Калькуляция прямых материальных затрат

Расчет размера прямых материальных затрат на производство зерна, молока, сена (не для реализации), мяса КРС, мяса баранины с учетом приведенных выше данных о нормах расхода ресурсов при выходе на проектную мощность, планируемых объемах производства и о динамике цен приведен в табл. 6.2.5.

Таблица 6.2.5.1

Расчет материальных затрат на производство молока, тыс.руб. \тн.

Наименование показателей	Затраты на ед. продукции	Доля в себестоимости продукции, %
Молоко	3,092	100,0
Переменные затраты	2,555	82,6
Сырье и материалы	2,000	64,7
Корма	1,320	42,7
Ветмедикаменты	0,071	2,3
ГСМ	0,024	0,8
Электроэнергия	0,585	18,9
Затраты на оплату труда рабочих	0,503	16,3
Рабочие занятые в сельскохозяйственном производстве	0,503	16,3
Начисления на ФОТ рабочих	0,052	1,7
Постоянные затраты	0,537	17,4
Затраты на оплату труда ВР и АУП	0,027	0,9
Начисления на ФОТ ВР и АУП	0,003	0,1
Услуги сторонних организаций	0,218	7,1
Представительские расходы	0,006	0,2
Затраты на обучение персонала	0,006	0,2
Командировочные расходы	0,010	0,3
Затраты на аудит, консультации	0,005	0,2
Амортизационные отчисления	0,251	8,1
Налоги в составе себестоимости	0,001	0,0
Транспортный налог	0,001	0,0
Коммерческие расходы	0,004	0,1
Транспортные расходы	0,004	0,1
Прочие затраты	0,006	0,2

Расчет размера прямых материальных затрат на производство мяса КРС и свиней с учетом приведенных выше данных о нормах расхода ресурсов при выходе на проектную мощность, планируемых объемах производства и о динамике цен приведен в табл.6.2.5.2. и 6.2.5.3

Таблица 6.2.5.2

Расчет материальных затрат на производство мяса КРС , тыс.руб.\тн.


Наименование показателей	Затраты на ед. продукции	Доля в себестоимости продукции, %
Мясо КРС	26,316	100,0
Переменные затраты	21,104	80,2
Сырье и материалы	15,742	59,8
Корма	13,200	50,2
Ветмедикаменты	0,800	3,0
ГСМ	1,652	6,3
Электроэнергия	0,090	0,3
Затраты на оплату труда рабочих	4,862	18,5
Начисления на ФОТ рабочих	0,501	1,9
Постоянные затраты	5,212	19,8
Затраты на оплату труда ВР и АУП	0,262	1,0
Работники, занятые в подсобных цехах	0,262	1,0
Начисления на ФОТ ВР и АУП	0,027	0,1
Услуги сторонних организаций	2,104	8,0
Представительские расходы	0,058	0,2
Затраты на обучение персонала	0,079	0,3
Командировочные расходы	0,094	0,4
Затраты на аудит, консультации	0,063	0,2
Амортизационные отчисления	2,420	9,2
Налоги в составе себестоимости	0,012	0,0
Транспортный налог	0,012	0,0
Коммерческие расходы	0,035	0,1
Транспортные расходы	0,035	0,1
Прочие затраты	0,058	0,2

Таблица 6.2.5.3

Расчет материальных затрат на производство мяса баранины, тыс.руб.\тн.


Наименование показателей	Затраты на ед. продукции	Доля в себестоимости продукции, %
Мясо баранины	31,474	100,0
Переменные затраты	24,737	78,6
Сырье и материалы	17,800	56,6
Корма	15,600	49,6
Ветмедикаменты	0,800	2,5
ГСМ	1,300	4,1
Электроэнергия	0,100	0,3
Затраты на оплату труда рабочих	6,289	20,0
Начисления на ФОТ рабочих	0,648	2,1
Постоянные затраты	6,737	21,4
Затраты на оплату труда ВР и АУП	0,339	1,1
Работники, занятые в подсобных цехах	0,035	0,1
Начисления на ФОТ ВР и АУП	2,747	8,7
Услуги сторонних организаций	0,076	0,2
Представительские расходы	0,068	0,2
Затраты на обучение персонала	0,122	0,4
Командировочные расходы	0,054	0,2
Затраты на аудит, консультации	3,159	10,0
Амортизационные отчисления	0,015	0,0
Налоги в составе себестоимости	0,015	0,0
Транспортный налог	0,046	0,1
Коммерческие расходы	0,046	0,1
Транспортные расходы	0,076	0,2
Прочие затраты

6.2.6. Численность персонала и заработная плата

Численность персонала по проекту составляет 3 чел, а средняя заработная плата 7 500 руб. в месяц (см. табл. 6.2.6).

Таблица 6.2.6

Расчет затрат на оплату труда (без социальных страховых взносов), тыс.руб.

должность	обязанности	численность	зарплата в мес.
Руководитель проекта	Организация и управление бизнесом, Выполнение сельхозработ		в размере прибыли
Сельхоз работники	Выполнение сельхозработ		7 500
Итого потребность в средствах на оплату труда в год:	180 000