На предприятиях промышленности строительных материалов
ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ
Белгородский государственный технологический университет
Им. В. Г. Шухова
СТРАХОВАНИЕ
Методические указания к выполнению
Расчетно-графического задания для студентов очной формы
Обучения специальностей 080102 – Мировая экономика,
Финансы и кредит, 080109 – Бухгалтерский учет,
Анализ и аудит, 080502 – Экономика и управление
на предприятиях промышленности строительных материалов
Белгород
2008
ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ
Белгородский государственный технологический университет
им. В. Г. Шухова
Кафедра бухгалтерского учета и аудита
Утверждено
научно-методическим советом
университета
СТРАХОВАНИЕ
Методические указания к выполнению
расчетно-графического задания для студентов очной формы
обучения специальностей 080102 – Мировая экономика,
080105 – Финансы и кредит, 080109 – Бухгалтерский учет,
анализ и аудит, 080502 – Экономика и управление
на предприятиях промышленности строительных материалов
Белгород
2008
Введение
В современных условиях страхование представляет собой быстро развивающийся жизненно важный сектор рыночной экономики. Страхование выступает в роли одного из главных факторов, обеспечивающих непрерывность любой общественно полезной деятельности, а также стабильность уровня жизни, доходов людей при наступлении определенных событий, называемых страховыми случаями.
Руководителям и специалистам предприятий, всем гражданам следует иметь знания в области страхования для использования его как способа защиты имущественных интересов, связанных с жизнью, здоровьем, трудоспособностью, имуществом и ответственностью в соответствии с законодательством за причиненный вред третьим лицам при наступлении страховых случаев. Поэтому изучение дисциплины «Страхование» является составным элементом специальной подготовки экономистов, работающих во всех отраслях экономики.
Выполнение расчетно-графических заданий по дисциплине «Страхование» способствует повышению уровня знаний теории и выработке практических навыков в области страхования.
Темы РГЗ соответствуют требованиям Государственного образовательного стандарта высшего профессионального образования по дисциплине «Страхование».
Задачи составлены по основным темам:
1. Основы построения тарифов по рисковым видам страхования;
2. Расчет тарифов по страхованию жизни;
3. Методы определения страховой премии и страхового возмещения в имущественном страховании;
4. Перестрахование;
5. Страховые резервы;
6. Основные показатели финансово-хозяйственной деятельности страховых организаций;
7. Финансы страховых организаций.
В методических указаниях по выполнению РГЗ представлены решения задач на темы, более трудные для усвоения студентами.
Методические указания по выполнению
расчетно-графических заданий (РГЗ)
Расчетно-графические задания состоят из 10 задач.
Студенты специальности 080102 «Мировая экономика» выполняют одно задание, которое включает задачи № 2, 3, 4, 5, 8, 9, 10.
Студенты специальностей 080105 «Финансы и кредит», 080502 «Эко-номика и управление на предприятиях ПСМ» и 080109 «Бухгалтерский учет, анализ и аудит», выполняют два задания: первое включает задачи № 1–5, второе – задачи № 6–10.
Выбор варианта задач расчетно-графической работы осуществляется по последним цифрам номера зачётной книжки.
РГЗ выполняется на листах формата А-4. Работа должна быть аккуратно оформлена, листы скреплены (в папку). Страницы необходимо пронумеровать, оставить поля для замечаний рецензента.
Условия задач должны быть переписаны, в решении задач следует привести необходимые расчеты и пояснения к ним. Сокращение слов не допускается, за исключением общепринятых.
На титульном листе необходимо указать название университета, кафедры, дисциплины, фамилию, имя, отчество студента, номер зачетной книжки, курс, группу. В конце работы следует указать список использованной литературы. Работа должна быть подписана студентом, указана дата ее выполнения.
После получения проверенной работы студент должен исправить допущенные ошибки и учесть замечания рецензента.
Выполнение РГЗ является обязательным условием для допуска к экзамену (зачету) по дисциплине.
