Отчеты кассира за текущий месяц

Таблица 2.

Дата	Номера документов	От кого получено и кому выдано	Корреспондир. счет	Сумма, руб.
Прих кас. орд.	Расх. кас. орд.	Приход	Расход
			Остаток на 1 декабря
2.12.			Ивановым М.С. возмещены неиспользованные подотчетные суммы		3,7
		Петрову К.Р. в возмещение перерасхода по командировке			15,4
		Остаток на конец дня:		?
3.12.			По денежному чеку № 216133 получено для выдачи заработной платы за ноябрь – 22600 руб., материальной помощи – 25 руб., депонированной заработной платы – 420 руб., на командировочные расходы – 130 руб.
		По ведомости № 36 выдана заработная плата за ноябрь работникам цеха основного производства № 1
		По ведомости № 37 выдана заработная плата за ноябрь работникам цеха вспомогательного производства № 2
		По ведомости № 38 выдана заработная плата за ноябрь работникам заводоуправления
Федотову О.С. выдано под отчет на командировочные расходы
		Соколову В.В. выдано под отчет на командировочные расходы
		Остаток на конец дня:		?
4.12.			Буровой Е.И. выдана материальная помощь
		Иваненко С.П. выдана депонированная заработная плата
		Королеву Л.И. выдана депонированная заработная плата
		По объявлению на взнос наличными сдан остаток наличных денежных средств на расчетный счет _?_			?
		Остаток на конец дня:		?
9.12.			От Ярцева А.И. в погашение недостачи		23,22
		Лесковым С.М. возмещены неиспользованные подотчетные суммы		3,9
		Остаток на конец дня:		?
10.12			От Павлова Н.Н. внесена выручка за реализованные материалы		340,8
		По объявлению на взнос наличными сдана на расчетный счет выручка за реализованные материалы			?
		Остаток на конец дня:		?
11.12			По денежному чеку № 216134 получено на хозяйственные нужды
		Ищенко М.С. выдано под отчет на хозяйственные нужды
		Остаток на конец дня:		?
16.12			По денежному чеку № 216 135 получены средства на выплату отпускных – ?_________ руб., командировочные расходы – 120 руб.		?
		Сергееву Д.И. выданы из кассы отпускные			?
		Сомову Г.А. выдано на командировочные расходы
		Остаток на конец дня:		?
20.12			По денежному чеку № 216136 на выдачу аванса работникам по ведомости № 39 – 3600 руб., по ведомости № 40 - 2400 руб., по ведомости № 41 - 2000руб., депонированной заработной платы – 600 руб.
		По ведомости № 39 выдан аванс работникам цеха № 1
		По ведомости № 40 выдан аванс работникам цеха № 2
По ведомости № 41 выдан аванс работникам заводоуправления
		Кирилову В.А. выдана депонированная заработная плата
		Остаток на конец дня:		?
23.12			Омельничуку С.К. выдана депонированная заработная плата
		Ищенко М.С. возвратил неиспользованные подотчетные суммы		10,4
		Остаток на конец дня:		?
26.12			Сомовым Г.А. возмещены неиспользованные подотчетные суммы
		От Шклова И.С. поступила выручка за реализованные материалы		462,00
		По объявлению на взнос наличными зачислен сверхлимитный остаток			?
		Остаток на конец дня:		?
27.12			По денежному чеку № 216137 получены наличные денежные средства (для выплаты окончательного расчёта Сердюкову Е.Р.)		?
		Сердюкову Е.Р. выдан окончательный расчёт при увольнении			?
		Остаток на конец дня:		?

2.2. УЧЕТ ОПЕРАЦИЙ ПО РАСЧЕТНОМУ СЧЕТУ

ЗАДАНИЕ № 5:

1. Произведите обработку выписки банка за текущий месяц:

o дополните выписку банка корреспондирующими счетами со счетом 51 «Расчетный счет»,

o установите нумерацию платежных поручений.

2. Рассчитайте остаток по расчетному счету на конец дня.

3. Составьте платежные поручения и объявление на взнос наличными за 4 декабря текущего года (УНП, номер расчетного счета записать произвольно – по выбору).

5. На основании задания № 4 (тема № 2.1 «Учет кассовых операций») установите суммы денежных средств, сданных на расчетный счет по объявлению на взнос наличными.

