Источники и объем требуемых средств

Этапы разработки бизнес- плана

1. Подготовительный (организационный) этап, в процессе которого определяют цели создания документа, его назначение, сроки, ответственных исполнителей разделов, необходимость привлечения специалистов из других организаций, график работы, бюджет.

Первый шаг. Определение целей написания БП.

Второй шаг. Определение источников информации.

Третий шаг. Точное определение целевых читателей

Четвертый шаг. Установление общей структуры документа.

2. Этап разработки плана по разделам, их компановка и сведение в единый взаимосвязанный документ.

Шаг первый. Сбор информации.

Шаг второй. Непосредственное написание БП.

3. Этап обсуждения бизнес-плана руководителями и ведущими

специалистами структурных подразделений предприятия и консультантами сторонних организаций.

Авторы разделов изучают и обобщают все отзывы и по каждому обоснованному замечанию готовят аргументированное заключение. После совместного обсуждения проект бизнес-плана дорабатывают, обсуждают повторно и принимают решение о его дальнейшей корректировке, либо о разработке нового варианта.

4. Заключительный этап, на котором выполняют окончательную редакцию бизнес-плана, его утверждение у руководства предприятия и передачу всем заинтересованным организациям и лицам (акционерам, потенциальным инвесторам и др.)

Оценка рисков БП.

Риск как опасность возникновения непредвиденных потерь ожидаемой прибыли, дохода или имущества, денежных средств в связи со случайным изменением условий экономической деятельности, неблагоприятными обстоятельствами.

Модель управления риском:

1.Установление факторов риска и неопределенности →

2. Распеределение факторов риска и неопределенности по видам и их оценка→

3. Анализ жизнеспособности проекта (если нет, то проект не жизнеспособен, если да то 4)→

4. Определение эффективности проекта с учетом риска (если нет то проект не эффективен, если да, то 5)→

5. Определение резервов на покрытие нестрахуемых рисков.Страхование рисков→

6. Внесение корректировок в рабочую документацию и бюджет проекта→

7. Контроль за реализацией проекта→

8. Анализ и обобщение факторов риска по проекту.

Совокупность специальных методик и процедур, позволяющих отобрать и проранжировать факторы риска, смоделировать процесс реализации проекта, оценить с определенной вероятностью последствия возникновения неблагоприятных ситуаций, подобрать методы снижения их воздействия, проследить за фактическимипараметрами проекта в ходе его осуществления, и наконец, скорректировать их в нужном направлении, принято называть управлением риском

Не все страхуемые риски должны быть застрахованы вообще или застрахованы полностью. Если математическое ожидание потерь связанных с риском меньше страховой премии, то риск страхуется, если больше, то не страхуется.

Вероятность появление страхового случая рассчитывается по формуле:

Qб=Qиб(1-Rм), где Qиб-вероятность появления источника бедствия, Rм-вероятность эффективности мероприятий, снижающих вероятность наступления риска.

Расчет математического ожидания экономических потерь:

Мп=Смс*Qб, где Смс-стоимость материальных ценностей объектов, Qб-вероятность появления страхового случая.

4.Производственная мощность. Планирование развития производственной мощности .

Производственная программа- это объем строительно-монтажных работ, который необходимо произвести в планируемом периоде, исходя из имеющихся договоров подряда, субподряда.

Производственная мощность - это максимально возможный объем строительно- монтажных работ, который может быть выполнен собственными силами строительной организации в планируемом периоде, при соответствующей структуре работ и наиболее полном использовании представленных в распоряжение организации трудовых, материальных и финансовых ресурсов на основе прогрессивных технологий, передовых методов организации труда, производства и управления в условиях сложившейся структуры производственных звеньев. Производственная мощность выражается в натуральных и стоимостных показателях. В натуральных показателях производственная мощность измеряется только при условии однородности структуры работ. В большинстве случаев производственная мощность выражается в стоимостных показателях, то есть тыс. руб.

Производственная программа обычно меньше производственной мощности.

