Вопрос 1. Активные операции банков коммерческих банков
Активные операции — это операции по размещению банковских ресурсов.
Различают следующие группы активных операций:
· Кассовые операции (наличность в кассе банка, средства на счетах в центральном банке и на корреспондентских счетах других банков).
· Ссудные операции.
· Вложения в ценные бумаги.
Нижеприведена классификация активов по таким качествам, как доходность, ликвидность, рискованность. По степени доходности активы делятся на две группы:
Активы, приносящие доход(так называемые работающие). Это банковские ссуды, значительная часть вложений в ценные бумаги.
Активы, не приносящие доход (так называемые неработающие). К ним относятся кассовая наличность, остатки средств на корреспондентских и резервном счетах в центральном банке, вложения в основные фонды банка (здания, оборудование).
В зависимости от ликвидности различают три группы активов:
По степени риска Банк России делит активы на четыре группы (см. Инструкцию Банка России № 139-И «Об обязательных нормативах банков»).
I группа активов
Коэффициент риска (в процентах) 0%
наличная валюта и чеки
средства на счетах кредитных организаций по кассовомуобслуживаниюфилиалов, счет (часть счета)
суммы, депонированные в учреждениях Банка России для полученияследующим днем наличных денежных средств и золота, код 8969
II группа активов
Коэффициент риска 20%
номинированные и фондированные в рублях кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к субъектамРоссийской Федерации, муниципальным образованиям Российской Федерации,
номинированные и фондированные в рублях кредитные требования итребования по получению начисленных (накопленных) процентов в части,обеспеченной гарантиями субъектов Российской Федерации или муниципальныхобразований Российской Федерации, а также залогом номинированных в рубляхдолговых ценных бумаг субъектов Российской Федерации или муниципальныхобразований Российской Федерации, в размере 80 процентов текущей(справедливой) стоимости ценных бумаг,
номинированные и фондированные в рублях кредитные требования итребования по получению начисленных (накопленных) процентов к банкам-резидентам, к государственной корпорации "Банк развития внешнеэкономическойдеятельности (Внешэкономбанк)" (далее - Внешэкономбанк) сроком размещениядо 90 календарных дней,
III группа активов
Коэффициент риска 50%
номинированные и (или) фондированные в иностранной валюте кредитныетребования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов кРоссийской Федерации, федеральным органам исполнительной власти, в томчисле Министерству финансов Российской Федерации, субъектам РоссийскойФедерации, муниципальным образованиям Российской Федерации, а такженоминированные в рублях и фондированные в иностранной валюте кредитныетребования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов кБанку России.
кредитные требования и требования по получению начисленных(накопленных) процентов, номинированные и (или) фондированные в иностраннойвалюте, а также кредитные требования в виде предоставленных (размещенных)драгоценных металлов и требования по получению начисленных (накопленных)процентов, в части, обеспеченной гарантиями Российской Федерации,федеральных органов исполнительной власти, в том числе Министерствафинансов Российской Федерации, субъектов Российской Федерации,муниципальных образований Российской Федерации, банковскими гарантиямиБанка России, а также кредитные требования и требования по получениюначисленных (накопленных) процентов, номинированные и (или) фондированные виностранной валюте, при наличии договора страхования экспортных кредитов иинвестиций, обеспеченного номинированными в иностранной валюте гарантиямиВнешэкономбанка, выданными в соответствии с Постановлением Правительстваоссийской Федерации N 964, исполнение обязательств по которым обеспеченогосударственными гарантиями, выданными в соответствии с бюджетнымзаконодательством Российской Федерации,
IV группа активов
Коэффициент риска 100%
все прочие активы банка ...........................................
В состав IV группы активов включаются остатки (или их части) на активных балансовых счетах, за исключением:остатков (их частей) на балансовых счетах, которые вошли в расчет активов банка I - III и V групп;
В расчет активов банка I - III групп не включаются кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к кредитным организациям с отозванной лицензией на осуществление банковских операций.
Ссудные операции
К кредитным операциям относятся ссудные операции и операции по размещению депозитов в других банках (активные депозитные операции).
Ссудные операции — это предоставление банком денежных средств на основе кредитного договора на условиях возвратности, платности, срочности (ст. 1 Закона «О банках и банковской деятельности»). Эти операции приносят банкам, как правило, основную часть процентных доходов.
Ссудные операции банков можно классифицировать по экономическому содержанию и назначению, категории заемщиков,обеспеченности, уровню кредитного риска, срокам и методам погашения, порядку выдачи кредита.
1. В зависимости от экономического содержания и назначения ссуды подразделяются следующим образом:
ссуды на коммерческие цели:
а) на временные нужды финансирования текущих потребностей в оборотном капитале промышленных, торговых, сельскохозяйственных предприятий;
б) для капитальных вложений, расширения и модернизации основного капитала в различных отраслях;
в) для биржевых спекуляций;
потребительские или персональные ссуды на жилищное строительство, покупку потребительских товаров длительного пользования, оплату обучения, лечения и т.п.
2. По категории заемщиков различают банковские ссуды:
в акционерным компаниям и частным предприятиям (промышленным, торговым, коммунальным, сельскохозяйственным, брокерским);
вкредитно-финансовым учреждениям (и прежде всего банкам);
населению;
правительству и местным органам власти.
Ссуды банка могут быть не обеспеченными ничем (бланковыми) или обеспеченными. Обеспечением ссуды может служить залог акций, облигаций, векселей и товарораспорядительных документов (варранта — складского свидетельства, подтверждающего нахождение товара на складе; железнодорожной накладной; коносамента — свидетельства о приеме груза к морской перевозке и др.), дебиторских счетов, закладных под автомобиль или другой вид движимого имущества или недвижимости. Ссуда под залог недвижимости называется ипотечной. Обеспечением ссуды может быть также поручительство или гарантия — договор с односторонним письменным обязательством поручителя или гаранта перед банком выплатить ссуду в случае ее невыплаты заемщиком либо страхование риска непогашения ссуды страховой компанией.