По видам учебной работы (в часах)
Рабочая программа
| Дисциплина: | Налоги и налогообложение |
| _______________________________________________________________ | |
| Наименование кафедры (ПЦК, отделения и др.): | Финансы и кредит(ФиК) |
Направление: 38.03.01 (уровень бакалавриата) «Экономика»
Дата введения в учебный процесс УлГУ: «__01___» 01 2016 г.
.
Программа актуализирована на заседании кафедры: протокол №__ от ________ 20___г.
Программа актуализирована на заседании кафедры: протокол №__ от ________ 20___г.
Программа актуализирована на заседании кафедры: протокол №__ от ________ 20___г.
Программа актуализирована на заседании кафедры: протокол №__ от ________ 20___г.
Программа актуализирована на заседании кафедры: протокол №__ от ________ 20___г.
Сведения о разработчиках:
| ФИО | Аббревиатура кафедры (ПЦК, отделения и др. | Ученая степень, звание |
| Заббарова Ольга Алексеевна | ФиК | к.э.н., доцент |
| СОГЛАСОВАНО | |
| Заведующий кафедрой ( отделением, председатель ПЦК и др.)) ______________/ Заббарова О.А. (Подпись) (ФИО) «______»_________________20_____г. |
1. МЕСТО ДИСЦИПЛИНЫ В СТРУКТУРЕ ОПП ВО:
Дисциплина «Налоги и налогообложение входит в вариативную часть обязательных дисциплин учебного плана государственного образовательного стандарта ВО 38.03.01 (уровень бакалавриата) «Экономика».
Дисциплина обеспечивает расширение и углубление знаний, умений, навыков и компетенций, сформированных в ходе изучения дисциплин «Макроэкономика» (ПК-4, ПК 6, ПК-11) , «Статистика» (ОПК-2, ОПК-3, ПК-6)
Дисциплина является предшествующей для изучения дисциплин:
«Налоговые расчеты в бухгалтерском деле»
«Финансовый менеджмент»
«Экономика предприятий»
ПЕРЕЧЕНЬ ПЛАНИРУЕМЫХ РЕЗУЛЬТАТОВ ОБУЧЕНИЯ ПО ДИСЦИПЛИНЕ (МОДУЛЮ). СООТНЕСЕННЫХ С ПЛАНИРУЕМЫМИ РЕЗУЛЬТАТАМИ ОСВОЕНИЯ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЙ ПРОГРАММЫ
В результате освоения дисциплины формируются следующие компетенции:
способность организовывать и осуществлять налоговый учет и налоговое планирование организации (ПК-18);
способность вести работу по налоговому планированию в составе бюджетов бюджетной системы Российской Федерации (ПК-20);
способность участвовать в мероприятиях по организации и проведению финансового контроля в секторе государственного и муниципального управления, принимать меры по реализации выявленных отклонений (ПК-23);
способность вести учет имущества, доходов, расходов и результатов деятельности кредитных организаций, уплату налогов, составлять бухгалтерскую отчетность (ПК-28).
В результате освоения дисциплины студенты должны:
знать:
- основы современной теории налогов и налогообложения, закономерности развития налоговой системы России, основные направления налоговой политики Российской Федерации;
- механизм исчисления и уплаты действующих в настоящее время налогов и сборов в Российской Федерации;
- права, обязанности налогоплательщиков и налоговых органов;
- ответственность налогоплательщиков за нарушения налогового законодательства;
- преимущества и недостатки налоговой системы в Российской Федерации;
- налоговое законодательство Российской Федерации;
уметь:
- организовывать и осуществлять налоговый учет и налоговое планирование в организации;
- организовать работу по налоговому планированию в бюджетном процессе;
- проводить процедуры налогового контроля в государственном и коммерческом секторах экономики;
- самостоятельно производить расчеты по исчислению налоговых платежей с использованием современных технических средств и информационных технологий;
- составлять налоговые декларации
владеть:
• профессиональной терминологией в области налогообложения;
• методами сбора, анализа и интерпретации информации о расчете налогов;
• принципами функционирования налогообложения в объема курса, а также
стремиться к самостоятельному поиску дополнительной информации и получению
новых знаний;
ОБЪЕМ ДИСЦИПЛИНЫ
ОБЪЕМ ДИСЦИПЛИНЫ
3.1. Объем дисциплины в зачетных единицах (всего) – 3
СОДЕРЖАНИЕ КУРСА
Раздел I. Теоретические основы построения налоговых систем государства
Раздел II. Система налогов и сборов России
ТЕМА 5. АКЦИЗЫ.
Экономическая характеристика акцизов как вида косвенных налогов. Фискальная и регулирующая роль акциза в современных условиях.