Отметим также, что производственная мощность- это внутренняя характеристика предприятия. Она зависит от имеющихся производственных площадей, эффективности оборудования, материальных, трудовых, финансовых ресурсов, используемой технологии производства работ.

Производственная программа- функция спроса. Она зависит от объемов заключенных договоров подряда, возможностей рынка ссудного капитала и, в итоге, от желания рынка получить готовую строительную продукцию нашего предприятия.

Выделяют следующие виды производственной мощности:

1.теоретическая (паспортная) производственная мощность - это объем хозяйственных операций, который может быть достигнут в идеальных условиях работы с минимально возможными отрицательными результатами;

2. практическая - это наивысший уровень производства, который достигается при сокращении приемлемой степени допустимых или неизбежных потерь рабочего времени, связанных с ремонтом оборудования и режимом работы предприятия;

3. нормальная - характеризует средний уровень хозяйственной деятельности, достаточный для удовлетворения спроса на производственные предусмотренные товары или услуги в течение ряда лет с учетом сезонных и циклических колебаний спроса, тенденции его роста или сокращения;

- плановая производственная мощность равна годовой нормальной производственной мощности.

Планирование производственной мощности строительного предприятия и ее развития

При разработке планов развития производственной мощности строительной организации:

1. Определяют фактическую производственную мощность, уровень ее использования, анализируется сопряженность производственных процессов и звеньев, выявляются узкие места.

2. Определяется плановая производственная мощность, уровень ее использования, анализируется сбалансированность плановой производственной программы с основными производственными ресурсами организации.

3. Рассчитывается потребность в производственных ресурсах, определяющих производственную мощность организации, планируются источники ее покрытия, разрабатываются мероприятия по наращиванию мощностей и улучшению их использования.

К производственным ресурсам, определяющим величину и уровень использования производственной мощности, относят:

- трудовые ресурсы

- машинные ресурсы

Расчет производственной мощности стр. орг-ии.

1. Фактическая среднегодовая пр. мощность: Мф=Оф(m/Кm+(1-m)/Кт), где

Кm и Кт коэффициенты использования машинных и трудовых ресурсов;

Оф-фактически выполненный объем СМР в базовом году;

m-доля работ выполненная механизированным способом от общего числа работ.

2. Фактическая пр. м. на конец года: Мфк=Мф*((m*Тмк+(1-m)*Ттк)/100), где

Тмк-суммарная технологическая мощность машинного парка в %;

Ттк-численность рабочих занятых в СМР на конец года.

3. Плановая среднегодовая мощность: Мп=Мфк+∆Ми±∆Мм±∆Мт, где

∆Ми-прирост мощности за счет интенсивных факторов;

∆Мм– прирост (снижение) полезной мощности за счет изменения оснащенности предприятия стр. машинами и мех-ми;

∆Мт – прирост мощности за счет изменения численности занятых в СМР.

4.Фактическая производственная мощность на конец базового года в планируемой структуре работ: Мфкс=Мфс*Кстр, где

Кстр - расчетный коэффициент, учитывающий изменение планируемой структуры работ по сравнению со структурой работ в базовом году.

5.Коэффициент сбалансированности:

где

Опл - планируемый годовой объем СМР, подлежащий выполнению собственными силами строительного предприятия.

Где

- планируемые коэффициенты использования соответственно машинных и трудовых ресурсов,

Ксб стремится к единице.

5.Планирование производственной программы по пусковым объектам и объектам заделав жилищном строительстве.

Производственная программа- это объем строительно-монтажных работ, который необходимо произвести в планируемом периоде, исходя из имеющихся договоров подряда, субподряда.

Производственная программа определяет объем строительно- монтажных работ как во всей организации в целом, так по всем ее звеньям. На основе производственной программы рассчитываются потребности в материально- технических ресурсах, определяются все разделы и другие параметры годового плана. Исходя из производственной программы, разрабатываются планы производства работ по отдельным объектам и их комплексам и определяются мероприятия по развитию производственной мощности строительно- монтажной организации.

