Операции банков по долгосрочному кредитованию

В мировой практике одним из основных объектов долгосрочного кредитования выступает ипотека. Ипотечный кредит выдается под залог недвижимости - земли и строений производственного и жилого назначения.

При решении вопроса о выдаче долгосрочных ссуд банк должен проанализировать перспективы экономического роста кредитуемого предприятия, возможность реализации продукции и ожидаемый рост доходов. Решение принимается с определенной степенью риска.

В мировой банковской практике последних лет размер выдачи долгосрочных кредитов поставлен в зависимость от возможностей предприятия к самофинансированию. Расчет показателя самофинансирования и размера долгосрочного кредита (см. Методические указания по проведению практических занятий, ч.II. с.55-56).

Тема 10. «Коммерческий кредит и вексельное обращение»

Коммерческий кредит

В процессе коммер­ческой деятельности может возникнуть такая ситуация, когда в ре­зультате недостатка финансовых ресурсов покупатель продукции не может сразу рассчитаться с поставщиком. В этом случае возникает необходимость отсрочки платежа, т.е. коммерческого кредита. Пос­тавщик (продавец) предоставляет отсрочку платежа за свой товар и получает от покупателя не деньги, а вексель как долговое свидетель­ство и обязательство платежа.

Т.о. коммерческий кредит заключается в отсрочке платежа за проданный товар и предоставля­ется в вексельной форме. Коммерческий кредит — это товарная форма кредита.

(Рассказать о плюсах и минусах коммерческого кредита для предприятия-поставщика и покупателя продукции).

10.2. Вексельное обращение

Вексель — это ценная бумага, удостоверяющая безусловное денеж­ное обязательство векселедателя (должника) уплатить владельцу век­селя (векселедержателю) или по его указанию другим лицам опреде­ленную сумму в определенный срок.

В нормально функционирующей рыночной экономике любой субъ­ект рынка, покупая товары с отсрочкой платежа, вправе выдать про­давцу долговое обязательство — вексель.

В зависимости от целей и характера сделок, лежащих в основе выпуска векселей, а также их обеспечения (товарами, денежными суммами и др.) различают коммерческие, финансовые и фиктивные векселя.

Коммерческие векселя используются для кредитования торговых операций, когда покупатель, не обладая в момент сделки достаточной суммой денег, предлагает продавцу вместо них другое платежное сред­ство — вексель, который может быть как его собственным, так и чужим, но имеющим передаточную надпись. Именно коммерческие векселя служат основой вексельного оборота.

Финансовый вексель — это вексель, плательщиками по которому выступают банки и Министерство финансов РФ. Финансовыми век­селями оформляются ссудные сделки в денежной форме. Оформле­ние денежного обязательства финансовым векселем является спосо­бом обеспечения своевременного выполнения обязательств перед кре­дитором с целью защиты его прав.

Фиктивные векселя — это векселя, выдача которых не связана с реальным движением ни товарных, ни денежных ценностей. К ним относятся дружеские, бронзовые (дутые), встречные векселя. Ничего общего с фактическими сделками они не имеют. В их основе лежит стремление получить дешевый кредит у третьего лица путем выписки векселей друг на друга (дружеские векселя) или выписки векселей на вымышленных лиц (бронзовые векселя). Это создает «фиктивный капитал» векселедержателя.

Основными участниками вексельной сделки являются векселеда­тель, векселедержатель и плательщик. В зависимости от того, кто выступает в качестве плательщика по векселю — сам векселедатель или третье лицо, — различают две разновидности векселей: простой (соло-вексель) и переводной (тратта).

Простой вексель выписывается заемщиком (векселедателем) и со­держит обязательство платежа кредитору (векселедержателю). В про­стом векселе необходимо участие двух лиц — векселедателя и вексе­ледержателя; векселедатель обязуется произвести платеж лично.

Переводной вексель (тратта) выписывается кредитором (трассан­том) и содержит приказ должнику (трассату) об уплате обозначенной суммы третьему лицу (ремитенту). В переводном векселе участвуют три лица и имеют они другие названия: векселедатель (трассант) — лицо, выписавшее вексель и дающее приказ о его оплате; плательщик по векселю (трассат) — лицо, которому адресован приказ об оплате векселя; получатель денег по векселю (ремитент) — лицо, предъяв­ляющее вексель к оплате и получающее деньги по векселю.

Само название «переводной вексель» говорит о том, что обязатель­ства векселедателя как бы переводятся на плательщика. В этом случае трассант выступает кредитором по отношению к должнику и до­лжником по отношению к ремитенту. Когда же трассант выставляет переводной вексель на трассата с предложением уплатить денежную сумму самому трассанту, то кредитор становится одновременно и ре­митентом. Обязательство платежа по векселю носит условный харак­тер, т.е. трассант обязуется уплатить в случае, если плательщик не уплатит.

Вексель составляется по строго установленной форме. Его форма и вид определяются национальным законодательством.

(Рассказать о таких понятиях в вексельном обращении как: индоссамент, акцепт, аваль, учет, протест векселей).

Библиографический список

Основная литература

1. Шелопаев Ф.М., Шелопаева И.Ф. Финансы организаций (предприятий): учеб. пособие. – Тула: Издательство ТулГУ, 2011.- 209 с.

2. Финансы организаций (предприятий) [Электронный ресурс]: учебник/ Н.В. Колчина [и др.].— Электрон. текстовые данные.— М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2011.— 407 c.— Режим доступа: http://www.iprbookshop.ru/8591.— ЭБС «IPRbooks», по паролю

Дополнительная литература

1. Лапуста М.Г. Финансы организаций (предприятий) : учебник / М. Г. Лапуста, Т. Ю. Мазурина, Л. Г. Скамай .— Изд., испр. — Москва : Инфра-М, 2011 .— 575 с. : ил.

Периодические издания

Финансы: ежемесячный теоретический и научно-практический журнал / учредители журнала Минфин. РФ, ООО «Книжная редакция журнала «Финансы».- Москва, 2013. – Издается с 1926 г. – ежемесячно. - ISSN 0869-446Х