Плательщики акцизов. Состав подакцизных товаров. Объект налогообложения. Операции не подлежащие налогообложению. Особенности освобождения от налогообложения при реализации подакцизных товаров за пределы территории РФ.
Ставки акцизов, основы их дифференциации. Налоговая база: порядок ее определения в зависимости от формы налоговых ставок. Определения даты реализации (передачи) или получения подакцизных товаров. Налоговый период.
Порядок исчисления акцизов. Налоговые вычеты и порядок их применения. Порядок и сроки представления налоговой декларации и уплаты акциза в бюджет.
Особенности взимания акциза по товарам, перемещаемым через таможенную границу РФ.
Занятия 1-2.
Трудоемкость – 4 часа, в том числе в интерактивной форме – 2 часа.
Занятия 3-6.
Трудоемкость – 8 часов, в том числе в интерактивной форме –2 часа.
Занятия 7--11.
Трудоемкость – 10 часов, в том числе в интерактивной форме – 4 часа.
Занятия 12-14.
Трудоемкость – 6 часов, в том числе в интерактивной форме – 2 часа.
Занятия 15-18.
Трудоемкость – 8 часов, в том числе в интерактивной форме – 4 часа.
ТЕМЫ КОНТРОЛЬНЫХ РАБОТ
Тема4. Акцизы.
Экономическая характеристика акцизов как вида косвенных налогов. Плательщики акцизов. Виды подакцизных товаров. Объект налогообложения.
Ставки акцизов, основы их дифференциации. Налоговая база: порядок ее определения в зависимости от формы налоговых ставок. Определения даты реализации (передачи) или получения подакцизных товаров. Налоговый период.
Порядок исчисления акцизов. Налоговые вычеты и порядок их применения. Порядок и сроки представления налоговой декларации и уплаты акциза в бюджет.
Особенности взимания акциза по товарам, перемещаемым через таможенную границу РФ.
Тема 9. Ресурсные платежи.
Экономическое содержание и назначение налоговых платежей за пользование природными ресурсами.
Налог на добычу полезных ископаемых, его фискальное и регулирующее значение. Налогоплательщики, объект обложения и налоговая база, налоговые ставки, налоговый период, порядок исчисления и уплаты налога.
Водный налог как один из платежей за природные ресурсы, его экономическое значение. Необходимость данного налога.
Плательщики налога, объект обложения, льготы.
Роль платы за землю для местных бюджетов. Значение Земельного кодекса для наделения граждан и юридических лиц землей.
Плательщики земельного налога и объект обложения. Льготы при взимании налога. Ограничение прав органов местной власти при предоставлении льгот по земельному налогу.
Обложение земель сельскохозяйственного назначения. Виды плательщиков.
Особенности обложения земли несельскохозяйственного назначения. Плательщики налога.
ПРИМЕРНАЯ ТЕМАТИКА РЕФЕРАТОВ
1. Экономическая природа налогов и их роль в современном обществе.
2. Функции налогов и их реализация в современной налоговой системе.
3. Принципы налогообложения и их реализация в налоговой системе РФ.
4. Налоговая система РФ: проблемы и пути их решения.
5. Налоговая система РФ и этапы ее развития.
6. Прямое налогообложение в РФ и пути его дальнейшего развития.
7. Косвенное налогообложение в РФ и пути его дальнейшего развития.
8. Налоговая политика государства в условиях экономического кризиса и в посткризисный период.
9. Налоговое регулирование: место и значение в рыночной экономике.
10. Налоговое регулирование в Российской Федерации.
11. Налоговая нагрузка и ее влияние на социально-экономическое развитие общества.
12. Налоговая нагрузка и пути ее оптимизации.
13. Налоговые риски: понятие, причины возникновения, способы снижения.
14. Налоговый риск-менеджмент компании.
15. Налоговое администрирование: актуальные проблемы развития и пути их решения.
16. Организация налогового контроля в РФ: актуальные проблемы и пути их решения.
17. Налоговое планирование и прогнозирование как инструмент реализации экономической политики государства.
18. Налоговое стимулирование развития малого бизнеса в РФ.
19. Налоговое стимулирование инновационного развития российской экономики.
20. Зарубежный опыт акцизного налогообложения и возможности его использования в РФ.
21. Зарубежный опыт исчисления и взимания НДС и возможности его применения в РФ.
22. Зарубежный опыт налогообложения прибыли и возможности его использования в РФ.
23. Особенности налогообложения прибыли в коммерческом банке.
24. Особенности налогообложения прибыли в страховых организаций.
25. Налогообложение доходов на рынке ценных бумаг.
