Организационная структура ооо «рспк»

Организационную структуру ООО «РСПК» можно просмотреть на рисунке 2.

Генеральный директор

Юридический отдел

Зам. генерального директора

Отдел по перспективному развитию

Технический директор

Отдел общественного питания

Главный бухгалтер

Отдел по экономике и финансам

Производственно-экономическая служба

Отдел управления персоналом

Управляющий баром

Директор гостиницы

Директор туристического комплекса

Строительно-производственный отдел

Рисунок 2 – Организационная структура управления ООО «РСПК»

2.3 Перспективы развития ООО «РСПК»

В настоящее время разрабатывается программа развития туристического комплекса «Югус». Планируется строительство:

На правом берегу реки Томь на территории туристической базы «Восход» кроме гостиницы:

- термальный комплекс (3 вида бань: русская, финская, турецкая с выходом в открытый бассейн);

- бунгало – 20 шт. на 40 мест;

- теннисные корты (открытый и закрытый);

- развлекательный комплекс на 100-200 человек (дискотека, бильярд, игровые автоматы и т.д.).

На левом берегу реки Томь:

- на вершине горы Югус - ресторан на 30 посадочных мест;

- у подножия горы Югус - предприятие быстрого обслуживания на 50 посадочных мест с открытыми площадками;

- прокат спортивного инвентаря и горнолыжного снаряжения.

В туристический комплекс войдут действующие предприятия – бар «Медведь» на левом берегу р. Томь (у подножия горы Югус) и гостиница «Восход» на правом берегу р. Томь.

3 АНАЛИТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ

3.1. Финансово-хозяйственная деятельность ООО «РСПК»

Товарооборот ООО «РСПК» за 2008 год в сравнении с 2007 годом по подразделениям представлен в таблице 3.

Динамика показателей товарооборота по подразделениям ООО «РСПК» графически показана на рисунке 3.

Таблица 3 – Товарооборот по подразделениям за 2007-2008 гг.

Подразделение	Производство (товарооборот, выручка от продажи работ и услуг), тыс. руб.	Отклонение 2008 г. к 2007 г.
2007 г.	2008 г.	+ , -	%
Отдел капитального строительства			-52497	51,0
Гостиница «Восход»				111,2
Отдел общепита: Бар «Медведь» Столовая ПБО Ресторан «Орегано»				104,8
ККП			-382	93,0
ИТОГО:			-50395	67,6

В соответствии с таблицей 3, в 2008 году, по сравнению с 2007 годом,

товарооборот увеличился в гостинице (на 11,2%), а также в отделе общественного питания (на 4,8%). Такое повышение выручки от продажи, работ и услуг в этих сферах можно легко объяснить.

В 2007 году ООО «РСПК» только начинала осваивать на рынок гостиничного бизнеса и туризма, к концу 2007 года гостиница «Восход» начала приобретать признание среди жителей и гостей города Междуреченска, появились постоянные клиенты. Отсюда рост в 2008 году товарооборота гостиницы на 769 тыс. руб.

Рисунок 3 – Динамика показателей товарооборота по подразделениям ООО «РСПК»

Итальянский ресторан «Орегано» расположен на втором этаже гостиницы «Восход» и относится к отделу общественного питания ООО «РСПК». Новый ресторан в течение 2007 года набрал очки популярности среди посетителей и к 2008 году завоевал четкие позиции в ресторанном бизнесе города, что повлияло на рост товарооборота всего отдела общественного питания ООО «РСПК» на 4,8%. Еще одной причиной повышения товарооборота является увеличение в 2008 году торговой надбавки.

Выручка от реализации пищевых продуктов и табачных изделий в Комплексе корпоративного питания по сравнению с прошлым годом снизилась на 382 тыс. руб. (или на 7,0%). Невостребованность продовольственных товаров на территории шахты «Распадская» объясняется внешними причинами. Массовые сокращения рабочих мест на шахте привели к снижению числа потребителей и, соответственно, к вынужденному снижению выручки. Также уменьшение товарооборота является следствием невыплат премий и снижения заработной платы. Это обстоятельство привело к тому, что покупательская способность работников шахты понизилась, и, как следствие, в Комплексе корпоративного питания шахты «Распадской» уменьшилась сумма среднего чека.