Исходными документами и данными для разработки годовой производственной программы являются:

-задания по вводу в действие основных объектов, предусматриваемых в долгосрочном плане на планируемый год с учетом их конкретизации и уточнений;

-договоры подряда и субподряда;

-титульные списки вновь начинаемых и переходящих строек;

Сетевые и календарные графики производства СМР.

Годовая производственная программа имеет следующие разделы:

-План ввода в действие производственных мощностей и объектов непроизводственного назначения.

-План по объему подрядных работ (стоимостной), подлежащих выполнению в соответствии с договорами подряда по пусковым объектам планируемого года, а также на объекты, подлежащие вводу в последующие годы.

План по объему подрядных работ составляется:

-по заказчикам.

-по строительным подразделениям.

-по субподрядчикам.

При разработке производственной программы используются следующие принципы:

В производственную программу строительно- монтажной организации включаются объекты, обеспеченные утвержденной технической документацией, строительными площадками, кадрами рабочих, материалами и оборудованием.

Следует предусматривать концентрацию трудовых и материально- технических ресурсов строительно- монтажной организации на ограниченном числе одновременно строящихся объектов. Для обеспечения концентрации строительства при планировании должны строго соблюдаться установленные нормы продолжительности, предусматриваться двух- и трех- сменная работа на планируемых объектах.

Общий объем строительно- монтажных работ,указанный в производственной программе, должен быть соотнесен с производственной мощностью организации.

В производственной программе общестроительной организации- генерального подрядчика определяется:

-Перечень объектов, строительство которых должна осуществить данная организация;

-Ввод в действие производственных мощностей и объектов в натуральном выражении в единицах измерения, характеризующих потребительские свойства продукции строительства, в том числе прирост мощностей за счет технического перевооружения и реконструкции действующих предприятий;

-Сроки ввода;

-Объемы товарной строительной продукции с распределением общего объема по заказчикам;

-Общий объем работ, подлежащих выполнению на каждом объекте в течение планируемого периода;

-Распределение этих объектов по исполнителям, т.е. по общестроительным (собственными силами) и специализированным (субподрядным) организациям, участвующим в строительстве по временным периодам;

-Объем задела.

Объекты, включаемые в производственную программу, подразделяются в зависимости от:

1.Назначения:

-производственные;

-жилищные;

-культурно-бытовые;

-торговые;

-прочие.

2. Характера работ:

-новое строительство;

-реконструкция и реставрация;

-расширение и капитальный ремонт существующих зданий и сооружений.

3.Времени начала работ:

-переходящие с предыдущего периода;

Начинаемые строительством в планируемом периоде.

4.Источника финансирования:

-государственные капитальные вложения;

-внебюджетные источники.

5.Сроков ввода в действие:

-Пусковые;

-Задельные.

Планирование производственной программы по пусковым объектам и объектам задела в жилищном строительстве

В программе работ по пусковым объектам предусматривается окончание в планируемом периоде всех строительно- монтажных работ к установленным в титульных списках срокам ввода объектов в действие.

В числе пусковых объектов могут быть переходящие из предыдущего периода и начинаемые строительством в планируемом периоде.

В первом случае объем работ на планируемый периодравен остатку работ на начало этого периода, во втором - их общему объему. Объем строительно- монтажных работ по каждому пусковому объекту определяется расчетом на основе данных об общей сметной стоимости работ и о выполненном объеме их на начало планируемого периода.

Планирование производственной программы по строительному заделу состоит в определении набора объектов, на которых в планируемом периоде должен создаваться задел и расчет объемов работ, которые должны быть выполнены на каждом из этих объектов для обеспечения их ввода в эксплуатацию, в соответствии с планом.

Нормальный задел – это объем работ по соответствующей структуре, который должен быть выполнен к началу нового планируемого периода на переходящих объектах, согласно нормам продолжительности строительства и нормам задела для обеспечения запланированного ввода в действие мощностей и основных фондов и ритмичности строительного производства.