26. НДФЛ: опыт применения , актуальные проблемы и перспективы развития.
27. Совершенствование налогообложения индивидуальных предпринимателей.
28. Налогообложение недвижимости: зарубежный опыт и возможности его применения в России.
29. Налогообложение имущества в РФ и перспективы его развития.
30. Упрощенная система налогообложения: практические проблемы применения и пути их решения.
ТЕМЫ НАУЧНЫХ ЭССЕ
САМОСТОЯТЕЛЬНАЯ РАБОТА СТУДЕНТОВ.
УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКОЕ И ИНФОРМАЦИОННОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ
Список рекомендуемой литературы
а) основная литература
1. Налоги и налогообложение / под ред. Г. Б. Поляка. - М. : Юрайт, 2012
2. Майбуров И.А., Ядренникова Е.В., Мишина Е.Б., Пархоменко М.Б., Васянина Л.Н., Леонтьева Ю.В., Гречишкин В.А., Федоренко О.В., Загвоздина В.Н., Дербенева В.В.,Налоги и налогообложение.- М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2015
3.Черник Д.Г., Кирова Е.А., Захарова А.В., Сенков В.А., Налоги и налогообложение -- М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2012
4. Налоги и налогообложение / под ред. А Е. Суглобова, Н.М.Бобошко - М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2015
5. Волкова Г.А., Поляк Г.Б., Крамаренко Л.А., Косов М.Е.,Налоги и налогообложение - М. : ЮНИТИ, 2012
б) дополнительная литература
1. Налоговый Кодекс РФ. Часть первая. Федеральный закон от 31.07.98 г. №146-ФЗ
2. Налоговый Кодекс РФ. Часть вторая. Федеральный закон от 05.08.00 г.№117-ФЗ
3.Грызунова Н.В., Радостева М.В.Налоги и налогообложение. Московский гуманитарный университет, 2012
4. Джамурзаев Ю.Д., Мусаелян А.К., Специальные налоговые режимы., Вузовское образование, 2015
5. Колчин С.П., Налоги в Российской Федерации - М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2012
6. Крамаренко Л.А., Косов М.Е. Налоги и налогообложение. Учебник. М., 2011. – 400 с.
7. Налогообложение физических лиц: Учебник/ Под ред. Л.И. Гончаренко. М.: Инфра-М, 2012.-248 с.
в) программное обеспечение
Microsoft Office.
2.ИНЭК (www.inec.ru), демо версия.
г) базы данных, информационно-справочные и поисковые системы
1.Электронный каталог библиотеки УлГУ.
2.Научная электронная библиотека eLibrary.ru
3.Электронная библиотечная система IPRbooks
4.Система ГАРАНТ: электронный периодический справочник [Электронный ресурс].-Электр.дан.(7162Мб: 473378 документов).
5.ConsutantPlus: справочно-поисковая система[Электронный ресурс].-Электр.дан.(733 861 документов)- {Б.И.199-].
д) Интернет ресурсы
www.minfin.ru –Министерство финансов Российской Федерации
www.ach.gov.ru – Счетная палата Российской Федерации
www.gks.ru – Федеральная служба государственной статистики Российской Федерации
www.rbc.ru – Информационное агентство "РосБизнесКонсалтинг"
www.nalog.ru Федеральная налоговая служба
МАТЕРИАЛЬНО-ТЕХНИЧЕСКОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ
В процессе обучение используются следующие технические средства обучения:
Аудитории для проведения лекционных и семинарских занятий оснащенное проектором, ноутбуком, аудиооборудованием для просмотра видео (актовый зал, 703, 709 и др. аудитории).
– Аудитории, оборудованные интерактивными досками (603, 611)
В процессе обучение используются следующие технические средства обучения:
- используется компьютерное и мультимедийное оборудование для проведения лекций, семинаров и практических занятий.
- компьютерное и мультимедийное оборудование для поиска справочной информации, нормативных правовых актов, учебной и научной литературы на официальных сайтах органов государственного управления, различных организаций и учреждений;
- компьютерные классы (ауд. 508, 806 №806 (корпус по ул. Пушкинская, 4а), 1 сервер и 16 рабочих мест (MS Office), с установленной программой для компьютерного тестирования знаний студентов по темам дисциплины "Налоги и налогообложение".
– Читальный зал (803 аудитория) с компьютеризированными рабочими местами для работы с электронными библиотечными системами, каталогом и т.д.
ФОНД ОЦЕНОЧНЫХ СРЕДСТВ
по дисциплине «Налоги и налогообложение»
1. Компетенции, которые формируются в процессе изучения дисциплины
ПК-19, ПК-20, ПК-23, ПК-28.