Товарооборот строительно-производственного отдела упал почти в 2 раза (на 49,0%). После второго полугодия 2008 года заказы на строительно-ремонтные работы от сторонних организаций перестали поступать. Это, скорее всего, связано с создавшейся неблагоприятной экономической ситуацией в стране и в мире. Генеральным директором ООО «РСПК» было принято решение с сентября 2008 года временно приостановить строительную деятельность и сократить рабочие места в ООО «РСПК». Это решение и повлияло на резкое уменьшение товарооборота в этом подразделении.

В общем, по всей компании за 2008 год в сравнении с 2007 годом производство снизилось на 50395 тыс. руб. (или 32,4%) и товарооборот составил 104 млн. 887 тыс. руб.

Таблица 4 – Основные показатели производственно-экономической деятельности ООО «РСПК»

Наименование показателей	Ед.	2007 год	2008 год	Отклонение 2007 г. к 2008 г.
Изм.	+/-
Выручка от продажи товаров, продукции, работ и услуг	Тыс. руб.			-50395
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг	Тыс. руб.			-51235
Затраты на 1 руб. проданной продукции	коп.	97,8	95,9	-1,9
Рентабельность продукции	%	2,3	4,3	+2,0
Прибыль (убыток) от продаж	Тыс. руб.			+840

В соответствии с таблицей 4, в 2008 году выручка от реализации товаров и услуг составила 104млн. 887 тыс. руб., что ниже предыдущего года на 50 млн. 395 тыс. рублей. Как уже было сказано выше, такое снижение выручки от реализации товарной продукции и услуг обусловлено сокращением деятельности отдела капитального строительства в условиях кризиса, а также снижением выручки от реализации товаров в Комплексе корпоративного питания из-за невостребованности продовольственных товаров на территории шахты.

Себестоимость продукции, работ, услуг составила 100 млн. 611 тыс. руб., что ниже 2007 года на 51 млн. 235 тыс. руб. Этого и стоило ожидать, поскольку себестоимость напрямую зависит от товарооборота, который, как уже говорилось, снижается в 2008 году в сравнении с 2007 годом.

В 2008 году фактические затраты на 1 рубль товарной продукции составили 95,9 коп. против показателя в 2007 году в 97,8 коп. Такое выгодное снижение затрат можно объяснить тем, что отдел общественного питания увеличил торговую надбавку на 10 % (столовая) и 30-50% (бар, ресторан). Также можно учесть то, что поставщики сырья, товаров, материалов снизили свои расценки на свою продукцию. И, наконец, такое снижение затрат возможно связано с тем, что отдел капитального строительства (у которого наряду с наибольшим товарооборотом из всех подразделений, видимо велики затраты) приостановил свою деятельность.

Фактическая рентабельность товарной продукции в 2008 году составила 4,3% против 2,3% в факте 2007 года. Такой рост рентабельности связан с увеличением прибыли от продаж за 2008 год, которая составила 4 млн. 276 тыс. руб., что выше факта 2005 г. на 840 тыс. руб. Причинами увеличения в 2008 году рентабельности товарной продукции и прибыли от продаж являются те причины, которые указаны выше (увеличение торговой надбавки, снижение стоимости сырья и т.д.).

Несмотря на значительное снижение товарооборота ООО «РСПК», прибыль от продаж возросла по сравнению с предыдущим годом. При активной строительной деятельности в 2007 году рентабельность составляла 2,3%, тогда как в 2008 г. при сокращении товарооборота рентабельность повысилась до 4,3%. Напрашивается вывод о том, что ООО «РСПК» наиболее выгодно сократить строительно-ремонтные работы и направить усилия в сферу гостиничного бизнеса и туризма, а так же в общественное питание, что и планируется руководством.