Калькуляция прямых материальных затрат на производство единицы продукции
Таблица Калькуляция прямых материальных затрат на производство 1 тонны цемента М500 на покупном клинкере (ед. расчета – рубли)
| № | Наименование | Ед. изм. | Норма расхода | В т. ч. потери и отходы | Цена за ед. с НДС | Стоимость с НДС |
| Клинкер | т | 0,65 | 0,00 | 2 700,00 | 1 755,00 | |
| Щебень известняковый фракция 0-20 | т | 0,35 | 0,00 | 320,00 | 112,00 | |
| Гипсовый камень | т | 0,05 | 0,00 | 1 020,00 | 51,00 | |
| Газ природный | м3 | 80,00 | 0,00 | 4,45 | 356,00 | |
| Электроэнергия | кВт*час | 96,00 | 0,00 | 5,05 | 484,80 | |
| Вода и стоки | м2 | 0,33 | 0,00 | 51,55 | 16,91 | |
| ИТОГО | 2 775,71 |
Таблица Калькуляция прямых материальных затрат на производство 1 тонны цемента М500 на клинкере собственного производства. (ед. расчета – рубли)
| № | наименование | Ед. изм. | Норма расхода | В т.ч. потери и отходы | Цена за ед. с НДС | Стоимость с НДС |
| Щебень известняковый фракция 0-20 | т | 0,65 | 0,00 | 320,00 | 208,00 | |
| Глина | т | 0,25 | 0,00 | 410,00 | 102,50 | |
| Песок | т | 0,00 | 0,00 | 340,00 | 0,00 | |
| Шлак металлургического производства | т | 0,15 | 0,00 | 360,00 | 54,00 | |
| Гипсовый камень | т | 0,05 | 0,00 | 1 020,00 | 51,00 | |
| Газ природный | м3 | 80,00 | 0,00 | 4,45 | 356,00 | |
| Электроэнергия | кВт*час | 96,00 | 0,00 | 5,05 | 484,80 | |
| Вода и стоки | м2 | 0,33 | 0,00 | 51,55 | 16,91 | |
| ИТОГО | 1 273,21 |
Таблица Калькуляция прямых материальных затрат на производство 1 тонны цемента тампонажного на покупном клинкере. (ед. расчета – рубли)
| № | наименование | Ед. изм. | Норма расхода | В т.ч. потери и отходы | Цена за ед. с НДС | Стоимость с НДС |
| Клинкер | т | 1,00 | 0,00 | 2 700,00 | 2 700,00 | |
| Газ природный | м3 | 80,00 | 0,00 | 4,45 | 356,00 | |
| Электроэнергия | кВт*час | 96,00 | 0,00 | 5,05 | 484,80 | |
| Вода и стоки | м2 | 0,33 | 0,00 | 51,55 | 16,91 | |
| ИТОГО | 3 557,71 |
Таблица Калькуляция прямых материальных затрат на производство 1 тонны цемента тампонажного на клинкере собственного производства. (ед. расчета – рубли)
| № | наименование | Ед. изм. | Норма расхода | В т.ч. потери и отходы | Цена за ед. с НДС | Стоимость с НДС |
| Щебень известняковый фракция 0-20 | тн. | 0,65 | 0,00 | 320,00 | 208,00 | |
| Глина | тн. | 0,25 | 0,00 | 410,00 | 102,50 | |
| Песок | тн. | 0,00 | 0,00 | 340,00 | 0,00 | |
| Шлак металлургического производства | тн. | 0,15 | 0,00 | 360,00 | 54,00 | |
| Гипсовый камень | тн. | 0,05 | 0,00 | 1 020,00 | 51,00 | |
| Газ природный | м3 | 80,00 | 0,00 | 4,45 | 356,00 | |
| Электроэнергия | кВт*час | 96,00 | 0,00 | 5,05 | 484,80 | |
| Вода и стоки | м2 | 0,33 | 0,00 | 51,55 | 16,91 | |
| ИТОГО | 1 273,21 |
7.2.6. Численность персонала и заработная плата(без единого социального налога)
| Наименование должности | Первая очередь проекта 1- 10 мес. | Вторая и третья очереди проекта с 11 мес. | ||||
