Оборотная ведомость по счетам синтетического учета за март 2017 года
| Наименование счетов | Сальдо на 01 марта | Оборот за март | Сальдо на 01 апреля | |||
| Д | К | Д | К | Д | К | |
| 01 Основные средства | ||||||
| 02 Амортизация осн.ср-в | ||||||
| 08 Вложение во внеоб.активы | ||||||
| 10 Материалы | ||||||
| 19 НДС | ||||||
| 20 Основное производство | ||||||
| 25 Общепроизв.расходы | ||||||
| 26 Общехоз.расходы | ||||||
| 43 Готовая продукция | ||||||
| 44 Расходы на продажу | ||||||
| 50 Касса | ||||||
| 51 Расчетный счет | ||||||
| 60 Расчеты с пост. и подр. | ||||||
| 62 Расчеты с покупателями | ||||||
| 66 Расчеты по кр/ср кредитам | ||||||
| 68 Расчеты по налогам и сборам | ||||||
| 69 Расчеты по соц. страхов. | ||||||
| 70 Расчеты по оплате труда | ||||||
| 71 Расчеты с подотч.лицами | ||||||
| 75 Расчеты с учредителями | ||||||
| 76 Расчеты с дебит. и кредит. | ||||||
| 80 Уставный капитал | ||||||
| 84 Нераспр.прибыль | ||||||
| 90 Продажи | ||||||
| 96 Резервы предст.расходов | ||||||
| 97 Расходы будущих периодов | ||||||
| 99 Прибыли и убытки | ||||||
| ИТОГО |
5. Заполните оборотно-сальдовую ведомость по счетам аналитического учета
Оборотная ведомость по 71 счету за март 2017.
| № п/п | Наименование Подотчетных лиц | Сальдо на 01 марта | Оборот за март | Сальдо на 01 апреля | |||
| Д | К | Д | К | Д | К | ||
| 1. 2. 3. | Иванов Н.П. Лавров В.И. Уварова Т.С. | ||||||
| Итого |
Оборотная ведомость по 62 счету за март 2017г.
| № п/п | Наименование покупателя | Сальдо на 01 марта | Оборот за март | Сальдо на 01 апреля | |||
| Д | К | Д | К | Д | К | ||
| 1. 2. 3. | ООО «Парус» ООО «Прометей» ЗАО «Лев» | ||||||
| Итого |
Оборотная ведомость по 60 счету за март 2017г.
| № п/п | Наименование поставщиков | Сальдо на 01 марта | Оборот за март | Сальдо на 01 апреля | |||
| Д | К | Д | К | Д | К | ||
| 1. 2. 3. 4. 5. 6. | ОАО «Форум» ОАО « Сфинкс» ЗАО «Квант» ООО «Время» ООО «Знание» «Экстра » | ||||||
| Итого |
6. Составьте баланс предприятия на 01.04.2017 года (см. Приложение 2) по данным ОСВ
ПРИЛОЖЕНИЯ
Приложение 1
Комитет общего и профессионального образования Ленинградской области
Государственное автономное профессиональное образовательное учреждение
Ленинградской области
«Тихвинский промышленно – технологический техникум им. Е.И.Лебедева.
КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА ПО
МДК 01.01 «Практические основы бухгалтерского учета имущества организации»
специальность 38.02.01 «Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям).»
ВАРИАНТ №
ВЫПОЛНИЛ СТУДЕНТ ГР.
Ф.И.О.
ПРОВЕРИЛ Дряхлова Е.В.
Тихвин
2017
Приложение 2
Бухгалтерский баланс на __________________2017 года
| АКТИВ | На 01.03.17 | На 01.04.17 | ||||
| I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | ||||||
| Нематериальные активы | ||||||
| Результаты исследований и разработок | ||||||
| Основные средства | ||||||
| Доходные вложения в материальные ценности | ||||||
| Финансовые вложения | ||||||
| Отложенные налоговые активы | ||||||
| Итого по разделу I | ||||||
| II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | ||||||
| Запасы | ||||||
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | ||||||
| Дебиторская задолженность | ||||||
| Финансовые вложения | ||||||
| Денежные средства | ||||||
| Прочие оборотные активы | ||||||
| Итого по разделу II | ||||||
| БАЛАНС | ||||||
| ПАССИВ | На 01.03.17 | На 01.04.17 | |||
| III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ 6 | |||||
| Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) | |||||
| Собственные акции, выкупленные у акционеров | |||||
| Переоценка внеоборотных активов | |||||
| Добавочный капитал (без переоценки) | |||||
| Резервный капитал | |||||
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | |||||
| Итого по разделу III | |||||
| IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | |||||
| Заемные средства | |||||
| Отложенные налоговые обязательства | |||||
| Резервы под условные обязательства | |||||
| Прочие обязательства | |||||
| Итого по разделу IV | |||||
| V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | |||||
| Заемные средства | |||||
| Кредиторская задолженность | |||||
| Доходы будущих периодов | |||||
| Резервы предстоящих расходов | |||||
| Прочие обязательства | |||||
| Итого по разделу V | |||||
| БАЛАНС | |||||
Приложение № 3
Расчет ТЗР по материалам, отпущенным на производство продукции «А» и «Б»
Расчет среднего процента ТЗР на материалы. (К выполнению операции 30)
Таблица 1
| Показатели | Сумма |
| Остаток материалов на 01.03.17 | |
| ТЗР на 01.03.17 | |
| Получено материалов за март | |
| ТЗР за март | |
| Итого материалов | |
| ТЗР | |
| Средний % ТЗР на материалы |
Таблица 2
| Отпущено в марте | По учетной цене | ТЗР, на отпущенные материалы |
| На производство продукции «А» | ||
| На производство продукции «Б» | ||
| На общепроизводственные расходы | ||
| На общехозяйственные расходы |
Распределение общепроизводственных расходов и расходов по организации и управлению производства. (К выполнению операций 32, 33.)
Таблица 3
| Показатели | Начисленная зарплата | Распределение затрат | |
| счет 25 | счет 26 | ||
| Всего затрат | Х | ||
| коэф.распределения | Х | ||
| Продукция «А» | |||
| Продукция «Б» |
Приложение 4
Счета бухгалтерского учета
Пример заполнения
| Д | К | Д | К | Д | К | ||