Исходными даннымидля планирования в производственной программе задела является долгосрочный план работ организации, в котором устанавливаются сроки ввода в действие объекта на последующие запланированные годы и нормы продолжительности строительства. При строгом соблюдении этих норм и планируемых сроков ввода в эксплуатацию объекта объем выполненных работ по переходящим объектам представляют собой задел, который должен быть равен нормативному объему программе надо определить не только общий объем по всем объектам задела, но и по каждому из них.

Норма задела в сметных ценах определяется в зависимости от типа, этажности, объема здания, продолжительности строительства и распределения ввода жилой площади по кварталам года.

РЗ = ( В1К1 + В2К2 + В3К3 + В4К4)/100%, где

РЗ – размер задела в % к сметной стоимости объектов, подлежащих вводу в действие в следующем году.

В – ввод жилой площади по кварталам.

К – необходимая готовность объектов задела рассматриваемой группы для ввода по кварталам, в % к их сметной стоимости.

Задел задается изначально и постоянно растет.

6.Эффективность организационно-технических мероприятий по сокращению затрат труда.

Под интенсивным типом воспроизводства принято понимать использование более эффективных средств производства, а под экстенсивным - расширение поля производства (количественное увеличение средств производства). Интенсификация экономики состоит в том, чтобы результаты производства росли быстрее, чем затраты на него. Вовлекая в производство сравнительно меньше ресурсов, необходимо добиваться больших результатов.

Интенсификация экономического развития во многом определяется дальнейшими поисками и практическим использованием факторов научно-технического прогресса, передовой техники и технологии.

План технического развития и повышения эффективности строительного производства - это комплекс научных, организационных, технических и хозяйственных мероприятий с расчетом обоснования их эффективности, направленных на повышение организационно – технического и социально – экономического уровня и качества строительного производства.

Эффективность организационно – технических мероприятий выражается через:

-уменьшение сроков строительства;

-снижение затрат труда и повышение производительности;

-экономию материалов, в том числе в натуральном выражении;

-снижение материалоемкости работ;

-рост фондоотдачи;

-рост оборачиваемости оборотных средств.

Основные показатели планов технического развития и повышения эффективности строительного производства:

1. Перечень организационно- технических мероприятий по основным направлениям инновационной политики предприятия.

2. Объем внедрения отдельных мероприятий с указанием сроков и ответственных за их выполнение, включая всех исполнителей.

3. Эффективность мероприятий по формам их проявления на единицу измерения и на весь объем.

4. Плановые затраты на мероприятие с указанием источников финансирования.

Далее в плане указываются:

-группы мероприятий;

-при сопряженности мероприятий планируются «подушки безопасности» планов;

-в современных условиях в планах принято кроме экономического эффекта описывать и социально– экономические и социальные эффекты.

Все организационно- технические мероприятия группируются в плане по различным признакам:

1. С учетом профиля СМО:

- общестроительные мероприятия;

- специализированные мероприятия.

2. По направлениям инновационной политики предприятия:

по повышению уровня сборности зданий и заводской готовности деталей и конструкций;

по повышению уровня механизации и автоматизации производственных процессов;

по внедрению передовых технологий;

3. По связи с реализацией заданий по новой технике:

мероприятия, вошедшие в план развития новой техники;

мероприятия, не вошедшие в план.

4. По инвестиционному обеспечению:

не требующие дополнительных инвестиций;

за счет собственных средств;

за счет сторонних инвестиций.

5. По видам эффекта:

обеспечивающие количественный эффект;

обеспечивающие качественный эффект;

обеспечивающие прямой эффект;

обеспечивающие косвенный эффект.

6. По форме проявления эффективности:

по сокращению затрат труда;

по снижению себестоимости.

7. По полноте реализации эффекта:

мероприятия с полной реализацией эффекта;

с частичной.

8. По срокам начала:

планируемые впервые;

переходящие.

Экономический эффект от внедрения новой техники.