Показатели и критерии оценивания, шкала оценивания
Критерий оценивания– умение правильно отвечать на вопросы тестового задания;
Показатель оценивания– процент верных ответов на вопросы тестового задания;
Шкала оценивания– выделено 4 уровня оценивания компетенций:
высокий– не менее 90% правильных ответов;
достаточный– не менее 70% правильных ответов;
пороговый– не менее 40% правильных ответов;
критический– менее 40% правильных ответов.
Рабочая программа
| Дисциплина: | Налоги и налогообложение |
| _______________________________________________________________ | |
| Наименование кафедры (ПЦК, отделения и др.): | Финансы и кредит(ФиК) |
Направление: 38.03.01 (уровень бакалавриата) «Экономика»
Дата введения в учебный процесс УлГУ: «__01___» 01 2016 г.
.
Программа актуализирована на заседании кафедры: протокол №__ от ________ 20___г.
Программа актуализирована на заседании кафедры: протокол №__ от ________ 20___г.
Программа актуализирована на заседании кафедры: протокол №__ от ________ 20___г.
Программа актуализирована на заседании кафедры: протокол №__ от ________ 20___г.
Программа актуализирована на заседании кафедры: протокол №__ от ________ 20___г.
Сведения о разработчиках:
| ФИО | Аббревиатура кафедры (ПЦК, отделения и др. | Ученая степень, звание |
| Заббарова Ольга Алексеевна | ФиК | к.э.н., доцент |
| СОГЛАСОВАНО | |
| Заведующий кафедрой ( отделением, председатель ПЦК и др.)) ______________/ Заббарова О.А. (Подпись) (ФИО) «______»_________________20_____г. |
1. МЕСТО ДИСЦИПЛИНЫ В СТРУКТУРЕ ОПП ВО:
Дисциплина «Налоги и налогообложение входит в вариативную часть обязательных дисциплин учебного плана государственного образовательного стандарта ВО 38.03.01 (уровень бакалавриата) «Экономика».
Дисциплина обеспечивает расширение и углубление знаний, умений, навыков и компетенций, сформированных в ходе изучения дисциплин «Макроэкономика» (ПК-4, ПК 6, ПК-11) , «Статистика» (ОПК-2, ОПК-3, ПК-6)
Дисциплина является предшествующей для изучения дисциплин:
«Налоговые расчеты в бухгалтерском деле»
«Финансовый менеджмент»
«Экономика предприятий»
ПЕРЕЧЕНЬ ПЛАНИРУЕМЫХ РЕЗУЛЬТАТОВ ОБУЧЕНИЯ ПО ДИСЦИПЛИНЕ (МОДУЛЮ). СООТНЕСЕННЫХ С ПЛАНИРУЕМЫМИ РЕЗУЛЬТАТАМИ ОСВОЕНИЯ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЙ ПРОГРАММЫ
В результате освоения дисциплины формируются следующие компетенции:
способность организовывать и осуществлять налоговый учет и налоговое планирование организации (ПК-18);
способность вести работу по налоговому планированию в составе бюджетов бюджетной системы Российской Федерации (ПК-20);
способность участвовать в мероприятиях по организации и проведению финансового контроля в секторе государственного и муниципального управления, принимать меры по реализации выявленных отклонений (ПК-23);
способность вести учет имущества, доходов, расходов и результатов деятельности кредитных организаций, уплату налогов, составлять бухгалтерскую отчетность (ПК-28).