6. Произведите записи в журнале-ордере № 2 (таблица 14), ведомости № 2 (таблица 15) за текущий месяц (по установленному далее образцу).

7. Произведите сверку остатков по выписке банка с остатками по ведомости № 2 на конец месяца.

ПРИМЕЧАНИЕ:

Сумму денежных средств, полученных в кассу с расчетного счета на выплату отпускных, рассчитайте в задании № 13 тема 3.2, а затем недостающую сумму используйте в условие задания № 5 для дальнейшего решения.

Таблица 3. Выписки банка за текущий месяц

Дата	№ документа	Краткое содержание операции	Корреспонд. счет	Сумма, руб.
Дт	Кт
		Остаток на 1 декабря			37399,35
2.12.		От завода «Интеграл» поступила выручка (с учетом НДС) за продукцию
	Оплачено «Брестэнерго» (с учетом НДС)
	Перечислено автотранспортному предприятию (АТК-3) за перевозку продукции
	Инкассированная выручка по препроводительной ведомости зачислена на расчетный счет
	Остаток на конец дня:			?
3.12.		Перечислен в ИГНК Ленинского района подоходный налог
	В Фонд социальной защиты населения (с учетом пенсионного налога)
	В «Белгосстрах» страховые взносы за страхование работников от несчастных случаев на производстве		120,5
	По денежному чеку № 216133 в кассу наличными
	Остаток на конец дня:			?
4.12.		Зачислено по объявлению на взнос наличными			?
	Перечислены алименты Лапиной О.А.		110,6
	От «завода «Электродвигатель» по претензии № 12			157,2
	В Брестский Обком Профсоюза (перечислены профсоюз. взносы)
	Перечислено ООО «Поиск» за материалы (с учетом НДС)
	Остаток на конец дня:			?
6.12.		На аккредитивный счет для расчета с заводом 11- ГПЗ г. Минск (с учетом НДС) за материалы		2986,8
	В погашение краткосрочной ссуды
	Остаток на конец дня:			?
9.12.		От ООО «Синтез» за продукцию (с учетом НДС)
	Брестскому Центру Гигиены и эпидемиологии перечислено за оказанные услуги (с учетом НДС)		495,6
	Остаток на конец дня:			?
10.12		Зачислена долгосрочная ссуда
	По объявлению на взнос наличными			?
	Перечислены % за пользование краткосрочной ссудой
	По претензии «Теплоизоляция» № 23
	Остаток на конец дня:			?
11.12		По денежному чеку № 216134 наличными в кассу
	Перечислено ООО «КРАМА» за материалы (с учетом НДС)
	Остаток на конец дня:			?
16.12		По денежному чеку № 216135 наличными в кассу		?
	На аккредитивный счет для расчета с заводом «Электроаппаратура»		3378,24
	Остаток на конец дня:			?
18.12		ИГНК по Ленинскому району НДС
	ИГНК по Ленинскому району налога на недвижимость
	ИГНК по Ленинскому району налог на прибыль
	Остаток на конец дня:			?
20.12		По денежному чеку № 216136 наличными в кассу
	От ООО «Меркурий» зачислена пеня за невыполнение условий договора поставок
	Выручка за реализованные основные средства (с учетом НДС)
	Остаток на конец дня:			?
23.12		Автотранспортному предприятию за перевозку материалов (АТЭК)
	ООО «Курьер» за перевозку материалов
	Остаток на конец дня:			?
26.12		По объявлению на взнос наличными			?
	Уплачены % по пролонгированной краткосрочной ссуде
	За несвоевременную поставку продукции перечислен штраф
	От ОАО «Престиж» за продукцию (с учетом НДС)			18781,44
	Автотранспортному предприятию (АТК-8) за перевозку продукции (с учетом НДС)
	Остаток на конец дня:			?
27.12		По денежному чеку № 216137 наличными в кассу		?
	За пользование денежными средствами на расчетном счете			52,6
	Остаток на конец дня:			?
30.12		ООО «Техсервиз» за оказанные услуги (с учетом НДС)		489,72
	ОАО «Агрохим» за продукцию (с учетом НДС)
	За реализуемые отходы предприятию «Мебельдрев»
	Остаток на конец дня:			?
31.12		ОАО «Криница» за продукцию (с учетом НДС)			11773,44
	Остаток на конец дня:			?

2.3. УЧЕТ ОПЕРАЦИЙ