ТЕМА 2. ЭКОНОМИЧЕСКИЕ И ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ НАЛОГОВ И ПРИНЦИПЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ (семинар).

Вопросы для рассмотрения на семинарских занятиях. Изучение нижеперечисленных вопросов будет производиться на примере конкретных ситуаций, с целью формирования и развития профессиональных навыков обучающихся.

Вопросы к теме:

1. Как подразделяется налоговое законодательство и иные правовые акты о налогах.

2. Какова структура и сфера действия Налогового Кодекса РФ.

3. Что относится к подзаконным нормативным актам по вопросам налогообложения?

4. Правовое определение налогов и сборов.

5. В чем состоит различие между налогоплательщиком и налоговым агентом.

6. В каких случаях лица признаются взаимозависимыми

7. Какие права предоставлены налогоплательщику и налоговому агенту НК РФ

8. Каковы основные обязанности налогоплательщика и налогового агента?

9. Что такое инвестиционный налоговый кредит и в каких случаях он может предоставляться налогоплательщику?

10.В каких случаях может предоставляться отсрочка и рассрочка по уплате налога?

11.Как классифицируются для целей налогообложения доходы физические лица?

12.Перечислите категории физических лиц, которые занимаются предпринимательской деятельностью.

13.Какие категории налогоплательщиков организаций выделяет Налоговый кодекс?

14.Назовите обязательные элементы каждого налога

15.Каков порядок формирования отчетности по налогам и сборам?

Ответы по тестовым заданиям темы

ТЕМА 3. НАЛОГОВАЯ СИСТЕМА ГОСУДАРСТВА (семинар, деловая игра).

Вопросы для рассмотрения на семинарских занятиях.

Изучение нижеперечисленных вопросов будет производиться на примере конкретных ситуаций, с целью формирования и развития профессиональных навыков обучающихся.

Вопросы к теме:

1. Раскройте понятие и структурные элементы налоговой системы государства?

2. Каково назначение классификации налогов ?

3. Перечислите классификационные критерии налогов и сборов?

4. Сущность, значение, виды и общая характеристика прямых налогов.

5. Сущность, значение, виды и общая характеристика косвенных налогов.

6. Назовите общие организационные принципы построения налоговой системы РФ.

7. Дайте характеристику современной налоговой системы.

8. Какие налоги относятся к федеральным, региональным и местным?

9. Что такое специальный налоговый режим?

10. Какой состав и структуру имеет налоговая система РФ ?

11. Как понимается эффективность в налогообложении?

12. Каково назначение налогового контроля?

13. Назовите формы и методы налогового контроля в государстве?

14. Каков состав, структура, принципы организации деятельности налоговых органов в РФ?

15. Правовые основы функционирования налоговых органов в РФ?

Ответы по тестовым заданиям темы

ТЕМА 4. НАЛОГОВАЯ ПОЛИТИКА ГОСУДАРСТВА (семинар, работа в группах).

Вопросы к семинару:

1. К каким методам государственного регулирования относится налоговая политика.

2. Что представляет собой налоговая политика. Содержание и формы налоговой политики.

3. Чем отличаются налоговая стратегия и налоговая тактика.

4. Основные субъекты налоговой политики государства.

5. Методы осуществления налоговой политики государства.

6. Какие цели преследует государство, осуществляя налоговую политику.

7. Какие основные инструменты использует государство для реализации налоговой политики.

8. Раскройте сущность налогового механизма.

Интерактивная форма. Работа в группах. (2 часа). Представьте себя депутатом государственной думы. В экономике сильная и длительная инфляция, падение нефтегазовых доходов бюджета. Какие предложения Вы можете дать при обсуждение основных направлений налоговой политики на перспективу а) по мерам налогового стимулирования, б) по поддержке инвестиций, в) по развитию человеческого капитала. Объясните, каким образом каждое из изменений повлияет на конкурентоспособность российской экономики, уровень налоговой нагрузки на экономику, доходы негосударственного сектора и домашних хозяйств

Ответы по тестовым заданиям темы

Раздел II. Система налогов и сборов России.

Занятия 7--11.

Трудоемкость – 10 часов, в том числе в интерактивной форме – 4 часа.