В результате освоения дисциплины студенты должны:
знать:
- основы современной теории налогов и налогообложения, закономерности развития налоговой системы России, основные направления налоговой политики Российской Федерации;
- механизм исчисления и уплаты действующих в настоящее время налогов и сборов в Российской Федерации;
- права, обязанности налогоплательщиков и налоговых органов;
- ответственность налогоплательщиков за нарушения налогового законодательства;
- преимущества и недостатки налоговой системы в Российской Федерации;
- налоговое законодательство Российской Федерации;
уметь:
- организовывать и осуществлять налоговый учет и налоговое планирование в организации;
- организовать работу по налоговому планированию в бюджетном процессе;
- проводить процедуры налогового контроля в государственном и коммерческом секторах экономики;
- самостоятельно производить расчеты по исчислению налоговых платежей с использованием современных технических средств и информационных технологий;
- составлять налоговые декларации
владеть:
• профессиональной терминологией в области налогообложения;
• методами сбора, анализа и интерпретации информации о расчете налогов;
• принципами функционирования налогообложения в объема курса, а также
стремиться к самостоятельному поиску дополнительной информации и получению
новых знаний;
ОБЪЕМ ДИСЦИПЛИНЫ
ОБЪЕМ ДИСЦИПЛИНЫ
3.1. Объем дисциплины в зачетных единицах (всего) – 3
по видам учебной работы (в часах)
3.1. Объем дисциплины в зачетных единицах - 3
3.2. Объем дисциплины по видам учебной работы(в часах)
| Вид учебной работы | Количество часов (форма обучения – очная) | |
| Всего по плану | в т.ч. по семестрам | |
| Контактная работа обучающихся с преподавателем | ||
| Аудиторные занятия: | ||
| лекции | ||
| практические и семинарские занятия | ||
| Самостоятельная работа | ||
| Всего часов по дисциплине | ||
| Текущий контроль | тестирование доклад | тестирование доклад |
| Курсовая работа | – | – |
| Виды промежуточной аттестации | зачет | зачет |
| Вид учебной работы | Количество часов (форма обучения – очная) | ||
| Всего по плану | в т.ч. по семестрам | ||
| Контактная работа обучающихся с преподавателем | |||
| Аудиторные занятия: | |||
| лекции | |||
| практические и семинарские занятия | |||
| Самостоятельная работа | |||
| Всего часов по дисциплине | |||
| Текущий контроль | контр.работа, реферат | контр.работа, реферат | |
| Курсовая работа | – | – | |
| Виды промежуточной аттестации | зачет | зачет |
| Вид учебной работы | Количество часов (форма обучения – заочная) | |
| Всего по плану | в т.ч. по семестрам | |
| Контактная работа обучающихся с преподавателем | ||
| Аудиторные занятия: | ||
| лекции | ||
| практические и семинарские занятия | ||
| Самостоятельная работа | ||
| Всего часов по дисциплине | ||
| Текущий контроль | тестирование контрольная работа | тестирование контрольная работа |
| Курсовая работа | – | – |
| Виды промежуточной аттестации | 4 (зачет) | 4 (зачет) |
3.3. Содержание дисциплины. Распределение часов по темам и видам учебной работы:
Форма обучения очная
| Название и разделов и тем | Всего | Виды учебных занятий | |||
| Аудиторные занятия | Самостоятельная работа | ||||
| лекции | практические занятия, семинар | Занятия в интерактивной форме | |||
| Раздел I. Теоретические основы построения налоговых систем государства | |||||
| 1. Экономическая сущность налогов и их роль в современном обществе | |||||
| 2. Экономические и правовые основы налогов. | |||||
| 3.Налоговая система государства | |||||
| 4. Налоговая политика государства | |||||
| Итого: | |||||
| Раздел II. Система налогов и сборов России | |||||
| 5.Акцизы. | |||||
| 6. Налог на добавленную стоимость. | |||||
| 7. Налог на прибыль организаций | |||||
| 8. Налогообложение природопользования | |||||
| 9. Налог на доходы физических лиц. Государственная пошлина. | |||||
| 10. Региональные налоги | |||||
| 11. Местные налоги | |||||
| 12.Специальные налоговые режимы | |||||
| Итого раздел 2 | |||||
| Всего |
Форма обучения заочная
| Название и разделов и тем | Всего | Виды учебных занятий | |||
| Аудиторные занятия | Самостоятельная работа | ||||
| лекции | практические занятия, семинар | лабораторная работа | |||
| Раздел I. Теоретические основы построения налоговых систем государства | |||||
| 1. Экономическая сущность налогов и их роль в современном обществе | 8,75 | 0.25 | 0,75 | 0,5 | |
| 2. Экономические и правовые основы налогов. | 8,75 | 0.25 | 0,25 | ||
| 3.Налоговая система государства | 8,75 | 0.25 | 0,25 | ||
| 4. Налоговая политика государства | 8,75 | 0.25 | 0,75 | 0,5 | |
| Итого: | |||||
| 5.Акцизы. | 0.5 | 0.5 | |||
| 6. Налог на добавленную стоимость. | 9. | 0.5 | 0.5 | ||
| 7. Налог на прибыль организаций | 9,75 | 0.5 | 1.25 | ||
| 8. Налогообложение природопользования | 9.25 | 0.5 | 0.75 | 0,5 | |
| 9. Налог на доходы физических лиц. Государственная пошлина. | 9.25 | 0.5 | 0.75 | 0,5 | |
| 10. Региональные налоги | 6,5 | 0.5 | |||
| 11. Местные налоги | 9,25 | 1,25 | |||
| 12.Специальные налоговые режимы | 0.5 | 0.5 | |||
| Итого раздел 2 | |||||
| Всего |
СОДЕРЖАНИЕ КУРСА