С денежными средствами в пути

ЗАДАНИЕ № 6:

1. Произведите обработку выписки банка (таблица 3) за текущий месяц, самостоятельно составьте препроводительную ведомость к сумке с денежной выручкой в 3 экземплярах.

2. Произведите синтетический учет операций по счету 57 «Денежные средства в пути» по представленному далее учетному регистру журналу-ордеру № 3 (таблица 16).

Данные для решения:

Таблица 4.

№ п/п	Содержание операции	Сумма, руб.	Корресп. счет
Дт	Кт
	Остаток на 01 декабря текущего года
1.	Зачислено на расчетный счет (выписка банка с расчетного счета от 01 декабря)
	Остаток на 01 января следующего года	-

2.4. УЧЕТ РАСЧЕТОВ С ПОДОТЧЕТНЫМИ ЛИЦАМИ

ЗАДАНИЕ № 7:

1. Составьте авансовые отчеты работников, согласно представленных в задании данных.

2. Произведите обработку авансовых отчетов, представленных работниками организации.

3. По отчетам кассира проверьте суммы, выданные под отчет.

4. Произведите записи в отчетах кассира согласно произведенных расчетов по возмещению неиспользованных сумм работниками предприятия Ищенко М.С. и Сомовым Г.А.

5. Составьте учетный регистр аналитического и синтетического учета журнал-ордер № 7 (таблица 18.)

Данные для решения:

Таблица 5.. Выписка остатков на 01 декабря по незаконченным расчетам с подотчетными лицами

Ф.И.О. подотчетных лиц	Сумма, руб.
Дт	Кт	в т.ч. НДС
1. Иванов М.С. 2. Петров К.Р. 3. Лесков С.М.	3,7 - 3,9	- 15,6 -	2,6 -
ИТОГО:	7,6	15,6	2,6

Данные для составления авансовых отчетов:

1. Федотовым О.С. (главный инженер) представлен авансовый отчет по командировке в г. Ганцевичи с 8 декабря по 11 декабря включительно для участия в семинаре:

· стоимость билетов в оба конца - 4,38 руб. (в т.ч. НДС – 0,73 руб. в общей сумме);

· стоимость постели в оба конца – 0,84 руб. (в т.ч. НДС –0,14 руб. в общей сумме).

2. Соколовым В.В. (экономист заводоуправления) представлен авансовый отчет по командировке в г. Береза с 8 декабря по 10 декабря включительно для оказания помощи в установке оборудования:

· стоимость билетов в оба конца - 4,2 руб. (в т.ч. НДС – 0,7 руб. в общей сумме);

· счет общежития – 30 руб.( в т.ч. НДС –5);

· товарная накладная на приобретение материалов – 25,2 руб. (в т.ч. НДС – 4,2 руб. в общей сумме);

3. Ищенко М.С. (кладовщик цеха № 2) представлен авансовый отчет на приобретение по товарной накладной (ТН-2) хозяйственного инвентаря в количестве 10 шт. на общую сумму 189,6 руб. (в т.ч. НДС – 31,6 руб.)

4. Сомовым Г.А. (рабочий цеха № 1) представлен авансовый отчет по командировке в г. Гомель с 17 декабря по 23 декабря включительно для повышения квалификации:

· стоимость билетов в оба конца - 6,84 руб. (в т.ч. НДС – 1,14 руб. в общей сумме)

· счёт общежития-56,12 руб.

УЧЕТ РАСЧЕТОВ С ПОСТАВЩИКАМИ ПО УСЛУГАМ,

ПОЛУЧЕННЫМ СО СТОРОНЫ

ЗАДАНИЕ № 8:

1) Произведите расчеты с поставщиками по услугам, полученным со стороны. Данные обобщите в учетном регистре (журнале-ордере № 6), представленном в задании ниже.

2) Проверьте оплату предприятия поставщикам за оказанные услуги в течение текущего месяца по выписке банка (см. задание № 5, тема № 2.2).

3) Произведите отражение данных учетного регистра по Дебету производственных счетов и кредиту счета 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» в листке – расшифровке.

4) Произведите отражение данных по журналу-ордеру № 7 (таблица 18).

5) Произведите окончательный расчет по листкам-расшифровкам, объединив данные по журналам-ордерам № 6, 7, 8. Сгруппируйте итоговые сумму в ведомостях аналитического учета – ведомостях № 12 и № 15 в графе «Суммы ранее отраженные в других журналах-ордерах».

Данные для решения:

Таблица 6. Выписка из ж/о № 6 за прошлый месяц (ноябрь):

Регистра-ционный номер	№ платежного документа	Поставщик	Остатки на начало месяца
За неприбывший груз	По неоплаченным счетам	в т.ч. НДС
		«Брестэнерго»
		АТК-3 за перевозку продукции
		«Брест-Транс» за перевозку продукции		1375,98	229,33
		Брест Центр Гигиена и эпидемиология (за услуги)		495,6	82,6
		ООО «Техсервиз» (за услуги)		489,72	81,62
		ИТОГО:		4485,3	747,55

Таблица 7. Выписка из документов по операциям, отражающим услуги полученные со стороны, за декабрь месяц текущего года:

озяйственные операции за текущий месяц	Корресп. счет со сч. 60	Сумма, руб.
Частная	кроме того НДС	Общая сумма
1) Оказаны услуги предприятием «БРЕСТ-ГРАНТ» по ремонту фасада здания заводоуправления (платежное требование № 516)
2) Оказаны услуги автотранспортным предприятием АТК-8 по перевозке готовой продукции (платежное требование № 743)
3) Оказаны услуги по поставке тепла от предприятия «Брестские теплосети» (платежное требование № 1280): цеха № 1 цеха № 2 заводоуправление ИТОГО:
4) Оказаны услуги предприятием «БРЕСТКОМ» по вывозу мусора из струк-турных подразделений предприятия (платежное требование № 1136): цеха № 1 цеха № 2 ИТОГО:			128,4 271,4	770,4 1628,4
ВСЕГО:			1550,4	9302,4

Учет расчетов с поставщиками за услуги, полученные со стороны, произвести в журнале-ордере № 6, который расположен на следующей странице.