Комп'ютеризація обліку наявності та руху запасів 4 страница

Для відображення суми ПДВ в бухгалтерському обліку формується бухгалтерська проводка, для чого необхідно виконати такі дії:

"ХозОперации" - "Операции"- "Книга бухгалтерских проводок" -"Бухгалтерские проводки".

Для введення нової проводки необхідно натиснути клавішу Г7 (рис. 4.90).

При виявленні дефектів в закуплених запасах їх можна повернути постачальнику (рис. 4.91). Для чого необхідно виконати наступні дії: "Управление закупками" - "Документа" - "Накладньїе на возврат по

рекламации".

Ціни запасів, що отримані і повертаються, повинні бути однаковими. В разі необхідності їх можна привести у відповідність у вікні розширеної інформації по товарній позиції.

Створюється видатковий складський ордер за накладною на повернення. Для цього необхідно натиснути кнопку "Формирование ордеров ".

Факт повернення запасів відображається бухгалтерською проводкою виконанням дій:

"ХозОперации" - "Разноска хозяйственньїх операций" - "Управление снабжением" - "Рекламационная накладная".

В переліку існуючих накладних на повернення запасів необхідно обрати потрібну накладну та в полі '"Типовая операция" натиснути клавішу ГЗ. Відредагувати існуючу типову операцію можна наступним чином (рис.4.92).

Для формування податкової накладної на запаси, що повертаються постачальнику необхідно натиснути екранну кнопку "Расширеииая информация" і в полі "Налоговая накладная" перейти в режим редагування податкових накладних.

Вся інформація про проведені закупки і повернення запасів міститься у звіті, що можна сформувати за допомогою наступних дій:

'Управлені/є закупками" - "ОтчетьІ" - "Закупки товаров, прием услуг" - "в разрезе номенклатури" - "Подробньїе реєстри операций с информацией о

возврате".

Всі складські ордери, сформовані при закупці і поверненні товарів, можна продивитись в модулі "Складскойучет ".

Облік списання І В програмі реалізована можливість визначення

______запас(а_______І фактичної собівартості матеріальних ресурсів, що

списуються зі складу, за одним з наступних методів: ФІФО; ЛІФО; за середньозваженими цінами (по підприємству в цілому чи в розрізі "Склад-МВО-Партія"); за собівартістю кожної окремої партії при оприбуткуванні запасів.

У програмі "Галактика" може використовуватися кожен з перерахованих вище методів, що визначається при налагодженні програми.

Методика списання за середньозваженими цінами застосовується, якщо немає необхідності відслідковувати ціни різних поставок однієї і тієї ж цінності. При використанні методики списання за середньозваженими цінами в розрізі збереження "Склад-МВО-Партія" надходження запасів за різними цінами можна відносити до різних партій, що дає можливість вести облік по фактичній собівартості придбання.

Середня ціна запасів на складі розраховується за наступним алгоритмом:

1) у таблиці залишків знаходиться запис на найближчу дату, що передує заданій;

2) з бази даних вибирається інформація про рух запасів за період від

дати залишку до заданої дати;

3) обчислюється середня ціна запасів на задану дату.

Модуль "Складской учет" підтримує ведення так званих логічних залишків, тобто в міру проведення операцій по оприбуткуванню (витрачанню) в складському обліку, у таблиці поточних залишків додаються (модифікуються) рядки товарних позицій. Для кожної позиції вказуються найменування запасів, склад, МВО і партія.

Для введення комплекту запасів (див. рис. 4.93), які відпускаються у виробництво, необхідно виконати дії:

"Настройка"- "=Настройка="- "Заполнение каталогов"- "Каталог

наборов".

В картці вказуються основні характеристики партій запасів. Для заповнення каталогу матеріальних цінностей необхідно виконати дії: "Настройка" - "=Настройка=" - "Заполнение каталогов" - "Каталог МЦ".

