. / руб. | – |
Окончание таблицы 12
| Показатели | Годы | Абсолютное отклонение (+;–) | Темп роста, % | |
| 20__ | 20__ | |||
| Материалоотдача, руб./руб. | – | |||
| Удельный вес материальных затрат в общей сумме затрат на производство, % | – | |||
| Прибыль на рубль материальных затрат, руб./руб. | – |
13 Анализ затрат и себестоимости продукции (работ, услуг)
При выполнении данного раздела студент должен:
1 Проанализировать общую сумму затрат на выполнение (производство) перевозок (продукции). При анализе дать оценку динамике и изменению структуры затрат по элементам (таблица 13).
2 Проанализировать динамику себестоимости перевозок (продукции) (таблица 14 – для транспортных организаций, таблица 15 – для остальных организаций).
3 Оценить затраты на рубль товарной продукции. Рассчитать влияние факторов на изменение величины затрат на рубль товарной продукции (для промышленных организаций).
4 Выявить и подсчитать резервы снижения себестоимости перевозок (продукции).
5 Разработать предложения по экономии затрат на перевозки (производство продукции).
Таблица 13 – Состав, структура и динамика затрат по элементам
| Показатели | Годы | Абсолютное отклонение (+;–) | Темп роста, % | ||||
| 20__ | 20__ | ||||||
| сумма, млн. руб. | уд. вес, % | сумма, млн. руб. | уд. вес, % | суммы, млн. руб. | уд. веса, % | ||
| Затраты на оплату труда | |||||||
| Отчисления на социальные нужды | |||||||
| Материальные затраты | |||||||
| Амортизация | |||||||
| Прочие затраты | |||||||
| Всего затрат |
Таблица 14 – Исходные данные для анализа себестоимости перевозок
| Показатели | Годы | Абсолютное отклонение (+;–) | Темп роста, % | |
| 20__ | 20__ | |||
| Затраты по перевозкам всего, млн. руб. | ||||
| В том числе – затраты по грузовым перевозкам, млн. руб. | ||||
| – затраты по пассажирским перевозкам, млн. руб. | ||||
| Грузооборот, млн. привед. т·км |
Окончание таблицы 14
| Показатели | Годы | Абсолютное отклонение (+;–) | Темп роста, % | |
| 20__ | 20__ | |||
| в том числе грузооборот, млн. т·км | ||||
| пассажирооборот, млн. пасс·км | ||||
| Себестоимость перевозок, руб. / т·км | ||||
| Себестоимость грузовых перевозок, руб. / т·км | ||||
| Себестоимость пассажирских перевозок, руб. / т·км |
Таблица 15 – Исходные данные для анализа себестоимости продукции (работ, услуг)
| Показатели | Годы | Абсолютное отклонение (+;–) | Темп роста, % | ||
| 20__ | 20__ | ||||
| Расходы по производству продукции (работ, услуг), млн. руб. | |||||
| Объем производства продукции, шт. (соответствующий натуральный измеритель) | |||||
| Выручка от реализации продукции, (работ, услуг), млн. руб. | |||||
| Себестоимость единицы продукции (работ, услуг), руб. / шт. | |||||
| Затраты на рубль реализованной продукции, руб. | – | ||||