| Кол-во ед. | Оклад, тыс. руб. | Месячный ФЗП, тыс.руб. | Кол-во ед. | Оклад, тыс. руб. | Месячный ФЗП, тыс.руб. | |
| Администрация | ||||||
| Генеральный директор | 25,0 | 25,0 | 25,0 | 25,0 | ||
| Директор по строительству | 20,0 | 20,0 | 20,0 | 20,0 | ||
| Технический директор | 20,0 | 20,0 | 20,0 | 20,0 | ||
| Технолог | 15,0 | 15,0 | 15,0 | 15,0 | ||
| Главный энергетик | 15,0 | 15,0 | 15,0 | 15,0 | ||
| Главный механик | 15,0 | 15,0 | 15,0 | 15,0 | ||
| Главный бухгалтер | 20,0 | 20,0 | 20,0 | 20,0 | ||
| Всего: | 7 | 130,0 | 7 | 130,0 | ||
| Производственный персонал | ||||||
| Старший оператор (старший смены) | 15,0 | 0,0 | 15,0 | 45,0 | ||
| Оператор | 12,0 | 0,0 | 12,0 | 36,0 | ||
| Водитель погрузчика | 12,0 | 0,0 | 12,0 | 36,0 | ||
| Подсобный рабочий | 8,0 | 0,0 | 8,0 | 24,0 | ||
| Всего: | 0 | 0,0 | 12 | 141,0 | ||
| Обслуживающий персонал | ||||||
| Кладовщик | 10,0 | 0,0 | 10,0 | 30,0 | ||
| Охранник | 9,0 | 27,0 | 9,0 | 27,0 | ||
| Уборщица | 8,0 | 0,0 | 8,0 | 8,0 | ||
| Дворник | 8,0 | 0,0 | 8,0 | 8,0 | ||
| Всего: | 3 | 27,0 | 8 | 73,0 | ||
| ИТОГО: | 157,0 | 344,0 |
Накладные расходы
| № | Наименование | Сумма (тыс. руб.) в т.ч. НДС | Сумма (тыс. руб.) без НДС | База исчисления |
| Общехозяйственные затраты всего | 286,00 | 253,05 | ||
| в том числе: | ||||
| содержание и ремонт зданий и сооружений | 15,00 | 12,71 | Ежемесячно | |
| текущий ремонт оборудования и транспортных средств | 35,00 | 29,66 | Ежемесячно | |
| внутризаводские транспортные затраты | 150,00 | 127,12 | Ежемесячно | |
| охрана окружающей среды | 5,00 | 5,00 | Ежемесячно | |
| утилизация отходов | 6,00 | 5,08 | Ежемесячно | |
| платежи за предельно допустимые выбросы ЗВ | 10,00 | 10,00 | Ежемесячно | |
| затраты на охрану труда | 5,00 | 5,00 | Ежемесячно | |
| сертификация продукции | 10,00 | 8,47 | Ежемесячно | |
| прочие | 50,00 | 50,00 | Ежемесячно | |
| Административные затраты всего | 143,00 | 134,46 | ||
| в том числе: | ||||
| страхование имущества | 15,00 | 15,00 | Ежемесячно | |
| аренда земли | 25,00 | 25,00 | Ежемесячно | |
| содержание административных зданий | 12,00 | 10,17 | Ежемесячно | |
| социально-бытовые нужды | 24,00 | 20,34 | Ежемесячно | |
| командировочные | 20,00 | 20,00 | Ежемесячно | |
| представительские | 7,00 | 7,00 | Ежемесячно | |
| телефонная связь и интернет | 17,00 | 14,41 | Ежемесячно | |
| канцелярские расходы | 3,00 | 2,54 | Ежемесячно | |
| прочие | 20,00 | 20,00 | Ежемесячно | |
| Сбытовые затраты всего | 155,00 | 136,69 | ||
| в том числе: | ||||
| погрузка | 120,00 | 101,69 | Ежемесячно | |
| маркетинг и реклама | 15,00 | 15,00 | Ежемесячно | |
| прочие | 20,00 | 20,00 | Ежемесячно | |
| ИТОГО ЗАТРАТ | 584,00 | 524,20 |
7.2.8. Нормы оборота текущих активов и пассивов(указываются исходя из потребностей предприятия при работе на полную (проектную) мощность).