Відповідно до Закону України "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні" запаси в обліку і звітності повинні відображатись за їх фактичною собівартістю. Однак при ручному веденні обліку виникає потреба у використанні в поточному обліку твердих, заздалегідь встановлених цін, названих обліковими, оскільки при великій номенклатурі використовуваних матеріалів їх фактичну собівартість можна розрахувати тільки в кінці місяця. Використання програми "Галактика" знімає дану проблему, тому що розрахунки, пов'язані з обліком мита, витрат на транспортування й інших складових собівартості виконуються автоматично, а тому й в будь-який момент часу можна визначити фактичну собівартість.

Відпуск матеріалів у виробництво відбувається на підставі замовлення, але здійснити цю операцію можна декількома способами. Можливі два варіанти оформлення замовлень: у вигляді комплектів та окремих матеріальних цінностей.

Замовлення (документ-підстава для здійснення операції) оформлюється за допомогою функції модуля "Учет фактических затрат".

Форма даного документу аналогічна рахунку на продаж або закупку товарів (див. рис. 4.94).

Основні відмінності в заповненні цих документів полягають в заповненні наступних полів:

1) "Назпачеиие" - вибором з каталогу призначення задається характеристика операції. В разі необхідності можна перейти в режим редагування даного каталогу за допомогою клавіші Р4.

2) "В подразделепие" - заповнюється замість поля "Контрагент" в режимі вибору з списку підрозділів підприємства.

На відміну від рахунку на продаж специфікація документа-підстави на відпуск товарів у виробництво заповнюється не з прайс-листа, а з каталогу матеріальних цінностей, ціни матеріальних цінностей в документі підставі вказуються облікові.

Так як виконання списання сировини виконується у вигляді комплекту, при формування замовлення необхідно в полі "Нсшменовапие набора" ввести назву необхідного набору та задати в діалоговому вікні кількість комплектів.

Для перевірки наявності достатньої кількості матеріальних цінностей на складі необхідно виконати дії:

"Производство" -"РасчетьІ дефицита".

Розрахунки можна виконувати для заданого комплекту, по всіх комплектах або по всіх матеріальних цінностях.

Розділ 4. Бухгалтерськийоблік із застосуванням комп'ютерних програм

Безпосереднє списання матеріальних цінностей виконується за допомогою екранної кнопки "Списсише по наличию", що призведе до формування накладної на відпуск та видаткового складського ордеру (кількість ордерів залежить від кількості складів, з яких списуються матеріальні цінності).

Відображення здійсненої операції по списанню матеріальних цінностей у виробництво виконується за допомогою типової господарської операції в модулі "ХозОперации", за допомогою по'єднання видаткового складського ордеру з типовою господарською операцією.

Для відображення операцій, пов'язаних з передачею запасів з одного підрозділу підприємства в інший (рис. 4.95), використовуються накладні на внутрішнє переміщення: "ХозОперации"- "Документи"- "Накладная на внутреннее перемещенниє"

і пов'язані з ними пари складських ордерів — прибуткових і видаткових (екранна кнопка "Формирование складених ордвров").

При створенні накладної на внутрішнє переміщення потрібно ввести тільки кількість. Всі інші дані вибираються з каталогів. Ціна розраховується залежно від обраної методики списання.

Складські ордери по операціях внутрішнього переміщення формуються автоматично, при цьому надається можливість введення дати ордерів.

Інвентаризація І °ДеРжання інвентаризаційних бланків і введення

------> фактичної наявності запасів здійснюється за

допомогою команд:

"Операции" - "Инвентаризация".

Ці дії нічим не відрізняються від виконуваних при ручному веденні обліку, якщо не вважати, звичайно, можливості автоматичного заповнення списку товарів, що числяться в заданому розрізі Склад-МВО.

===395=------

Облік переоцінки запасів

Складські операції передбачають переоцінку запасів підприємства. У програмі переоцінка оформлюється складськими ордерами, сума за якими відповідає сумі дооцінки запасів. Дооцінку запасів можна проводити в результаті зміни курсів валют або на певну суму за конкретними ресурсами або групою ресурсів (рис. 4.96).

