Условия и допущения, принятые для расчета
Финансово-экономическая оценка проекта и расчеты выполнены на программном продукте «Альт-Инвест 6.1.» общества с ограниченной ответственностью «ИКФ«Альт» г.Москва. Сертификат соответствия Госстандарта России подтверждает, что программный продукт «соответствует ТЗ на модификацию серийного продукта (назначению), требованиям стандартов РФ в области информационных технологий, требованиям государственного метрологического контроля и надзора в сфере банковских, налоговых, почтовых, таможенных, торговых, учетных операций и лицензионным требованиям, а также условиям договоров поставки и технического сопровождения.
Расчеты выполнены:
- в постоянных ценах на момент подачи заявки без учета инфляции;
- значения всех исходных и расчетных данных приводятся в рублях;
- остаточная стоимость активов проекта на конец расчетного периода не учитывается при анализе показателей его эффективности;
Все расчеты произведены с ежемесячной периодичностью.
Исходные данные
Налоговое окружение
Наименование налогов, ставка и база исчисления приведены в табл. 6.2.1.
Таблица 6.2.1.
Налоговое окружение
| Наименование налогов | Ставка | Налогооблагаемая база | Период начисления (дней) |
| Социальные страховые взносы | 27,1% | зарплата | календарный год |
| Единый сельхозналог | 6% | ден. выражение прибыли | год |
| Подоходный налог | 13% | доходы | календарный год |
Номенклатура и цены продукции
Цены на выпускаемую продукцию приведены в табл. 6.2.2
Таблица 6.2.2
Номенклатура и цены продукции, руб.
| № п/п | Наименование продукции / услуги | Число продаж продукции (услуг) за год (тн) | Ср. цена единицы продукции (услуги), руб. | Объём продаж продукции (услуг) за год, тыс.руб. |
| Свежее мясо (говядина) | 1 040,00 | |||
| Мясо баранины | 300,00 | |||
| Молоко | 96,00 | |||
| Зерно | 55,0 | |||
| ИТОГО: | 1 491,00 |
Сезонные колебания цен незначительные и в расчетах не учитываются
План продаж продукции
План продаж продукции приведен в табл. 6.2.3.
Таблица 6.2.3
План продаж продукции, тонн
| Виды продукции | 1-й кв. 2013 | 2-й кв. 2013 | 3-й кв. 2013 | 4-й кв. 2013 | 1-й кв. 2014 | 2-й кв. 2014 | 3-й кв. 2014 | 4-й кв. 2014 | 1-й кв. 2015 | 2-й кв. 2015 | 3-й кв. 2015 | 4-й кв. 2015 | |||
| Зерно | 10,00 | 1,00 | 20,00 | 2,00 | 20,00 | 2,00 | |||||||||
| Мясо КРС | 4,00 | 4,00 | 1,00 | 1,00 | 2,00 | 5,00 | 1,00 | 2,00 | 3,00 | 5,00 | |||||
| Мясо баранины | 0,5 | 1,5 | 0,1 | 0,2 | 1,0 | 1,5 | 0,1 | 0,2 | 1,00 | 1,5 | |||||
| Молоко | 4,00 | 5,00 | 3,00 | 2,00 | 2,00 | 6,00 | 3,00 | 2,00 | 2,00 | 8,00 | 3,00 |
| Виды продукции | 1-й кв. 2016 | 2-й кв. 2016 | 3-й кв. 2016 | 4-й кв. 2016 | 1-й кв. 2017 | 2-й кв. 2017 | 3-й кв. 2017 | 4-й кв. 2017 | |||
| Зерно | 22,00 | 3,00 | 22,00 | 4,00 | |||||||
| Мясо КРС | 1,00 | 2,00 | 6,00 | 2,00 | 1,00 | 2,00 | 6,00 | 2,00 | |||
| Мясо баранины | 0,2 | 0,3 | 2,00 | 1,00 | 0,3 | 0,3 | 2,00 | 1,00 | |||
| Молоко | 2,00 | 2,00 | 9,00 | 4,00 | 3,00 | 3,00 | 9,00 | 5,00 |
Сезонные колебания объемов реализации продукции в процентах для каждого календарного месяца годового цикла приведены в табл. 6.2.3а. За 100% принят объем продаж 2014 года (интервал выхода на проектную мощность).