| № | Наименование нормируемых текущих активов и пассивов | Формирование запасов и резервов | Договорные условия поставок и оплаты | Незавершенное производство | ||||
| Страховой запас (дни) | Период оборота (дни) | Доля авансового платежа (%) | Срок поставки (дни) | Доля отсроченного платежа (%) | Срок отсрочки платежа (дни) | Цикл производства (дни) | ||
| Готовая продукция | ||||||||
| в том числе: | ||||||||
| Цемент М500 | 100,00% | 0,00% | ||||||
| Цемент тампонажный | 100,00% | 0,00% | ||||||
| Прямые материальные затраты | ||||||||
| в том числе: | ||||||||
| Щебень известняковый фракция 0-20 | 50,00% | 50,00% | ||||||
| Глина | 50,00% | 50,00% | ||||||
| Песок | 50,00% | 50,00% | ||||||
| Шлак металлургического производства | 50,00% | 50,00% | ||||||
| Гипсовый камень | 50,00% | 50,00% | ||||||
| Газ природный | 50,00% | 50,00% | ||||||
| Электроэнергия | 50,00% | 50,00% | ||||||
| Вода и стоки | 50,00% | 50,00% | ||||||
| Клинкер | 50,00% | 50,00% | ||||||
| Накладные расходы | ||||||||
| из них: | ||||||||
| Общехозяйственные затраты | ||||||||
| в том числе: | ||||||||
| содержание и ремонт зданий и сооружений | 100,00% | 0,00% | ||||||
| текущий ремонт оборудования и транспортных средств | 100,00% | 0,00% | ||||||
| внутризаводские транспортные затраты | 100,00% | 0,00% | ||||||
| охрана окружающей среды | 0,00% | 100,00% | ||||||
| утилизация отходов | 0,00% | 100,00% | ||||||
| платежи за предельно допустимые выбросы ЗВ | 0,00% | 100,00% | ||||||
| затраты на охрану труда | 100,00% | 0,00% | ||||||
| сертификация продукции | 100,00% | 0,00% | ||||||
| прочие | 100,00% | 0,00% | ||||||
| Административные затраты всего | ||||||||
| в том числе: | ||||||||
| страхование имущества | 100,00% | 0,00% | ||||||
| аренда земли | 0,00% | 100,00% | ||||||
| содержание административных зданий | 100,00% | 0,00% | ||||||
| социально-бытовые нужды | 0,00% | 100,00% | ||||||
| командировочные | 100,00% | 0,00% | ||||||
| представительские | 100,00% | 0,00% | ||||||
| телефонная связь и интернет | 0,00% | 100,00% | ||||||
| канцелярские расходы | 100,00% | 0,00% | ||||||
| прочие | 100,00% | 0,00% | ||||||
| Сбытовые затраты всего | ||||||||
| в том числе: | ||||||||
| погрузка | 100,00% | 0,00% | ||||||
| маркетинг и реклама | 100,00% | 0,00% | ||||||
| прочие | 100,00% | 0,00% | ||||||
| Заработная плата | ||||||||
| в том числе: | ||||||||
| Основной производственный персонал | 50,00% | 50,00% | ||||||
| Обслуживающий персонал | 50,00% | 50,00% | ||||||
| Административно-управленческий персонал | 50,00% | 50,00% |
7.3. Калькуляция себестоимости продукции (услуг)
Таблица Калькуляция себестоимости 1 тонны цемента М500. (ед. расчета – рубли)
| № | Наименование статьи затрат | Стоимость руб. | |
| 1. | Прямые (переменные) затраты всего | 2370,78 | |
| в том числе: | |||
| прямые материальные затраты | 2352,29 | ||
| оплата труда производственного персонала | 14,100 | ||
| отчисления на социальные нужды (30%+1,2%) | 4,39 | ||
| амортизационные отчисления производственного оборудования | 64,90 | ||
| 2. | Постоянные (общие) затраты всего | 79,05 | |
| в том числе: | |||
| Накладные расходы | 52,42 | ||
| из них: | |||
| Общехозяйственные затраты всего | 25,30 | ||
| Административные затраты всего | 13,45 | ||
| Сбытовые затраты всего | 13,67 | ||
| оплата труда АУП и обслуживающего персонала | 20,30 | ||
| отчисления на социальные нужды (30%+1,2%) | 6,33 | ||
| амортизационные отчисления производственного оборудования | 27,71 | ||
| Себестоимость 1 тн. готовой продукции | 2449,83 |
Таблица Калькуляция себестоимости 1 т цемента тампонажного. (ед. расчета – руб.)
| № | Наименование статьи затрат | Стоимость руб. | |
| 2.1. | Прямые (переменные) затраты всего | 3098,40 | |
| в том числе: | |||
| прямые материальные затраты | 3015,01 | ||
| оплата труда производственного персонала | 14,1 | ||
| отчисления на социальные нужды (30%+1,2%) | 4,39 | ||
| амортизационные отчисления производственного оборудования | 64,90 | ||
| 2.2 | Постоянные (общие) затраты всего | 79,05 | |
| в том числе: | |||
| Накладные расходы | 52,42 | ||
| из них: | |||
| Общехозяйственные затраты всего | 25,30 | ||
| Административные затраты всего | 13,45 | ||
| Сбытовые затраты всего | 13,67 | ||
| оплата труда АУП и обслуживающего персонала | 20,30 | ||
| отчисления на социальные нужды (30%+1,2%) | 6,33 | ||
| амортизационные отчисления производственного оборудования | 27,71 | ||
| Себестоимость 1 тн. готовой продукции | 3177,45 |
Расчет выручки
Расчет выручки приведен вв Таблице 2 приложения к бизнес-плану «План производства продукции, выручка от реализации продукции».