Для прослідкування відповідності облікових даних, сформованих в програмі, фактичній наявності запасів в програмі передбачено функцію інвентаризації. В разі наявності помилок, пов'язаних зі складським обліком (наприклад, не оприбутковані за накладною ресурси, двічі оприбутковані або оприбутковані з некоректною обліковою ціною матеріали, які потім були відпущені зі складу або відпущені без наявності) існує можливість виправлення цін у витратних ордерах за допомогою функції "Пересчет цеп в расходньіх ордерах".

Облік ) Модуль "Малоценка" необхідний для обліку і

________^^2________І проведення операцій з МШП, а також для отримання

звітності, що відображає рух та наявність МШП. Матеріальні цінності оприбутковані на склад в модулі "Складской учет", можна перевести в МШП за допомогою функції:

"Накладная" - "Склад" - "МБП".

Крім того, в щойно створеній картці обліку МШП можна встановити зв'язок з каталогом "Матценности".

—39Є=—

Розділ 4. Бухгалтерський облік із застосуванням комп'ютерних програм

Облік наявності здійснюється за допомогою карток обліку МШП. Вони можуть бути сформовані як вручну, так і автоматично, за допомогою функції: "Накладная" - "Склад" - "МБП".

В іншому випадку відбувається списання обраних МШП зі складу по видаткових ордерах.

Картка обліку МШП включає, крім загальних реквізитів, записи по оприбуткуванню МШП за визначеними цінами на визначені розрізи збереження "Подразделеиие - МОЛ" (далі оприбуткування МШП), відображувані в середній панелі і записи про витрачання - у нижній панелі.

В програмі передбачено два типи оприбуткування МШП: на склад і в експлуатацію.

Будь-який запис по витрачанню МШП (далі витрачання МШП) пов'язаний із певним записом по оприбуткуванню. Поточна кількість предметів по даному оприбуткуванню дорівнює вихідній кількості мінус сумарна кількість по всіх витратах з даного оприбуткування.

Операції руху можуть створюватися в картці обліку МШП (одиничне формування), або шляхом заповнення специфікацій супровідних документів (групове формування). При другому варіанті формування редагування цих операцій у картці обліку блокується.

Рядок специфікації супровідного документа відповідає запису по оприбуткуванню в картці обліку МШП.

У програмі передбачено наступні види руху: введення в експлуатацію, списання, передача в інший розріз (внутрішнє переміщення), переоцінка (зміна вартості). Всі вони формують пари записів у відповідних розрізах збереження.

Відображення операцій з МШП на рахунках бухгалтерського обліку здійснюється за допомогою ТГО в модулі "ХозОперации ":

"Разнесение хозяйственньїх операций" - "Малоценньїе предметьі"

або при оприбуткуванні у відповідний режим із середньої чи нижньої панелі картки обліку МШП по <С(гІ>+<ЕпІег>, потім Р4.

Облік операцій з В програмі "Галактика" облік операцій з

консигнаційним консигнаційним товаром реалізований в модулі

товаром --------------------------------1 "Копсигнация". Під консигнаційним операціями в

програмі розуміють придбання або передачу товару з регламентною відстрочкою, платежу по мірі реалізації товару. Технологія обліку

консигнаційного товару за допомогою модуля "Консигнация" аналогічна для випадків приймання і відпуску товарів. Функції цього модуля поділяють на дві групи: облік прийому на консигнацію і облік відпуску на консигнацію. Облік консигнаційного товару однаковий для випадків оприбуткування і відпуску включає наступні етапи. і відрізняється лише напрямком руху запасів:

%> оформлення документа-підстави (договору передачі (отримання) товару на консигнацію);

Ч> оформлення накладної за консигнаційним договором на відпуск (приймання) товару і автоматичне формування пов'язаного з нею складського ордеру;

*}> облік кількості реалізованого товару;

^ складання (в разі необхідності) накладної на повернення залишків товару, переданого (отриманого) на консигнацію і пов'язаного з нею складського ордеру;

Ч> одержання різного роду звітів, в т.ч. акту звірки по документах-підставах.