Задачи № 1–3 составлены на тему: «Расчет тарифов по массовым рисковым видам страхования». Основой расчета тарифных ставок является страховая статистика. В наиболее обобщенном виде страховую статистику можно свести к анализу следующих абсолютных показателей:
– число объектов страхования – n,
– число пострадавших объектов в результате наступления страховых случаев – m,
– сумма выплаченного страхового возмещения – åW,
– страховая сумма застрахованных объектов – åSn,
– страховая сумма пострадавших объектов – åSm.
На основании абсолютных показателей рассчитываются относительные показатели:
– полнота уничтожения пострадавших объектов (коэффициент ущербности):
Ку= åW :åSm;(1)
– доля пострадавших объектов:
d = m : n. (2)
По этому показателю судят о вероятности наступления страхового случая:
р = m : n; (3)
– тяжесть ущерба (коэффициент тяжести ущерба):
Кту ; (4)
– убыточность страховой суммы:
q = åW :åSn · 100 %.(5)
Убыточность страховой суммы зависит от вероятности наступления страховых случаев и тяжести ущерба. Эту зависимость можно выразить:
. (6)
Это важнейший обобщающий показатель работы страховых организаций, который является основой для расчета тарифной ставки по массовым рисковым видам страхования.
При решении задачи № 2 следует руководствоваться методикой первого расчета тарифных ставок по рисковым видам страхования, утвержденной распоряжением Федеральной службы России по надзору за страховой деятельностью от 08. 07. 1993 г. № 02-03-36.
Нетто-ставка состоит из основной части (То) и рисковой надбавки (Тр):
Тн = То + Тр,(7)
Основная часть нетто-ставки определяется по формуле
(руб.), (8)
где р – вероятность наступления страхового случая;
– среднее страховое возмещение;
– средняя страховая сумма.
Рисковая надбавка рассчитывается для каждого риска:
, (9)
где σw – среднеквадратическое отклонение возмещений, которое пока-
зывает средний разброс возмещений.
При отсутствии данных о среднеквадратическом отклонении возмещений рисковая надбавка определяется:
, (10)
где a(g) – коэффициент, который зависит от гарантии безопасности g. Его значение берется из таблицы:
γ | 0,84 | 0,90 | 0,95 | 0,98 | 0,9986 |
α | 1,0 | 1,3 | 1,645 | 2,0 | 3,0 |
Брутто-ставка (Тб) рассчитывается по формуле
, (11)
где f (%) – доля нагрузки в брутто-ставке.
При решении задачи № 3 следует использовать вторую методику, утвержденную распоряжением Федеральной службы России по надзору за страховой деятельностью от 08. 07. 1993 г. № 02-03-36.
Расчет тарифной ставки производится по данным страховой статистики за несколько лет и прогноза убыточности страховой суммы на следующий год.
Пример 1.
Определите брутто-ставку и страховую премию при страховании имущества физических лиц на основе страховой статистики за пять предшествующих лет с учетом прогнозируемого уровня убыточности страховой суммы на следующий год (при заданной гарантии безопасности 0,9):
Показатель | Годы | ||||
Фактическая убыточность страховой суммы, % | 1,2 | 1,1 | 1,5 | 1,8 | 1,9 |
Нагрузка в брутто-ставке составляет 23 %, страховая сумма
200 тыс. руб.
Решение:
1. Прогнозируем убыточность страховой суммы, которая и будет составлять основную часть нетто-ставки. Прогноз производится по модели вида:
, (12)
где i – фактор времени (год);
– параметры уравнения.
Для определения параметров уравнения необходимо решить следующую систему нормальных уравнений:
|
где n – число анализируемых лет (то есть случаев наблюдения).
Данную систему уравнений можно упростить, если начать отсчет года с середины ряда. В этом случае , система уравнений примет вид:
,
тогда
,
.
По данным табл. (стр. 8) имеем:
, .
Таким образом, уравнение примет вид:
.
На основании этого уравнения определяем основную часть нетто-ставки, подставив вместо i цифру 3 (это порядковый номер года, следующий за последним анализируемым, условно обозначенным).
Прогнозируемая убыточность страховой суммы будет:
%.
Следовательно, основная часть нетто-ставки на следующий за рассматриваемым периодом год (То) равна 2,13 % от страховой суммы.
Таблица