Прямой эффект дает:

-Применение новых технологических процессов, механизации автоматизации, способов организации производства и труда;
-создание новых конструкций и их использование;
-создание и эксплуатация зданий с улучшенными объемно-планировочными решениями.

Косвенный эффект дает:

-эффект от сокращения продолжительности строительства;

-эффект от создания доп. продукции или оказания доп. услуг за период сокращения продолжительности строительства этих объектов.

Расчет эффектов организационно- технических мероприятий через определение роста производительности труда.

Рост производительности труда обычно планируют в% к уже достигнутому уровню. При этом экономия затрат труда при осуществлении организационно- технических мероприятий может быть рассчитана по формуле:

Эm = (Тпр - Тпл) ´ , где

Тпр, Тпл - трудоемкость единицы данного вида работ соответственно при выполнении его прежним методом; при применении данного мероприятия соответственно за предыдущий год и предусматриваемый на планируемый период (в соответствующих единицах измерения);

Опр, Опл - общий объем работ, выполненный собственными силами строительно-монтажной организации соответственно за предыдущий период и на планируемый период;

Мпр, Мпл - доля работ, выполненных при применении данного мероприятия за предыдущий период и на планируемый период.

Показатели трудоемкости различных видов работ при прежних Тпри новых Тпл методах производства определяется на основе выборочных данных по нескольким типичным объектам строительства или для конкретного объекта.

Для определения общей экономии затрат труда необходимо просуммировать экономии по отдельным видам работ.

7.Планирование и расчет экономической эффективности внедрения новой техники.

Экономическая эффективность применения новой технологии производства строительно-монтажных работ, новых методов механизации и автоматизации производственных процессов, совершенствования организации производства и труда определяется по разности приведенных затрат в расчете на сопоставимую единицу выполняемых работ.

При сравнении различных методов производства работ, применяемых для выполнения нескольких последовательных (или совмещенных) технологических процессов, за единицу измерения принимается конечная продукция (1 м2 жилой или производственной площади, 1 км дороги и др.).

Решения о целесообразности внедрения и создания новой техники в строительстве принимаются на основе экономического эффекта от внедрения за год с учетом объемов работ, выполняемых с использованием новой технологии за данный период. При этом учитываются приведенные затраты на замену базовой техники на новую.

При выборе вариантов новой техники предпочтение отдается варианту с минимальными приведенными затратами. При равенстве приведенных затрат предпочтение отдается варианту с наибольшим социальным эффектом.

При выборе новой техники для сопоставления в качестве исходной базы для сопоставления принимают:

на стадии разработки новой техники- показатели лучшей техники, спроектированной в мире;

на стадии освоения и испытания- показатели заменяемой техники.

Сравнивая варианты необходимо привести их в сопоставимый вид:

- по области применения;

- по объему работ с использованием новой и старой техники;

- по качественным параметрам техники;

- по сроку службы;

- по стоимости техники;

- по социальным факторам, включая экологические.

В современных условиях обычно учитывают не только стоимость новой техники, но и возможность рассрочки платежа (особых схем оплаты).

В общем случае расчет эффекта от внедрения новой техники можно проводить через приведенные затраты на единицу СМР с использованием новой техники и с использованием базовой:

Этех=

где:

З- приведенные затраты на единицу СМР с использованием старой или новой (планируемой к внедрению) техники.

Мплан- объем СМР, выполненный с использованием новой техники.

Экономический эффект от внедрения новой техники.

Прямой эффект дает:

-Применение новых технологических процессов, механизации автоматизации, способов организации производства и труда;
-создание новых конструкций и их использование;
-создание и эксплуатация зданий с улучшенными объемно-планировочными решениями.

Косвенный эффект дает:

-эффект от сокращения продолжительности строительства;

-эффект от создания доп. продукции или оказания доп. услуг за период сокращения продолжительности строительства этих объектов.

Расчет косвенного эффекта:

1. Эффект от сокращения продолжительности строительства объекта производственного назначения:

где:

Ппр - величина условно- постоянных расходов по первоначальному варианту;

Т1, Т2 – продолжительность строительства по первоначальному варианту и варианту с сокращенным сроком.