Модуль "Консигнация" за допомогою документів, що регламентують виконання операцій по консигнуванню товарів має зв'язок з наступними модулями: "Управление продажами", "Складской учет", "Поставщики, получатели", "ФРО".

Особливість прийому на консигнацію полягає в тому, що облік ведеться тільки з використанням партій товару, причому всі консигнаційні партії автоматично позначаються спеціальною поміткою, що дозволяє відрізнити їх від звичайних при веденні бухгалтером партіонного обліку. У договорі консигнації існує можливість вказати обговорену винагороду в суму, або у відсотках від суми договору.

Облік реалізації прийнятого на консигнацію товару виконується у модулі "Управление продажами", але завжди вказувати партію товару, що відпускається. Тоді в будь-який момент можна одержати повну інформацію про конкретний договір консигнації за допомогою акта звірки і "звіту з реалізації товарів", що формується по партіях, а відображає реалізацію по окремих договорах консигнації.

________Розділ 4. Бухгалтерський облік із застосуванням комп'ютерних програм

Функції відпуску товарів на консигнацію забезпечують внесення даних про кількість проданого контрагентом товару по днях, одержання актів звірки, контроль платежів за договором консигнації.

Реалізація товарів в І Модуль "Торговий зол" призначений для торгових залах І автоматизації магазинів, що реалізують товари за готівку з використанням реєстраторів розрахункових операцій (РРО). Він може використовуватися в локалвній мережі і забезпечує одночасну роботу інтелектуальних касових апаратів. Модуль містить АРМ касира-оператора, а також власний блок налагодження, за допомогою якого менеджер торговельного залу визначає конфігурацію програми і права доступу касирів до різних її функцій. У рамках даного модуля можна проводити розрахунки як за готівку, так і за допомогою кредитних карток. Передбачено можливості обліку знижок і сторнування пробитих чеків.

Взаємодія модулю "Торговий зал" з іншими модулями програми "Галактика" наведено на рис. 4.97.

При роботі модуля "Торговий зал" використовуються дані каталогів підрозділів, матеріальних цінностей і знижок.

Формування звітності по запасах

Контроль за складськими операціями можна здійснювати за допомогою різних звітів, які

підтримує програма. Види звітності за бажанням користувача можуть бути

змінені додатковими програмними засобами.

*!> наявності запасів на будь-яку дату в розрізах: склад, МВО, партія запасів, інфраструктура складу;

%> руху за період у розрізах: контрагент, склад, МВО, група запасів, партія запасів;

Ч> оборотних відомостей по складу або по запасах;

Ч» накопичувальних відомостей по оприбуткуванню і витрачанню;

Ч> контроль неліквідів, понаднормових витрат, дефіцитних позицій;

Чс> контроль відповідності накладних і складських ордерів.

Всі відомості про відпуск матеріальних цінностей у виробництво за звітний період можна отримати за допомогою звітів, що формуються шляхом виконання наступних дій:

"Учет фактических затрат" - "ОтчетьІ" - "По отпуску в производство" -"в разрезе подразделений".

1. Які документи з обліку запасів передбачено в програмі "1С: Бухгаптерия 7.7"?

2. Які місця збереження запасів передбачені в програмі "1С: Бухгалтерия 7.7"?

3. Який порядок переоцінки .в програли "1С: Бухгалтерия 7.7"?

4. Який порядок оформлення акту виконаних робіт в програмі "1С: Бухгалтерия 7.7 ?

5. Які основі можливості розділу "Товарньїе запаси" в програмі "Парус-Предприятие 7.11" ?

6. Який порядок оформлення прибуткового ордеру в програмі "Парус-Предприятие 7.11"?

7. В чому полягає призначення словника "Номенклатор " в програмі "Парус-Предприятие 7.11"?

8. Який порядок заповнення рахунку в програмі "Галактика "?

9. Який порядок обліку консигнаційного товару в програмі "Галактика "?

10. Які звіти можна сформувати в програмі "Галактика "?