Потребность в финансировании
Инвестиционные отчисления
Доля инвестиционных отчислений составляет 25% от чистой прибыли.
Производственный план
Расчёт прямой себестоимости по каждому из продуктов в отдельности
Медвежатина жареная с фасолью
| Продукт | Масса 1 бл. | Себестоимость 1 кг | Себестоимость бл. |
| Мясо медведя | |||
| Мука | 0,08 | ||
| Сало свиное | 0,6 | ||
| Яйцо | 0,5 | 1,2 | |
| Сухари | 0,33 | ||
| Сельдерей | 0,83 | ||
| Петрушка | 0,5 | ||
| Репчатый лук | 0,08 | ||
| Соль | 0,05 | 0,0003 | |
| Перец | 0,05 | 0,008 | |
| Фасоль | 8,8 |
Себестоимость: 72,43 р.
Жаркое домашнее из лося
| Продукт | Масса 1 бл. | Себестоимость 1 кг | Себестоимость бл. |
| Мясо лося | |||
| Картофель | 1,6 | ||
| Сало свиное | 0,6 | ||
| Морковь | 0,24 | ||
| Соленые огурцы | 1,5 | ||
| Чеснок | |||
| Томат. пюре | 2,3 | ||
| Репчатый лук | 0,04 | ||
| Соль | 0,05 | 0,0003 | |
| Перец | 0,05 | 0,008 |
Себестоимость: 47,29 р.
Рагу из зайца
| Продукт | Масса 1 бл. | Себестоимость 1 кг | Себестоимость бл. |
| Мясо зайца | |||
| Морковь | 0,48 | ||
| Сало свиное | 0,4 | ||
| Репа | 0,33 | ||
| Картофель | 1,6 | ||
| Репчатый лук | 0,08 | ||
| Соль | 0,05 | 0,0003 | |
| Перец | 0,05 | 0,008 |
Себестоимость: 62,90 р.
Рулет из бобра с тушеными овощами
| Продукт | Масса 1 бл. | Себестоимость 1 кг | Себестоимость бл. |
| Мясо бобра | |||
| Сало свиное | 0,6 | ||
| Яйцо | 0,5 | 1,2 | |
| Чеснок | |||
| Кислота лимон. | 0,05 | 0,0034 | |
| Соль | 0,05 | 0,0003 | |
| Перец Капуста Томаты | 0,05 | 0,008 1,2 1,8 |
Себестоимость: 45,80 р.
Кабанье мясо под соусом со спаржей
| Продукт | Масса 1 бл. | Себестоимость 1 кг | Себестоимость бл. |
| Мясо кабана | |||
| Сало свиное | 0,6 | ||
| Мука | 0,08 | ||
| Красное вино | 1,6 | ||
| Томат. пюре | 2,3 | ||
| Сахар | 0,1 | 0,0022 | |
| Соль | 0,05 | 0,0003 | |
| Перец Спаржа | 0,05 | 0,008 12,8 |
Себестоимость: 67,40р.
Поступления от продаж продуктов / услуг
Предполагаемая товарная выручка в первый год
Валовый выпуск продукции
Запасы сырья
Внутризаводское производство (ВЗО)
Первоначальные затраты на сырье (на первую неделю)
Объемы производства
Валовое производство
Валовый выпуск
Операционный доход
Постоянные издержки
Стоимость аренды м2 = 1500р.
| Вид | В месяц | В квартал | В год |
| Коммунальные платежи | 10 000 | 30 000 | 120 000 |
| Аренда | 225 000 | 675 000 | 2 700 000 |
| Развоз | 6 000 | 18 000 | 72 000 |
| Другие | 5 000 | 15 000 | 60 000 |
| Итого: | 738 000р. | 2 952 000р. |
Переменные издержки
Транспортные расходы = 8% стоимости сырья.
Расходные материалы = 5% стоимости сырья.
Финансовый план
Амортизация основных фондов
Линейный способ начисления амортизации
Срок полезного использования оборудования 7 лет. Пятая группа.
Срок полезного использования мебели 3 года. Третья группа.
Операционная прибыль
| Затраты | I | II | III | IV | Год |
| На персонал | 4 329 000 | 4 329 000 | 4 329 000 | 4 329 000 | 17 316 000 |
| Постоянные | 738 000 | 738 000 | 738 000 | 738 000 | 2 952 000 |
| Переменные | 320 299 | 320 299 | 256 239 | 320 299 | 1 217 137 |
| Маркетинговые | 402 250 | 402 250 | 402 250 | 402 250 | 1 609 000 |
| Итого, руб. | 5 789 549 | 5 789 549 | 5 725 489 | 5 789 549 | 23 094 137 |
Финансовый леверидж
| I | II | III | IV | |
| Прибыль | 3 431 361 | 3 471 142 | 2 177 634 | 3 471 142 |
| Капитал | 5 617 691 | 8 465 721 | 11 346 769 | 13 154 205 |
| · Собственный | 1 000 000 | 3 848 030 | 6 729 078 | 8 536 514 |
| · Заемный | 4 617 691 | 4 617 691 | 4 617 691 | 4 617 691 |
| Налогооблагаемая прибыль | 3 431 361 | 3 471 142 | 2 177 634 | 3 471 142 |
Система налогообложения проекта и налоговые выплаты
Налог УСН на доход 6%. Вычеты: 3 990 000 руб.
)
Чистая прибыль
Инвестиционные отчисления
Денежный поток инвестиционного проекта
Ставка дисконтирования
Метод оценки премии за риск
где R — ставка дисконтирования;
Rf — безрисковая ставка дохода (средняя по России 9%);
R1 + ... + Rn — рисковые премии по различным факторам риска.
Риски