Условно-постоянная часть расходов может приниматься при усредненных расчетах в процентах от общей величины затрат по соответствующим статьям:

“Затраты на материалы” — 1%;

“Затраты на эксплуатацию машин и механизмов” — 15%;

“Накладные расходы” — 50%.

Если сокращается время выполнения отдельных видов работ на объекте, то снижение условно-постоянных расходов принимается в расчет при условии, что в организации соответственно возрастает в течение рассматриваемого периода объем выполняемых работ данного вида или это способствовало увеличению выполнения объемов других видов работ.

2.При сокращении продолжительности строительства объектов производственного назначения определяется экономический эффект от выпуска дополнительной продукции или оказания дополнительных услуг за период сокращения продолжительности строительства указанных объектов.

На стадии предварительного расчета и при отсутствии исходных данных о прибыли от функционирования объекта допускается определение рассматриваемого экономического эффекта, по формуле:

Где

Р- рентабельность осуществляемого строительства (может быть получена из данных бизнес-плана);

Ф- стоимость основных фондов, досрочно введенных в действие, руб.;

Т1, T2 — продолжительность строительства но сравниваемым вариантам, в годах.

На стадии уточненного расчета при наличии исходных данных о прибыли размер экономического эффекта от функционирования объекта за период досрочного ввода определяется по формуле:

где

Пр- среднегодовая прибыль за период досрочного ввода в действие.

Сравниваемые проектные решения зданий и сооружений должны быть сопоставимы по назначению с учетом требований Строительных норм и правил и технических условий для одного и того же района строительства и условий эксплуатации.

Прямой эффект:

1. Эффект от создания и использ новых строительных конструкий:

Э^конс_тех = ((З1+Зс1)*j+Э_э-(З2+Зс2))*О2

З1 и З2 – привед затраты на заводское изготовление с учетом транспортировки(баз и новая техника);

Зс1 и Зс2 – прив затраты по возведению конструкций на стройплощадке(баз и нов техн)

J – КОЭФФИЦИЕНТ ИЗМЕНЕНИЯ СРОКА СЛУЖБЫ(=(Р1+Р)/(Р2+Р), где Р1,2 – доли смет стоим стр констр на 1 год их службы, Р – рентабельность стр-ва).

Ээ – экономия в сфере эксплуатации;

О2- годов объем работ с примен новой техники.

Экономия в сфере эксплуатации конструкций за срок их службы определяется по формуле:

КВ1 и КВ2 — сопутствующие капитальные вложения в сфере эксплуатации строительных конструкций

где

И1 и И2— годовые издержки в сфере эксплуатации на единицу конструктивного элемента здания, сооружения или объект в целом по сравниваемым вариантам, руб. К ним относятся: затраты на капитальный ремонт.

2. Эффект от создания и экспл зданий нового типа с улучшенными объемно-планир решениями.

Э =

З1 и З2 – приведенные затраты по сравн вариантам;

аt-коэф-т приведения к году завершения;

m,n – периоды стр-ва по сравн годам;

= В1/В2 (годовые объемы выпуска прод, число посетителей, пропускная способ)

=(Р1д+Р)/(Р2д+Р)

Р1д, 2д – доли отчислений от балансовой стоимости на полное восстановление базового и нового здания

8. Планирование уровня механизации работ и планирование потребности в строительных машинах и механизмах.

Планирование механизации работ разрабатывается в строительно-монтажной организации для определения потребности в машинах и механизмах для расчета затрат на их эксплуатацию, для определения объема работ, которые будут выполнены с использованием машин.

При планировании механизации СМР предусматривается сокращение ручного труда на тяжелых и трудоемких процессах путем внедрения прогрессивных способов комплексной механизации, а также автоматизирования и улучшения использования машин.

Также при планировании происходит выбор наиболее эффективных машин для данных условий.

Исходные данные для разработки планов механизации:

1. Календарные планы движения строительных бригад.

ПОС и ППР.