Тема 5 анализ использования трудовых ресурсов, производительности труда и фонда оплаты труда
ЦЕЛЬ: изучение наличия, состава и структуры трудовых ресурсов по предприятию и его подразделениям, анализ движения рабочей силы в течение года, анализ использования трудовых ресурсов, анализ ФЗП и уровня средней заработной платы по категориям работников, анализ производительности труда и соответствия роста производительности труда росту оплаты труда, выявление резервов роста производительности труда и оплаты труда
Задание 1 По данным годовых отчетов определить наличие и использование рабочей силы на предприятии
Таблица 5.1 - . Обеспеченность трудовыми ресурсами
| Категории работников | план | факт | Процент обеспеченности | Примечание |
| Состав предприятия | ||||
| В том числе занято | ||||
| - в животноводстве | ||||
| из них | ||||
| ... | ||||
| - в растениеводстве | ||||
| из них | ||||
| ... | ||||
| - инженерно-технические работники и т.д. |
Приложение: рассчитано на основании годовых отчетов
Качественный состав работников оценивается на конец года и имеет вид:
Таблица 5.2 - .Качественный состав трудовых ресурсов
| Показатель | Численность на конец года | Удельный вес, % |
| Группировка по возрасту | ||
| - до 20 лет | ||
| - 20-30 | ||
| - 30-40 | ||
| - 40-50 | ||
| - 50-60 | ||
| - свыше 60 лет | ||
| Итого | ||
| Группировка по полу | ||
| - мужской | ||
| - женский | ||
| Итого | ||
| Группировка по образованию | ||
| - начальное | ||
| - незаконченное среднее | ||
| - среднее и средне специальное | ||
| - незаконченное высшее | ||
| - высшее | ||
| Итого | ||
| Группировка по трудовому стажу, лет | ||
| - до 5 | ||
| - 5-10 | ||
| - 10-15 | ||
| - 15-20 | ||
| - свыше 20 | ||
| Итого |
Приложение: рассчитано на основании годовых отчетов
Таблица 5.3 -.Использование трудовых ресурсов
| Показатель | Прошлый год | Отчётный год | Отклонение, (+, -) | ||
| план | факт | От прошлого года | От плана | ||
| Среднегодовое количество рабочих (ЧР), чел | |||||
| Отработано за год 1 рабочим: | |||||
| - дней (Д) | |||||
| - часов (Ч) | |||||
| Средняя продолжительность рабочего дня (П), час | |||||
| Фонд рабочего времени (ФРВ), тыс чел.-час |
Приложение: рассчитано на основании годовых отчетов
Задание 2 определить влияние факторов на изменение трудоемкости производства
Таблица 5.4 -Расчёт влияния отраслевой структуры на среднегодовую производительность труда
| Отрасли производства | Среднечасовая выработка 1 работником, руб | Структура отраслей, % | Изменение среднечасовой выработки, руб | ||
| план | факт | Отклонение, +,- | |||
| растениеводство | |||||
| животноводство | |||||
| итого |
Приложение: рассчитано на основании годовых отчетов
Таблица 5.5-Расчёт влияния факторов на изменение трудоёмкости продукции
| ЗТ на 1 га, чел.-час | Урожайность, ц | ЗТ на 1 ч, чел.-час | Отклонение от плана | |||||||
| план | факт | план | факт | план | ТЕусл | факт | общее | В т.ч. за счёт | ||
| ЗТ на 1 га | Ур-сть | |||||||||
| ЗТ0 | ЗТ1 | Y0 | Y1 | ТЕ0 | ТЕусл | ТЕ1 | ∆ТЕ | ∆ТЕ(ЗТ) | ∆ТЕ(Y) | |
| зерно | ||||||||||
| ... |
Приложение: рассчитано на основании годовых отчетов
Задание 3.Проанализируйте динамику и структуру фонда заработной платы по видам выплат
Таблица 5.6 -Показатели динамики фонда оплаты труда
| Годы | Фонд оплаты труда, млн. руб. | Абсолютный прирост, млн. руб. | Темп роста, % | Темп прироста, % | |||
| базисный | цепной | базисный | цепной | базисный | цепной | ||
| У | ΔУб | ΔУс | Тб | Тц | ΔТб | ΔТц | |
| 20…. | |||||||
| 20…. | |||||||
| 20…. | |||||||
| 20…. | |||||||
| 20…. | |||||||
| В среднем |
Приложение: рассчитано на основании годовых отчетов
Таблица 5.7 - Динамика состава и структуры фонда заработной платы по отраслям
| Показатель | 20… | 20… | Отклонение, +/- | |||
| Млн.руб. | % | Млн.руб. | % | Млн.руб. | п.п. | |
| Фонд заработной платы всего, млн.руб, в т.ч. | ||||||
| Растениеводство | ||||||
| Животноводство | ||||||
| Прочие работники |
Задание 4Рассмотреть изменение фонда оплаты труда за счет системы факторов, его формирующих. Рассчитайте влияние факторов на абсолютный прирост фонда оплаты труда в целом по организации, используя детерминированную факторную модель фонда оплаты труда.
Таблица 5.8 -.Влияние факторов на изменение фонда оплаты труда при производстве продукции растениеводства
| Культура | Валовая продукция, т | Оплата труда с начислениями на 1 т, млн. руб. | Фонд заработной платы, млн.руб. | Отклонение,+/-млн.руб. | |||||
| Всего | в т.ч. за счет | ||||||||
| Базисный год | Отчетный год | Базисный год | Отчетный год | Базисный год | Отчетный год | ВП | О | ||
Приложение: рассчитано на основании годовых отчетов
Таблица 5.9- .Влияние факторов на изменение фонда оплаты труда при производстве продукции животноводства
| Вид продукции | Валовая продукция, т | Оплата труда с начислениями на 1 т, млн.руб. | Фонд заработной платы, млн.руб. | Отклонение,+/-млн.руб. | |||||
| Всего | в т.ч. за счет | ||||||||
| Базисный год | Отчетный год | Базисный год | Отчетный год | Базисный год | Отчетный год | ВП | О | ||
Приложение: рассчитано на основании годовых отчетов
Задание 5.Установить соответствие между темпами роста средней заработной платы и производительностью труда.
Таблица 5.10-Соотношение темпов роста производительности труда и заработной платы
| Показатель | Базисный год | Отчетный год | Темпы роста в отчетном году к базисному, % |
| Стоимость валовой продукции на одного работника, млн.руб. | |||
| Среднегодовая заработная плата одного работника, млн. руб. | |||
| Коэффициент соотношения темпов роста производительности труда и заработной платы |
Приложение: рассчитано на основании годовых отчетов