Низконалоговые субъекты. Способы переноса налогооблагаемой базы на низконалоговых субъектов

Приглашаем Вас

Ноября -19 ноября 2015 года

на семинары:

18 ноября - Законные пути снижения налоговой нагрузки 2015-2016 гг.с учётом изменений в законодательстве и судебной практики. ( Иваницкий В.С.)

19 ноября - Налоговый контроль, оценка рисков, уголовная ответственность должностных лиц. (Койнов П.В.)

Ноября 2015 г.

«Законные пути снижения налоговой нагрузки 2015-2016 гг. с учётом изменений в законодательстве и судебной практике»

Автор-ведущий: Виктор Сергеевич Иваницкий – исполнительный директор Аудиторской Группы «Капитал». Кандидат экономических наук, аттестованный аудитор, доцент кафедры экономики и управления в промышленности НТИ (ф) УрФУ

Программа:

В ходе семинара, будут рассмотрены вопросы:

• Законные методы, которые позволяют оптимизировать налогообложение бизнеса любого масштаба, в т.ч. снижение страховых взносов;
• Грань, отделяющая снижение обязанности по уплате налогов от необоснованной налоговой выгоды с учетом последних позиций в судебной практике 2015;
• Перенос налоговой базы на низконалоговых субъектов;
• Вопросы взаимодействия с «проблемными» с точки зрения налогового органа контрагентами (сервисные компании) (в т.ч. судебная практика 2015 года). Как отстоять вычеты по НДС и расходы по налогу на прибыль ВСЕГДА. Что поменяется, если законопроект по злоупотреблению налоговым правом принятый в первом чтении 15.05.2015 получит статус закона?
• Стала ли уплата НДС полностью «прозрачной» со сдачей в 2015 году информации из книг покупок и продаж в налоговые органы? Возможность возбуждения уголовных дел по налоговым статьям без решения налогового органа с 22.10.2014;
• Схемы дробления бизнеса, безналоговой и низконалоговой передачи и вывода имущества, в том числе судебная практика 2015 года. Вопросы применения оффшорных юрисдикций с учетом последних новелл антиоффшорного законодательства и судебной практики 2014 - 2015 годов. Амнистия налогов и капитала (140-ФЗ от 08.06.2015г.);
• Налоговые последствия отношений между взаимозависимыми лицами – минимизация рисков. Анализ судебной практики и писем Минфина 2014 – 2015 годов;
• Налоговые и таможенные льготы в Крыму, в том числе УСН доходы 3%; 0% УСН и патент для впервые зарегистрированных ИП в ряде регионов России, регионы со ставкой 5% на УСН доходы – расходы. Регионы смогут устанавливать ставку УСН доходы 1%.

• Выдается раздаточный материал (более 350 страниц), который включает в себя письма контролирующих органов и судебную практику по рассматриваемым вопросам.

1.Понятие и принципы налогового планирования и налоговой оптимизации.

Как можно и как нельзя оптимизировать налогообложение с учётом будущих изменений законодательства, судебной практики и тенденций развития правоприменения. Вопросы и новеллы уголовной ответственности.

2. В каких схемах налоговые/судебные органы усматривают недобросовестность и необоснованную налоговую выгоду? (затраты на управление (передача функций исполнительного органа индивидуальному предпринимателю или управляющей компании); услуги индивидуальных предпринимателей на УСН; аутсорсинг персонала; деление деятельности; роялти, агентские схемы и т.д.)

3. «Чёрные», «серые» и «белые» контрагенты (примерная методология действий ФНС по поиску проблемных контрагентов предприятия; доказывание сознательного участия предприятия в схеме; доказывание непроявления предприятием разумной осмотрительности; действия предприятия по проявлению разумной осмотрительности; позиция Высшего Арбитражного суда о том, что по проблемным контрагентам ФНС должна доказать, что налогоплательщик знал или должен был знать об указании контрагентами недостоверных сведений; если налогоплательщиком не проявлена разумная осмотрительность или у налогоплательщика был умысел на получение необоснованной налоговой выгоды, но реальность хозяйственной операции не оспаривается, в расходах для целей налога на прибыль можно признать затраты исходя из рыночных цен; позиция Высшего Арбитражного суда по необходимости обоснования выбора контрагента). Что необходимо сделать, чтобы отстоять право на вычет по НДС и на расходы по налогу на прибыль В ЛЮБОЙ СИТУАЦИИ (независимо от факта отражения операции в книге продаж контрагентом). Что изменилось в 2015 году с работой системы НДС – АСК – 2. Законопроект по злоупотреблению налоговым правом.

4. Краткая характеристика методов оптимизации налога на прибыль и НДС;экономия на НДС «белыми» схемами – редкие случаи, когда это возможно;

Низконалоговые субъекты. Способы переноса налогооблагаемой базы на низконалоговых субъектов.

6. Налоговые и таможенные льготы в Крыму; ставка 0% на УСН и патенте по некоторым видам деятельности для впервые зарегистрированных ИП в некоторых регионах

Отдельные аспекты применения всех схем (экономическая целесообразность расходов; обоснование трансфертных цен; проблема взаимозависимости, судебная практика о невозможности контроля за ценами в неконтролируемых сделках)