Таблица 6.2.3а
Сезонные колебания объемов реализации продукции, %
| Интервал | ||||||||||||
| Молоко | ||||||||||||
| Реализация | 2,9 | 3,2 | 3,6 | 3,8 | 4,2 | 4,8 | 4,8 | 4,4 | 4,0 | 3,6 | 3,4 | 3,1 |
| Мясо | ||||||||||||
| Реализация | 3,4 | 3,9 | 4,4 | 4,6 | 5,0 | 5,7 | 5,7 | 5,3 | 4,8 | 4,4 | 4,1 | 3,7 |
| Интервал | ||||||||||||
| Молоко | ||||||||||||
| Реализация | 3,6 | 4,1 | 4,5 | 4,8 | 5,3 | 6,0 | 6,0 | 5,5 | 5,0 | 4,5 | 4,3 | 3,8 |
| Мясо | ||||||||||||
| Реализация | 4,2 | 4,7 | 5,3 | 5,6 | 6,1 | 7,0 | 7,0 | 6,4 | 5,9 | 5,3 | 5,0 | 4,5 |
| Интервал | ||||||||||||
| Молоко | ||||||||||||
| Реализация | 4,6 | 5,2 | 5,8 | 6,1 | 6,7 | 7,7 | 7,7 | 7,1 | 6,4 | 5,8 | 5,5 | 4,9 |
| Мясо | ||||||||||||
| Реализация | 5,2 | 5,9 | 6,6 | 6,9 | 7,6 | 8,6 | 8,6 | 8,0 | 7,3 | 6,6 | 6,2 | 5,5 |
| интервал | ||||||||||||
| Молоко | ||||||||||||
| Реализация | 5,3 | 6,0 | 6,7 | 7,1 | 7,8 | 8,9 | 8,9 | 8,1 | 7,4 | 6,7 | 6,4 | 5,7 |
| Мясо | ||||||||||||
| Реализация | 5,9 | 6,7 | 7,5 | 7,9 | 8,7 | 9,9 | 9,9 | 9,1 | 8,3 | 7,5 | 7,1 | 6,3 |
| интервал | ||||||||||||
| Молоко | ||||||||||||
| Реализация | 6,1 | 6,9 | 7,7 | 8,1 | 8,9 | 10,1 | 10,1 | 9,3 | 8,5 | 7,7 | 7,3 | 6,5 |
| Мясо | ||||||||||||
| Реализация | 6,5 | 7,4 | 8,3 | 8,7 | 9,6 | 10,9 | 10,9 | 10,0 | 9,2 | 8,3 | 7,8 | 7,0 |
Номенклатура и цены сырья, материалов и пр.
Номенклатура и цены сырья, материалов приведены в табл. 6.2.4.
Таблица 6.2.4
Номенклатура и цены сырья, материалов
| № | Наименование статей прямых материальных затрат | Ед. изм. | Цена без НДС, акциза, таможенной пошлины | Акциз | Таможенная пошлина | НДС | Цена с НДС, акциизом, таможенной пошлиной |
| 1. | Корма | ц\к.е | 300-00 | - | - | - | 300-00 |
| 2. | Ветмедикаменты | руб.на гол. в год | 45-00 | - | - | 8-10 | 53-10 |
| 3. | ГСМ | руб./кг | 23-00 | - | - | 4-00 | 27-00 |
| 4. | Электроэнергия | руб.кВт.ч. | 1-44 | - | - | 0-32 | 1-51 |
Сезонные колебания цен прямых материальных затрат в расчетах не учитываются.